Анализ трудовых ресурсов организации и их использование (стр. 10 из 18)
в 2005 – 2007 гг.
Рисунок 8 - Динамика рентабельности труда и издержек на персонал на МУП «БГМЗ» в 2005-2007гг46
Правильная организация труда позволяет рационально использовать оборудование и время работающих на нём, что повышает производительность труда, снижает себестоимость продукции, повышает рентабельность производства.
Совершенствование организации труда предполагает оптимизацию всех её элементов, обеспечение их соответствующими техническими параметрами производства, целям деятельности, критериям её эффективности. В задачу рациональной организации труда входит создание условий, при которых работник умеет, может и хочет трудиться.
Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих (КР), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П):
ФРВ=КР*Д*П (2)
Если фактически одним рабочим отработано меньше дней и часов, чем предусматривалось планом, то можно определить сверхплановые потери рабочего времени: целодневные (ЦДЛ) и внутрисменные (ВСП):
ЦДЛ - (Дф - Дпл) * КРф * Ппл (3) ВСП= (Пф-Ппл) * Дф * КРф (4)
По данным предприятия проанализируем степень использования персонала и показатели производительности труда на Богдановичском гормолзаводе в 2005 гг.
Таблица 16 - Использование персонала МУП «БГМЗ» в 2005г.
| Показатель | 2005год | Отклонение от плана | |
| план | факт | ||
| Среднегодовая численность рабочих (ЧР) | 127 | 125 | -2 |
| Отработано дней одним рабочим за год(Д) | 225 | 215 | -10 |
| Отработано часов одним рабочим за год (Ч) | 1755 | 1 612,5 | -142,5 |
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), час. | 7,8 | 7,5 | -0,3 |
| Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел.-час. | 2249910 | 2073675 | -176235 |
Как видно из приведенных данных таблицы 16, имеющиеся трудовые ресурсы предприятия использовались в 2005 году недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 215 дней вместо 225, из-за чего сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 10 дней, а на всех - 12860 дней, или 100308 ч. (12860x7,8). Существенны и внутрисменные сверхплановые потери рабочего времени: за один день они составили 0,3ч, а за все отработанные дни всеми рабочими 82947 ч. Общие потери рабочего времени - 183255 ч (100308 + 82947), или 8,8% (183255 / 2073675x100%).
Полноту использования персонала оценим по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию ежегодно.
Таблица 17 - Бюджет рабочего времени на Богдановичском ГМЗ в 2005г.
| Показатель | На одного рабочего | Отклонение от плана | |
| план | факт | на 1 рабочего | |
| Календарное количество дней | 365 | 365 | |
| в том числе: праздничные и выходные дни | 101 | 101 | |
| Номинальный фонд рабочего времени | 264 | 264 | |
| Неявки на работу, в том числе: | 39 | 49 | +10 |
| ежегодные отпуска | 28 | 28 | 0 |
| отпуска по учебе | 1 | 2 | +1 |
| отпуска по беременности и родам | .3 | 2 | -1 |
| доп. отпуска с разрешения администрации | 5 | 8 | +3 |
| болезни | 9 | 11,8 | +2,8 |
| прогулы | - | 1,2 | +1,2 |
| простои | - | 4 | +4 |
| Явочный фонд рабочего времени | 225 | 215 | -10 |
| Продолжительность рабочей смены, ч. | 8 | 7,8 | -0,2 |
| Бюджет рабочего времени, ч. | 1800 | 1720 | -80 |
| Предпраздничные сокращенные дни,ч. | 20 | 20 | - |
| Льготное время подросткам, ч. | 2 | 2,5 | +0,5 |
| Перерывы в работе кормящих матерей, ч | 3 | 5 | +2 |
| Внутрисменные простои, ч. | 20 | 80 | +60 |
| Полезный фонд рабочего времени | 1755 | 1612,5 | -142,5 |
| Сверхурочно отработанное время, ч. | - | 8 | +8 |
| Непроизводительные затраты РВ, ч. | 10 | +10 | |
В МУП «БГМЗ» в анализируемый период времени фактический фонд рабочего времени меньше планового на 169215 ч. (-176235 + 7020), в том числе за счет изменения численности рабочих:
АФРВчр = (ЧРФ- 4Pra) х д^ х ппл = (1286-1282) х 225 х7,8 = +7020 час. Проанализируем использование фонда рабочего времени. На Богдановичском ГМЗ большая часть потерь вызвана субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации (+3), прогулы (+1,2), простои (+4) (данные п/п).
Данные таблицы 16 и 17 говорят о том, что фактическая продолжительность рабочей смены в 2005году по рабочим - 7,5ч, по работающим - 7,8ч, однако плановый показатель в 8ч не достигнут.
В 2005 году в МУП «БГМЗ» имели место и непроизводительные затраты труда, которые складываются из затрат рабочего времени в результате изготовления забракованной продукции и исправления брака, а также в связи с отклонениями от технологического процесса, фактический показатель на одного рабочего на 10 ч больше планового (таблица 17).
Проанализируем показатели производительности труда на Богдановичском ГМЗ в 2006г.
Среднегодовую выработку продукции одним работником Богдановичского ГМЗ можно представить в виде произведения следующих факторов:
ГВппп = Уд х Д х П х ЧВ, (5)
где Уд - удельный вес рабочих в общей численности персонала; Д - количества отработанных дней одним рабочим за год; П - продолжительности рабочего дня; ЧВ - среднечасовой выработки рабочих.
Расчет влияния данных факторов производится одним из способов детерминированного факторного анализа.
Таблица 18 - Исходные данные для факторного анализа производительности труда на Богдановичском гормолзаводе за 2006 год
| Показатель | План | Факт |
| Среднегодовая численность промьшшенно-производственного персонала (чел.) | 146 | 146 |
| В том числе: рабочих | 128 | 128 |
| Отработано дней одним рабочим за год (дн.) | 225 | 215 |
| Отработано часов всеми рабочими (ч) | 224991 | 207367 |
| Среднегодовая выработка одного работника (тыс. руб.) | 400 | 418 |
| Выработка рабочего: среднегодовая (тыс. руб.) | 500 | 509,8 |
| среднедневная (руб.) | 2222,2 | 2371 |
| среднечасовая (руб.) | 284,9 | 316,13 |
На основании данных таблицы 18 произведем этот расчет способом абсолютных разниц. Из данных видно, что среднегодовая выработка одного работника Богдановичского ГМЗ, занятого в основном производстве, увеличилась на 18 тыс. руб., или на 4,5%, в том числе за счет изменения:
а) удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия
АГВУД = АУд х Дпл х Ппл х ЧВПЛ = (+0,02) х 225 х 7,8 х 284,9 = + 10 тыс. руб.; (6)
б) количества отработанных дней одним рабочим за год
АГВд = Удф х ДД х ппл х ЧВпл = 0,82 х (-10) х 7,8 х 284,9 = -18,2 тыс. руб.; (7)
в) продолжительности рабочего дня
АГВП = Удф х Дф х АЛ х ЧВПЛ = 0,82 х 215 х (-0,3) х 284,9 = -15,1 тыс. руб.; (8)
г) среднечасовой выработки рабочих
АГВЧВ = Удф х Дф х Пф х АЧВ=0,82 х 215 х 7,5 х 31,23 = +41,3 тыс. руб. (9)