Планирование производства нового оборудования на примере ООО Харьковского завода подъемно-т (стр. 16 из 19)
Для того чтобы определить, были ли мысли экспертов согласованными, необходимо сосчитать коэффициент конкордации (Ккон).
Коэффициент конкордации изменяется в пределах от 0 до 1.
Если Ккон = 0, то мнения экспертов целиком не согласованы, если же Ккон = 1, то наблюдается полное единство оценок экспертов. Ккон исчисляется по формуле:
, (3.1) 
, (3.2) 
. (3.3)где і - номер (риска);
j – номер эксперта;
Т – количество экспертов;
n – количество направлений (рисков);
Sj – сумма рангов;
L – количество групп связанных рангов;
t, і, j – количество одинаковых рангов в каждой группе.
Таблица 3.12
Данные, полученные путем экспертизы
| Факторы риска | Эксперты | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
| Нестойкость спроса | 100 | 80 | 90 | 100 | 90 | 80 | 100 | 100 | 90 | 80 |
| Появление альтернативного продукта | 100 | 80 | 90 | 90 | 80 | 100 | 100 | 90 | 90 | 100 |
| Снижение цен конкурентов | 40 | 50 | 50 | 60 | 40 | 50 | 20 | 50 | 60 | 70 |
| Увеличение производства у конкурентов | 50 | 40 | 50 | 60 | 50 | 40 | ЗО | 50 | 40 | 60 |
| Рост налогов | 50 | 40 | 40 | ЗО | ЗО | 40 | 50 | 70 | 50 | 40 |
| Неплатежеспособность потребителей | 50 | 70 | 70 | 80 | 60 | 70 | 60 | 50 | 60 | 70 |
| Рост цен на сырье, материалы, перевозки | 100 | 90 | 90 | 80 | 70 | 100 | 90 | 100 | 90 | 100 |
| Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы | 20 | ЗО | 40 | ЗО | 40 | 50 | 50 | 60 | 40 | 40 |
| Недостаток оборотных средств | 50 | 50 | 60 | 70 | 50 | 40 | 60 | 40 | 40 | 50 |
После подсчета коэффициента конкордации необходимо проверить его на статистическую значимость с помощью критерия Пирсона (критерия χ2):
, (3.4)c2кр = ХИ2ОБР(0,05;п - 1) , (3.5)
В примере формула (3.4) имеет вид:
Если расчетное значение критерия Пирсона больше критического, значит, коэффициент конкордации – статистически значимый.
Процесс вычисления коэффициента конкордации представлен в
табл. 3.13.
К = 0,78, означает, что мнение экспертов согласовано. Расчетное значение коэффициента Пирсона превышает критическое, что свидетельствует о том, что в данном случае коэффициент конкордации статистически значим.
На основе всего выше изложенного можно продолжать дальнейший анализ данных, полученных при проведении экспертизы. Для того чтобы определить, какой же риск, по мнению экспертов, наиболее опасный, а каким риском можно временно пренебречь, можно воспользоваться методом групповой экспертной оценки. Данный метод заключается в том, что несколько экспертных оценок (в нашем случае – 10) каждого фактора (риска) сводятся к получению единой групповой экспертной оценки.
Проанализируем результат, полученный в процессе решения поставленной задачи с помощью метода групповой экспертной оценки, а именно полученный вектор чисел:
По мнению экспертов, риск, которому нам следует уделить больше внимания и который несет в себе большую опасность для ООО «ХЗ ПТО» - это рост цен на сырье и материалы. Увеличение цен на сырье и материалы приведет к росту себестоимости продукции и существенно сократит прибыль предприятия. Чтобы минимизировать данный риск, нужно иметь налаженные отношения с большим количеством поставщиков, т. е. иметь альтернативу: при повышении цен на сырье у одного поставщика будет возможность купить аналогичную продукцию у другого поставщика, только по более сдержанной цене. На втором месте, по мнению экспертов, стоит риск уменьшения спроса и риск появления аналогичного продукта. Для того чтобы минимизировать первый риск, необходимо всячески стимулировать спрос на продукцию путем гибкой ценовой политики, обеспечение высокого качества реализованной продукции, обеспечение высокого уровня сервиса и так далее. Что касается второго риска, то предприятие не может его минимизировать, так как, не исключено, что в будущему будет открыто аналогичное производство и другие фирмы смогут потеснить позиции ООО «ХЗ ПТО» на рынке. Однако, важнейшее для ООО «ХЗ ПТО» – появление конкуренции и стремление завоевать клиентов, а также обеспечить себя постоянной клиентурой.
Таблица 3.13
Процесс исчисления коэффициента конкордации
| № | Ранги | Sj | dj | d2j | Ti | Kkon | c2p | c2kp | |||||||||
| 1 | 2 | 2,5 | 2 | 1 | 1 | 3 | 1,5 | 1,5 | 2 | 3 | 19,5 | -30,5 | 930,25 | 60 | 0,781 | 62,312 | 15,507 |
| 2 | 2 | 2,5 | 2 | 2 | 2 | 1,5 | 1,5 | 3 | 2 | 1,5 | 20 | -30 | 900 | 18 | |||
| 3 | 8 | 5,5 | 6,5 | 6,5 | 7,5 | 5,5 | 9 | 7 | 4,5 | 4,5 | 64,5 | 14,5 | 210,25 | 12 | |||
| 4 | 5,5 | 7,5 | 6,5 | 6,5 | 5,5 | 8 | 8 | 7 | 8 | 6 | 68,5 | 18,5 | 342,25 | 18 | |||
| 5 | 5,5 | 7,5 | 8,5 | 8,5 | 9 | 8 | 6,5 | 4 | 6 | 8,5 | 72 | 22 | 484 | 12 | |||
| 6 | 5,5 | 4 | 4 | 3,5 | 4 | 4 | 4,5 | 7 | 4,5 | 4,5 | 45,5 | -4,5 | 20,25 | 12 | |||
| 7 | 2 | 1 | 2 | 3,5 | 3 | 1,5 | 3 | 1,5 | 2 | 1,5 | 21 | -29 | 841 | 18 | |||
| 8 | 9 | 9 | 8,5 | 8,5 | 7,5 | 5,5 | 6,5 | 5 | 8 | 8,5 | 76 | 26 | 676 | 6 | |||
| 9 | 5,5 | 5,5 | 5 | 5 | 5,5 | 8 | 4,5 | 9 | 8 | 7 | 63 | 13 | 169 | 18 | |||
| 50 | 4573 | 174 | |||||||||||||||
Другие риски, по мнению экспертов, не являются особенно опасными для предприятия. Риск зависимости от поставщика мало реальный. Что касается налогового риска, то можно минимизировать его, перейдя на уплату единого налога. Но следует учесть, что такие риски, как снижение цен конкурентов и увеличение производства у конкурентов, на данном этапе не опасны для ООО «ХЗ ПТО» потому, что в настоящее время нет сильных конкурентов на рынке. Однако значимость этих рисков возрастет с появлением на рынке первого конкурента. Тогда появится объективная необходимость просмотра значимости данных рисков.
3.3 Финансово-экономические расчеты в бизнес-плане
Прежде всего, необходимо представить технико-экономическую характеристику предприятия ООО «ХЗ ПТО», на котором внедряется бизнес-план (табл. 3.14.)
Таблица 3.14
Основная технико-экономическая характеристика ООО «ХЗ ПТО» на 2009 год
| Показатели | Ед. изм. | 2008 г. | 2009 год прогноз (нарастающим итогом) | ||||||||
| I кв. | II кв | III kb. | IV кв | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||||
| Основные фонды, всего | тыс. грн. | 40318,2 | 40970,2 | 41638,2 | 42135 | 42574,5 | |||||
| Площадь сооружений и строений | кв. м | 89577,4 | 89577,4 | 89577,4 | 89577,4 | 89577,4 | |||||
| в том числе: | |||||||||||
| сдано в аренду | кв. м | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Оборудование: стоимость | тыс. грн. | 13012,3 | 13222,7 | 13433,1 | 13643 | 13853,9 | |||||
| износ | % | 67,8 | 68 | 68 | 68 | 68 | |||||
| Общие затраты на производство | тыс. грн. | 90146,2 | 18435,9 | 48666 | 71502 | 93000 | |||||
| в том числе: | |||||||||||
| материальные затраты | тыс. грн. | 60162,3 | 12500 | 32562,5 | 48625 | 62500 | |||||
| из них энергоносители | тыс. грн. | 3514,6 | 878,2 | 1811 | 2740,4 | 3764,2 | |||||
| затраты на оплату труда | тыс. грн. | 12362,4 | 2447,4 | 6639,5 | 9432,2 | 12575,2 | |||||
| соц. отчисления | тыс. грн. | 4668,5 | 924,2 | 2507,3 | 3561,9 | 4748,8 | |||||
| амортизация | тыс. грн. | 2698,6 | 534,2 | 1449,3 | 2058,9 | 2745 | |||||
| материальные затраты | тыс. грн. | 60162,3 | 12500 | 32562,5 | 48625 | 62500 | |||||
| другие затраты | тыс. грн | 10254,4 | 2030,1 | 5507,4 | 7824 | 10431 | |||||
| Затраты на 1 грн. товарной продукции | грн. | 1,036 | 1,097 | 1,046 | 1,019 | 1,027 | |||||
| Объем производства продукции в текущих ценах | тыс. грн. | 87012,9 | 16805,9 | 46526,8 | 70101,3 | 90500 | |||||
| Объем производства продукции в сравнительных ценах | тыс грн | 72203 | 14372 | 38431 | 58737 | 75800 | |||||
| Темпы роста объема производства продукции к предыдущем году | % | 149,5 | 101,6 | 101,8 | 101,7 | 105 | |||||
| Объем выпуска продуто общественного потребления | тыс грн | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Освоение новых видов продукции | тыс грн | 13000 | 2605,4 | 9028,6 | 12023 | 14000 | |||||
| Привлечено инвестиций – кредиты банка | тыс. грн | 2700 | 3000 | 4150 | 4562 | 5185 | |||||
| Среднемесячная заработная плата | грн. | 554,8 | 571,8 | 620 | 658 | 690 | |||||
| Выручка от реализации продукции без НДС | тыс грн. | 101927 | 19132 | 52951 | 79780 | 103000 | |||||
Таким образом, был проведен полный анализ хозяйственно производственной деятельности предприятия ООО «ХЗ ПТО». Далее необходимо сформировать один из основных разделов в бизнес-плане – финансовый план. Он необходим для комплексного и наглядного анализа потенциальных возможностей предприятия реализовать разработанный бизнес-проект, а также даст возможность непосредственно в процессе его реализации найти скрытые резервы предприятия с целью максимально эффективного использования ресурсов, имеющихся в наличии, особенно с учетом отсутствия возможности их пополнения в процессе реализации идеи.