Анализ трудовых ресурсов организации и их использование (стр. 9 из 18)

Показатель	2005 г.	2006 г.	2006г. к 2005г.	2007г.	2007г. к 2006г.	Темпы роста 2006г. от 2005., %	Темпы роста 2007г. от 2006г., %
Объем продукции, тыс. руб.	78625	82041	+3415	96053	+14012	104,3	117,1
Среднесписочная численность работников, чел., В т. ч. производственные рабочие	115 95	127 108	+12 +13	146 128	+18 +19	110,6 113,9	114,4 113,7
Отработано всеми рабочими за год: Человеко-часов Человеко-дней	192307 24038	218211 27276	+25904 +3238	249880 43123	+31669 +3958	113,4	114,5
Среднегодовая выработка продукции одним работником (в текущих ценах), тыс. руб.	680,2	641,4	-38,8	656,5	+15,1	94,3	102,4
Выработка на одного рабочего: Среднегодовая, тыс. руб. Среднедневная, тыс. руб. Среднечасовая, тыс. руб.	792,7 3,27 0,41	754,7 3,00 0,38	-38,0 -0,27 -0,03	747,0 3,08 0,38	-7,7 +0,08 0,00	95,2 91,7 92,7	99,0 102,7 100,0
Средний тарифный разряд рабочих	3,96	4,04	+0,08	4,08	+0,04	102,2	101,0
Средний тарифный коэффициент работ	3,85	4,10	+0,25	4,19	+0,09	106,5	102,2

Данные таблицы 14 показывают положительную динамику объема продукции МУП «БГМЗ» и, связанный с этим рост численности персонала. Следует отметить, что рост численности превышает рост объемов производства в 2006 году по сравнению с 2005 годом: 110,3% и 104,3% соответственно, по производственным рабочим рост составил 113,4%. В 2007г. по сравнению с 2006 г. наметилось некоторое улучшение - рост численности меньше, чем рост объемов производства: 114,4% и 117,1% соответственно (для рабочих - 113,7%).

Несмотря на это, среднегодовая выработка на одного работающего имеет отрицательную динамику: в 2005 году - 680,2тыс. руб., в 2006 г. - 641,4тыс. руб., в

2007г. - 656,5тыс. руб. (небольшой подъем по сравнению с 2006 г.)- Среднегодовая выработка на одного работающего составила в 2006 году 94, 3% к уровню 2005 года, в 2007 году 102,4 % к уровню 2006 года, но 96,5 % к уровню 2005 года.

Выработка на 1 рабочего также имеет отрицательную динамику: в 2006 году среднегодовая составила 95,2% к уровню 2005 года и, в 2007 году 99,0% к уровню 2006 года и 94,2 % к уровню 2005 года.

1000 800 600 400 200 О

2005г.

2006г.

2007г.

Выработка

рабочего,

тыс. руб.

Выработка

работающе го, тыс.

Рисунок 6- Динамика производительности труда на МУП «БГМЗ» в 2005-2007гг Анализируя данные таблицы 15, можно сделать следующий вывод, который пояснит сложившуюся в МУП «БГМЗ» ситуацию. Если в 2005 году средний тарифный разряд рабочих превышал средний тарифный разряд работ (3,96 и 3,85 соответственно), то в 2006г. и 2007г., несмотря на повышение среднего тарифного разряда рабочих по сравнению с 2005 годом (4,04 и 4,08 соответственно), он был ниже среднего разряда работ, который в 2006 году составил 4,10, а в 2007 г. - 4,19.

4,3

4,2

4,1

3,9 3,8 3,7 3,6

средний тарифный разряд рабочих

средний разряд работ

2005г.

2006г.

2007г.

Рисунок 7 - Соответствие тарифных разрядов рабочим местам на МУП «БГМЗ» в 2005-2007гг.

Это объясняется тем, что, в 2006 году в МУП «БГМЗ»: во-первых, осваивались новые производства, продукты и технологии, во-вторых, была высокая текучесть среди рабочих, в связи с чем, было принято много новых работников. Если по предприятию общая текучесть в 2005 году составляла 2,2%, то по рабочим - 2,5%, в 2006 году 2,7% и 3,1% соответственно, в 2007 году - 2,9% по предприятию и 3,0% по рабочим [данные предприятия].

Показатели производительности дают представление о вкладе, который сотрудники предприятия вносят в достижение его целей. Но не менее важно знать и контролировать, во что обходится предприятию его сотрудники. Для расширенного воспроизводства, получения прибыли и рентабельности нужно, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста его оплаты. Соберем данные для анализа затрат на персонал в таблице 16.

Анализ данных таблиц 15 и 16 показывает, что в МУП «БГМЗ» в 2005-2007 гг. сложилась следующая ситуация: рост заработной платы превышает рост производительности труда. Если среднегодовая выработка на одного работающего составила в 2006 году 94,3% к уровню 2005 года, а в 2007 г. - 102,3% к уровню 2006 года, то рост издержек на рабочую силу - 124,9% и 115,6% соответственно. Темп роста составил в 2006 году к уровню 2005 г. - 132,4% и в 2007 г. к уровню 2006 г.-113,0%.

Отсюда, такой показатель как рентабельность труда, (прибыль от реализации на 1 руб. затрат на рабочую силу), имеет отрицательную динамику в анализируемые годы - 95%

Таблица 15 - Данные для анализа затрат на рабочую силу

Показатель	2005 г.	2006 г.	2006г. к	2007г.	2007г. к	Темпы	Темпы
2005г.	2006г.	роста	роста
2006г.	2007г.
от	от
2005г.,	2006г.,
Объем продукции, тыс. руб.	78625	82041	+3415	96053	+14012	104,3	117,1
Среднесписочная численность	115	127	+12	146	+18	110,6	114,4
работников, чел.,
Средняя трудоемкость единицы	0,0014	0,0016	+0,0002	0,0015	-0,0001	114,3	93,4
продукции, чел./тыс.руб.
Объем издержек на рабочую силу,	11756	15186	+3430	19274	+4088	129,1	127,0
тыс.руб.:
ФОТ, тыс. руб.	11652	15024	+3382	18945	+3921	129,0	126,9
Выплаты социального характера	103,8	161,6	+58,8	329,6	+167,0	156,1	203,2
Объем издержек в расчете на
одного работника, тыс.руб.:	10,89	13,06	+2,17	15,1	+2,04	124,9	115,6
ФОТ на одного работника, тыс.
руб-	10,0	11,8	+1,8	12,9	+1,1	118,0	109,3
Выплаты социального характера на
одного работника	0,89	1,26	+0,37	2,2	+0,98	141,5	174,6
Среднемесячная оплата труда	8,4	9,7	+1,3	11,2	+1,5	117,0	115,5
одного списочного работника, тыс.
руб. (по данным п/п)
Прибыль от реализации продукции,	3,032	3,469	+0,437	4,340	+0,871	114,4	125,1
тыс. руб.
Рентабельность труда, (прибыль от	0,278	0,265	-0,013	0,287	+0,22	95,0	108,0
реализации на 1 руб. затрат на
рабочую силу) (по данным п/п)

Динамика рентабельности труда и издержек на персонал на МУП «БГМЗ»