Висновок
Таким чином фінансове планування – це процес визначення обсягів фінансових ресурсів, за джерелами формування та напрямками їх цільового використання згідно з виробничими та маркетинговими показниками діяльності підприємства в плановому періоді.
Мета фінансового планування – забезпечення господарської діяльності підприємства необхідними джерелами фінансування. Фінансове планування пов`язане з плануванням виробництва на підприємстві. Показники усіх планових фінансових документів тісно корелюються з планами з обсягу виробництва, асортименту товарів, собівартості продукції. Основне призначення фінансового планування в створенні необхідних умов для успішного виконання цих планів. В основу фінансового планування покладено стратегічні і виробничі плани. Стратегічний передбачає формування цілей і задач. А виробничий план складається на підставі стратегічного і передбачає визначення виробничої, маркетингової, науково – дослідної та інвестиційної політики.
Фінансове планування втілює встановлені цілі у форму конкретних фінансових показників і забезпечує фінансовими ресурсами закладені в виробничому плані економічні пропорції.
Значення фінансового планування полягає в тому, що воно дає можливість визначити життєздатність проекту підприємства з умов конкуренції і є інструментом одержання фінансової підтримки від зовнішніх інвесторів.
Фінансове планування передбачає багато методів, найчастіше з яких використовується балансовий метод. Серед методів також відомі: нормативний, розрахунково – аналітичний, оптимізації планових рішень, економіко – математичне моделювання. При плануванні необхідно, вибирати найбільш вигідні варіанти капіталовкладень, враховувати собівартість тощо. В сучасних економічних умовах основним документом фінансового планування на підприємстві, є бізнес – план.
Бізнес – план складається для обґрунтування конкретних інвестиційних проектів, а також для управління поточною і стратегічною фінансовою діяльністю. Одним із важливих елементів бізнес – плану є фінансовий план, який включає як правило наступні документи : прогноз обсягів реалізації, кошторис грошових видатків і надходжень, таблицю доходів і витрат, прогнозований кошторис активів та пасивів підприємства, розрахунок точки досягнення беззбитковості. Фінансовий план складається поетапно. Сукупність усіх планових розрахунків підприємства, тобто виробничі плани, маркетингові програми, план впровадження нової техніки і технології, план матеріально – технічного постачання, фінансовий план являє собою бізнес – план діяльності підприємства.
Список використаної літератури
1. Александрова М.М. Цілі стратегічного планування // Фінанси України 8/2000;
2. Бандурка О.М.,Коробов.,Орлов П.І.Фінансова діяльність підприємства.: Підручник для студентів.ВЗО.фін.спец. – К: Либідь,1998. – с. 250 – 257;
3. Баранчеев В. Стратегический аналіз : технология, инструменты, организация // Проблемы теории и практики управления. – 1998. - №5. Забагни Н.В. и др.. Предпринимательский менеджмент. – М.: Прио – 1999;
4. Бородін Е.И., Поликова Ю.С. Финансы предприятий: Учеб.пособ. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,1995;
5. Винокуров В.А.Организация стратегического управления на предприятии. – М. Центр экономики и маркетинга. – 1996;
6. Волкова И.О., Скляренко В.К. Экономика фирмы : учеб. Пособие. – М. : ИНФРА – М. 2000 с.245 - 246;
7. Кірейцев Г.Г.Фінанси підприємств. – К.ЦУЛ,2002г. – с 206 – 230;
8. Ковалев В.В. Финансы предприятий. – М. Финансы и статистика 1997г. – с. 354 – 359;
9. Круглов М.И.Стратегическое управление компанией: Учебник для вузов. – М – 1998 ;
10. Лихота У.П.Фінансова стратегія управління підприємством // Фінанси України 2/2001;
11. Маркова В.Д., Кузнецова С.А. Стратегический менеджмент. – М.: Инфа – М.; Новосибирск: Сибирское соглашение. – 1999;
12. Онищенко С.В.Фінансове планування – основний елемент управління фінансами підприємства // Фінанси України 9/2000;
13. Пастухові В.В. Аналіз системи стратегічного управління //Фінанси України 10/2000;
14. Поддерьогін А.М.Фінанси підприємств. – К.: КНЕУ,1999. – с. 288 – 302;
15. Поддерьогін А.М.Фінанси підприємств:Підручник. – К.:КНЕУ.2000;
16. Поліщук О.В. Планування результативної діяльності підприємства;
17. Слав`юк Р.А.Фінанси підприємств.:Навчальний посібник. – К. ЦУЛ,2002 –с. 322 – 336 ;
18. Шеремет А.Д. Финансы предприятий. – М.: ИНФРА, 1998г. – с.166 – 169;
19. Шершньова З.Є., Об орська С.В.Стратегічне управління: Навч.посібник. – К.: КНЕУ. – 1999 ;
20. Економіка підприємства: Підручник / за ред. С.Ф. Покропивного, 2-ге вид., перероблене і доповнене. — К.: КНЕУ, 2000.;
21. Орлов О.О., Планування діяльності промислового підприємства. Підручник. К.: «Скарби», 2002. — 336с.;
22. Планування діяльності підприємства: Навч.—метод. посіб. для самост. вивч. дисц./ М.А. Бєлов, Н.М. Євдокимова, В.Є.Москалюк та ін., за заг. ред. В.Є. Москалюка. — К.: КНЕУ, 2002. — 252с.;
23. Швайка Л.А., Планування діяльності підприємства: Навч. посіб. — Львів: «Магнолія плюс», 2004. — 268с.;
Додаток А
Платіжний календар за період з__ до_______ року
| № | Стаття | План | Факт | Відх. (+-) |
| Надходження | ||||
| 1 | Виручка | |||
| 2 | Штрафи, пені, інші надходження | |||
| 3 | Надходження від реалізації цінних паперів | |||
| 4 | Дивіденди, відсотки | |||
| 5 | Погашення простроченої дебіторської заборгованості | |||
| 6 | Кредити отримані | |||
| 7 | Аванси отримані | |||
| 8 | Орендна плата | |||
| 9 | Безповоротна фінансова допомога | |||
| 10 | Цільові надходження | |||
| 11 | Кошти на формування Статутного фонду | |||
| 12 | Інші надходження | |||
| ВСЬОГО надходжень | ||||
| Витрати | ||||
| 1 | Заробітна плата та прирівняні до неї платежі | |||
| 2 | Платежі до бюджету | |||
| 3 | Внески до Пенсійного фонду | |||
| 4 | Внески на соціальне страхування | |||
| 5 | Інші відрахування в позабюджетні фонди | |||
| 6 | Плата за товарно-матеріальні цінності | |||
| 7 | Погашення кредиторської заборгованості | |||
| 8 | Погашення банківських кредитів | |||
| 9 | Сплата відсотків за кредит | |||
| 10. | Авансові платежі | |||
| 11 | Орендна плата | |||
| 12 | Плата за векселями | |||
| 13 | Виплата дивідендів | |||
| 14 | Інші витрати | |||
| ВСЬОГО витрат | ||||
| Перевищення надходжень над витратами | ||||
| Залишок коштів на початок планового періоду | ||||
| Залишок коштів на кінець планового періоду |
Додаток Б
| Виручка від реалізації | ПДВ | Акцизний збір | Амортизаційні відрахування | До державних фондів | На ставку % | Прибуток від реалізації | Позареалізаційні доходи | Довгострокові кредити | Довгострокові позики | Від 1 випуску акцій | Фінансування з бюджету | Безкоштовно надана допомога | Інші доходи та надходження | Всього доходів | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| Витрати на реалізацію продукції | |||||||||||||||
| ПДВ за товари | |||||||||||||||
| Довгострокові фінансові інвестиції | |||||||||||||||
| Капітальні вкладення | |||||||||||||||
| Поповнення оборотних коштів | |||||||||||||||
| Орендна плата | |||||||||||||||
| Відрахування у резервний фонд, ФЕС | |||||||||||||||
| Виплачені дивіденди | |||||||||||||||
| Відрахування на благочинність | |||||||||||||||
| Погашення довго - та короткострокових кредитів | |||||||||||||||
| ПДВ до бюджету | |||||||||||||||
| Акцизний збір | |||||||||||||||
| Податок з прибутку, на землю, транспортні засоби, за воду | |||||||||||||||
| До державних цільових фондів | |||||||||||||||
| Відсотки за кредит | |||||||||||||||
| Інші | |||||||||||||||
| Всього |
Шахова таблиця до фінансового плану (тис.грн.)
Додаток В
“Бізнес-план створення інтернет-провайдера „ІнфоКом”
Резюме
Мета бізнесу. Даний проект являє собою створення нового підприємства, шляхом реєстрації товариства з обмеженою відповідальністю з трьома засновниками й участю позикового капіталу у формі лізингу чи кредиту на покупку устаткування в сфері надання послуг доступу до Інтернет, веб-хостингу і веб-дизайну. У виробництві планується використовувати серверну техніку Sisco Systems, Intel, Transcend, Oracle, Motorola, Lucent Technologies, що забезпечать високу надійність послуг та в перспективі знизити вартість послуг до максимально можливого рівня за рахунок завоювання 75% Інтернет-користувачів в регіоні. Передбачається здійснити розгортання бізнесу-проекту протягом 6 років, (у тому числі 6 місяців – підготовча стадія) із середньорічною чисельністю персоналу в перший рік – 21 чоловік (до кінця 6-го року – 45 чоловік). Для успішної реалізації проекту необхідно забезпечити виторг не менш 800 тис. грн. у перший рік реалізації проекту. Прогноз рівня попиту показує, що до кінця 5-го року виторг можна буде збільшити до 6 млн. грн. Необхідна виробнича площа – 80 кв. метрів, приміщення під офіс і зал для роботи з клієнтами – 120 кв. метрів. Приміщення планується узяти під оренду.
Можливості бізнесу і стратегія реалізації. В даний час ринок інтернет-послуг розвивається високими темпами, даний вид послуг буде розвиватися швидкими темпами. Потенційними споживачами фірми є як постійно проживаюче населення міста Луцька. Потенційна місткість ринку складе 250 клієнтів для послуг інтернет-хостингу, 7500 клієнтів – для послуг Інтернет-доступу, 450 клієнтів – для послуг веб-дизайну. Крім того, послуги, ринок яких перебуває в стадії формування, будуть користатися великим попитом з ростом добробуту населення. Основною стратегією конкурентноздатності проектованої фірми буде комплексна стратегія по зниженню цін, підвищенню якості і рівня обслуговування з метою проникнення на ринок і розширення обсягу продажів.