Бизнес-план создания закрытого кофейного клуба Кот-Д ивуар (стр. 18 из 18)
Распределение плановой прибыли можно представить следующим oбpaзoм:
Чистая прибыль:28 189 538
Фонд потребления: 28 189 538* 0,4 = 11 275 815
Фонд накопления: 28 189 538* 0,5 = 14 094 769
Резервный фонд: 28 189 538 * 0,1 = 2 818 954
2.8.4. Экономические показатели деятельности предприятия
Деятельность фирмы характеризуется основными технико-экономическими показателями (таблица 25).
Объем реализации услуг в стоимостном выражении на 2007 г. составит 71 762 320 рублей. Ha второй год работы предприятия этот показатель планируется увеличить до 84 679 538 рублей, что составит 18%. При неизменных ценах на услуги, этот показатель в натуральном выражении также как и показатель выработки должен увеличится на 18%.
B зависимости от того, что фонд оплаты труда увеличится на 11%, но затраты на материальные и другие расходы уменьшатся, показатель полной себестоимости на объем реализации услуг упадет всего на 8 %. Тем не менее затраты себестоимости на рубль реализации уменьшится на 22%.
Соответственно, величина прибыли от реализации увеличится на 50%. Сумма налога на прибыль тоже, соответственно, увеличится. B итоге сумма чистой прибыли возрастет с 28 189 538 до 37 817 071 рубля .
Наиболее полно отражают окончательные результаты деятельности предприятия показатели рентабельности. Рентабельность продаж (оборота) (Ro6) рассчитывается делением прибыли от реализации услуг (Пр) или чистой прибыли (ЧП) на сумму полученной выручки (B). Этот показатель характеризует эффективность коммерческой деятельности: сколько прибыли имеет предприятие с рубля продаж.
Таблица 25
Экономические показатели деятельности закрытого кофейного клуба «Кот-Д’ивуар»
| № | Наименование показателя | Единицы измерения | Величина показателя на 2007 год | Величина показателя на 2008 год | Отклонение (+/-) | Темп роста, % |
| 1. | Объем реализации услуг | Рублей | 71 762 320 | 84 679 538 | 12 917 218 | 18 |
| 2. | Реализация напитков и десертов | Рублей | 65 462 320 | 78 554 784 | 13 092 464 | 20 |
| 3. | Выручка от продажи клубных карт | Рублей | 6 300 000 | 7 434 000 | 1 134 000 | 18 |
| 4. | Численность работающих, в том числе (штатное расписание) | Чел | 31 | 31 | 0 | 0 |
| 5. | Рабочих | Чел | 28 | 28 | 0 | 0 |
| 6. | Выработка 1 работника (ст.1/ст.4) | Рублей | 2 314 914 | 2 731 598 | 416 684 | 18 |
| 7. | Выработка 1 рабочего (ст.1/ст.5) | Рублей | 2 562 940 | 3 024 269 | 461 329 | 18 |
| 8. | Фонд оплаты труда | Рублей | 8 557 920 | 9 499 291 | 941 371 | 11 |
| 9. | Ср. месячная заработная плата 1 работника (ст.8/ст.4/12мес.) | Рублей | 23 005 | 25 536 | 2 531 | 11 |
| 10. | Затраты заработной платы на 1 рубль реализации (ст.8/ст.1) | Рублей | 0,12 | 0,11 | -0,01 | -6 |
| 11. | Полная себестоимость услуг | Рублей | 31 641 595 | 29 110 268 | -2 531 327 | -8 |
| 12. | Затраты себестоимости на 1 рубль реализации (ст.11/ст.1) | Рублей | 0,44 | 0,34 | -0,10 | -22 |
| 13. | Прибыль от реализации услуг | Рублей | 40 120 725 | 55 569 270 | 15 448 545 | 38,5 |
| 14. | Величина прибыли на 1 рубль реализации (ст.13/ст.1) | Рублей | 0,56 | 0,66 | 0,10 | 17 |
| 15. | Уменьшение базы | Рублей | 3 029 228 | 5 809 966 | 2 780 738 | 92 |
| 16. | Чистая прибыль | Рублей | 28 189 538 | 37 817 071 | 9 627 533 | 34 |
| 17. | Рентабельность (ст.16/ст.1) | % | 39 | 45 | 6 |
Несмотря на то, что на московском рынке функционирует огромное количество предприятий общественного питания и развлекательных клубов, закрытый кофейный клуб будет пользоваться успехом у определенного, достаточного узкого круга людей. Нашими потенциальными клиентами станут люди, которых можно причислить к «московской элите», они устали от публичности и повседневности и готовы платить деньги за «эксклюзив».
Для данного предприятия вкачестве организационно-правовой формы было выбрано Общество с ограниченной ответственностью. Положительным моментом является то, что участники несут ответственность впределах своих вкладов, не рискуя личным имуществом. Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных вкладов.
Среднегодовая загрузка кафе 50%, а объем реализации за 2007 год – 71 762 320 рублей.
Численность персонала – 31 человек.
Чистая прибыль за 2007 год – 28 189 538рублей.
Рентабельность проекта – 39 %
Таким образом, можно сказать об актуальности проекта и дальнейшем благополучном развитии.
1. Разработан бизнес-план закрытого кофейного клуба «Кот-Д’ивуар», предоставляющего эксклюзивную услугу в городе Москве.
2. Исходя из предположения, что в первый год работы клуба удастся поддерживать посещаемость на уровне 50%, был рассчитан годовой объем реализации услуги, который составил 71 762 320 рублей. Полная себестоимость по предприятию – 31 641 595 рублей. Чистая прибыль – 28 189 538 рублей. Рентабельность – 39%.
1. Л.А. Панова «Организация производства на предприятиях общественного питания» - учебное пособие, Москва, 2004г.
2. Л.С.Кучер, Л.М.Шкуратов «Организация обслуживания на предприятиях общественного питания», Москва, 2005г.
3. Гостиничное и ресторанное дело, туризм. Сборник нормативных документов. Под ред. Ю.Ф.Волкова – Ростов н/Д: «Феникс», 2004г.
4. «Гостиницы и рестораны», журнал для профессионалов № 7(38), 2004г; № 3(43), 2005г.
5. «Российское предпринимательство», журнал № 1 , 2005г.
6. Ю.П.Свириденко «Сфера услуг: проблемы и перспективы развития», Москва, 2001г.
7. «Food & Drink», журнал № 9, 2005г.
8. Н.И. Кабушкин «Менеджмент гостиниц и ресторанов», «Новое издание», Минск, 2004г.
9. О.П.Ефимова, Н.А.Ефимова, Т.А.Олифиренко «Экономика гостиниц и ресторанов», Москва, «Новое издание», 2005г.
10. Р.Б.Ноздрева, В.Ю.Гречков «Маркетинг» - учебник, Москва, 2003г.