Планирование производства нового оборудования на примере ООО Харьковского завода подъемно-т (стр. 10 из 19)

Целесообразно провести анализ использования трудовых ресурсов.

Таблица 2.8

Структура численности работающих, чел

Показатели	2007г. отчет	2008г. отчет	Темп роста, %
1.Общая численность работающих	1291	1343	104,0
в том числе:
2.Промышленно-производственный персонал	1243	1314	105,7
а) рабочие	824	893	108,4
б) руководители	150	153	102,0
в) специалисты	235	238	101,3
г) служащие	34	30	88,2
3 .Непромышленная группа	48	29	60,4

Удельный вес рабочих в общей численности промышленного персонала составил 68,0% (рис. 2.4).

Рис. 2.4 Удельный вес отдельных групп в составе промышленно-производственного персонала в 2009 году

Такое соотношение в теории должно составлять примерно 30 / 70, то есть для более оптимального использования персонала необходимо увеличить удельный вес рабочих в общей численности промышленного персонала.

Прирост среднемесячной численности работающих в 2008 году составил 52 человека или 4,0 %, в том числе: по промышленно-производственному персоналу 71 человек или 5,7%. Уменьшение численности по непромышленной группе на 19 человек произошло за счет сокращения численности работников ОРСа.

Таблица 2.9

Текучесть и сменяемость кадров

Показатели	Ед. изм.	2007г. отчет	2008г. отчет	%
1 .Среднесписочная численность работников -всего	чел.	1291	1343	104,0
2. Принято	чел.	284	413	145,4
3. Уволено - всего	чел.	252	309	122,6
3.1 Уход на пенсию, на учебу, в Армию	чел.	25	22	88,0
3.2 По собственному желанию	чел.	193	191	99,0
3.3 За нарушение трудовой дисциплины	чел.	6	12	200,0
4. Коэффициент текучести (стр.3.2 + стр. 3.3) / стр. 1	%	15,4	15,1	98,1

По сравнению с 2007 г. коэффициент текучести снизился на 1,9 %.

Таблица 2.10

Динамика производительности труда

Показатели	ед. изм.	Отчет 2007 г.	Отчет 2008 г.	Отклон +,-	Темп роста
1. Объем товарной продукции в сопост. ценах	тыс. грн.	40774	72203,0	+31429	177,1
2. Среднесписочная числ. ППП	чел.	1243	1314	+71	105,7
в т.ч. рабочих	чел.	824	893	+69	108,4
3. Среднесписочная числ.ППП в эквиваленте полной занятости	чел.	1192	1258	+66	105,5
4. Выработка на одного работающего	грн.	32803	54949	+22146	167,5
5. Выработка на одного работающего в эквиваленте полной занятости	грн.	34206	57395	+23189	167,8

Объем производства вырос на 77,1%, в том числе за счет роста численности ППП на 5,7%, за счет роста производительности труда на 67,8%.

Далее проведем анализ использования рабочего времени с целью выявления возможных резервов сокращения затрат и простоев.

Таблица 2.11

Анализ баланса рабочего времени

Показатели	2007 г. отчет		2008 г. отчет		В % к 2007 г.
Ч/дн	%	Ч/дн	%
1 Число календарных дней в году	365	X	365	X	X
2. Праздничные и выходные дни	114	X	114	X	X
3. Рабочее время (табельный фонд)	251	251	X
4. Потери рабочего времени, всего:	45035	100,0	47807	100	106,2
в т.ч. на 1 работника	34,88	35,6	102,1
4.1.Устранимые	16669	36,8	19782	41,4	118,7
из них:
- невыхода по болезни	14789	17106	115,7
- невыхода с разрешения администрации	1640	2250	137,2
- прогулы	240	426	177,5
- целодневные простои	-	-	-
4.2. Прочие	28366	63,2	28025	58,6	98,7
из них:
- очередные и дополнительные отпуска	27538	26372	95,8
- отпуска по учебе	551	736	133,6
- прочие неявки, разрешенные законом	277	917	331,1

Ухудшились показатели использования рабочего времени всеми работниками. Увеличилось количество отпусков без сохранения заработной платы с разрешения администрации в расчете на одного работающего на по отношению к предыдущему периоду. Увеличилось количество прогулов на 186 человеко-дней.

Таблица 2.12

Анализ использования заработной платы

Показатели	Ед. изм.	Отчет 2007 г.	Отчет 2008 г.	Темп роста
1. Фонд платы труда всего персонала	тыс. грн.	6700,8	9090,1	135,7
в том числе
промьшленно-производственного персонала	тыс. грн.	6539,5	8898,9	136,1
2. Среднегодовая заработная плата
- одного работающего	грн.	5154,6	6657,6	129,2
- тоже ППП	грн.	5261	6780	128,9

На предприятии действуют следующие системы оплаты труда: сдельно-премиальная, повременно-премиальная и должностные оклады для руководителей, специалистов служащих и некоторых профессий рабочих на повременной оплате труда

Для руководителей, специалистов и служащих цехов основного производства разработана и внедрена премиальная система за изготовление и отгрузку кранов и узлов по заказам в установленные графиком сроки.

Для руководителей и специалистов отдела главного конструктора разработана и внедрена система премирования за разработку и выдачу в производство технической документации в установленные графиком сроки.

Для руководителей и специалистов отдела промышленной электроники действует положение о премировании за коэффициент исправности оборудования с программным управлением.

Таблица 2.13

Соотношение темпов роста

Показатели	ед. изм.	Отчет 2007 г.	Отчет 2008 г.	Темп роста
1. Производительность труда 1 работающего	грн.	32803	54949	167,5
2. Среднегодовая заработная плата одного работающего	грн.	5261	6780	128,9
3. Прирост средней зарплаты на 1% роста производительности труда.	0,8

Таким образом, видим, что среднегодовая заработная плата одного работающего увеличивается не в паритетном объеме по сравнению с увеличением производительности труда 1 работающего. Это приводит к определенным диспропорциям в фонде потребления предприятия. Однако положительным моментом является тот факт, что годовое увеличение заработной платы составляет 128,9 грн. или 5%.

Проведем анализ элементов операционных затрат и себестоимости продукции.

Таблица 2.14

Операционные затраты по элементам

Статьи затрат	Отчет 2007 год			Отчет 2008 год
тыс. грн	уд вес, %	тыс. грн	уд вес, %
Материальные затраты		38103,1	73,2	60395,2	72,8
Затраты на оплату труда		6827,1	13,12	9316,5	11,2
Отчисления соцстраху		2591,2	5,00	3633,4	4,4
Амортизация		1140,7	2,19	1282,4	1,6
Другие операционные затраты		3391,7	6,49	8351,3	10,1
Всего		52053,8	100,0	82978,8	100,0

В 2008 г. удельный вес материальных затрат уменьшился до 72,8 %, затраты на оплату труда уменьшились до 11,2%.

Таблица 2.15

Себестоимость товарной продукции по статьям затрат 2008 г.

Статьи затрат	Фактическая себестоимость тыс. грн	Удельный вес затрат % в полной себестоимости	Удельный вес затрат в производственной себестоимости
Сырье и материалы	28091,3	34,6	40,3
Покупные изделия и полуфабрикаты	23038,2	28,4	33,1
Зарплата производственных рабочих	3301,1	4,1	4,7
Отчисление на соц. страхование	1302,0	1,6	1,9
Итого затрат на заработную плату	4603,1	5,7	6,6
Общепроизводственные расходы	13918,4	17,2	20,0
Итого производственная себестоимость	69651,0	85,9	100
Административные расходы	5457	6,7
Расходы на сбыт	6714	8,2
Всего полная себестоимость	81822	100

В полной себестоимости товарной продукции значительное место занимают административные расходы и расходы на сбыт – 14,9%, а затраты на заработную плату производственных рабочих – 5,7%.

Изменение затрат, направленных на обслуживание и управление предприятия в расчете на 1 грн. товарной продукции.

Целесообразно представить структура себестоимости графически
(рис. 2.5).