Проект мероприятий по повышению эффективности материального стимулирования работников предприятия (стр. 5 из 6)

Таблица 3.2 - Цель мероприятия по внедрению продукции на рынок товаров и услуг

Наименование показателя	Содержание показателя
1	2
Недостатки способа производства.	Недостаточное количество покупателей.
Цель мероприятия	Индивидуальность продукта и информирование рынка о данной продукции.Внедрение продукции на рынок товаров и услуг. Увеличение спроса на продукцию. Рост прибыли.
Содержание мероприятия	Распространение рекламных щитов в черте города и рекламного видео по телевидению.
Продукция	Улучшение внешнего вида продукции и повышение ее качества.
Персонал предприятии. Заработная плата.	Повышение производительности труда. Увеличение численности рабочих. Средняя заработная плата – без изменения.
Основные средства.	Покупка и внедрение нового оборудования.
Оборотные средства. Материальные ресурсы.	Применение экологически чистых красок и покрытий. Норма расходов материальных ресурсов для изготовления дверей не меняется.
Организация производства и управление предприятием.	Организация рекламы для стимулирования объема продаж. Не меняется организация производством и управления персоналом.

Экономическое моделирование изменения цены, объема продаж и выручки от продаж продукции проводится в таблице 3.3:

Таблица 3.3 – Расчет изменения выручки от продажи продукции

Наименование показателя	Величина показателя		Отклонение (±)	Темп роста, %
	факт	проект
1	2	3	4	5
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	6063	7200	+1137	118
Объем продажи, шт.	1516	1800	+284	119
Средняя цена продукции, тыс. руб.	4	4	+0	100

Во второй половине таблицы представлены показатели по фактическому отчету году рассчитанные при нахождении исходных данных для экономического моделирования. Показатели в графе третьей основаны на проекте мероприятий по внедрению продукции на рынок товаров и услуг.

Выручка от продажи продукции на проектном предприятии составит 7200 тыс.руб.. Выручка от продажи возрастет на 1137 тыс.руб. или на 18%.Увеличение выручки от продаж произойдет за счет роста объемов продажи дверей с 1516 шт. до 1800 шт. или на 19 % и при этом цена останется неизменной 4 тыс. руб. На величину объема продаж положительно повлияют улучшение качества и реклама.

Экономическое моделирование изменение численности, производительности труда и заработной платы персонала проводится в таблице 3.4:

Таблица 3.4 – Расчет изменения показателей численности, производительности труда и заработной платы персонала

Наименование показателя	Величина показателя		Отклонение (±)	Темп роста, %
	факт	проект
1	2	3	4	5
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	6063	7200	1137	118
Численность персонала, чел.	24	27	3	112
Среднемесячная заработная плата, руб.	5000	5000	0	100
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	1440	1620	180	113
Производительность труда, тыс. руб./чел.	252	266	14	105

Во второю графу таблицы проставлены показатели из расчетов исходных данных для экономического моделирования. Показатели третьей графы третьей основаны на проекте мероприятий по внедрению продукции на рынок товаров и услуг. Численность персонала увеличена из-за недостатка специалистов для работы на новом оборудовании.

Производительность труда на данном предприятии составит 266 тыс.руб./чел. Или увеличится на 5 %. Годовой фонд заработной платы возрастет с 1440 тыс.руб. до 1620 тыс.руб., т.е. на 13 % при неизменной среднемесячной заработной плате. Повышение производительности труда произойдет за счет увеличения выручка от продажи дверей с 6063 тыс.руб. до 7200 тыс.руб. или на 18 %, а численность персонала на 3 чел. или на 12%.

Экономическое моделирование изменения суммы затрат на сырье и материалы.

Расход сырья и материалов на 1 единицу продукции на предприятии определяется по нормативно-технологическим картам. В решающей степени он зависит от технологии производства и размерно-качественной характеристики продукции. Затраты на сырье и материалы на 1 единицу продукции зависят также от уровня цен. В расчетах исходных данных для экономического моделирования, отражающие содержание мероприятий, было указано, что нормы расхода сырья и материалов уменьшилось за счет исполнения экологически чистых материалов, цены на которые гораздо выше, чем на традиционный материал. Поэтому затраты на сырье и материалы на единицу продукции (1520руб.) увеличатся, и составят 1600 руб., а затраты на весь выпуск будут равны 2880 тыс. (1600 руб.шт.* 1800шт.).

Экономическое моделирование изменения затрат на топливо и энергию:

В таблице «Проект мероприятий по внедрению продукции на рынок товаров и услуг». было указано, что установка нового оборудования не потребует увеличения затрат на электроэнергию. Поэтому затраты на них не изменятся 624 тыс.руб.

Экономическое моделирование изменения затрат на заработную плату:

Годовой фонд заработной платы на весь выпуск продукции в фактическом и проектном варианте принимается по таблице «Расчет изменения выручки от продажи продукции.». С учетом объемов продаж рассчитываются затраты на 1 единицу продукции. По фактическому отчетному году они составили 760 руб., в проектном будут равны 751 руб.

Экономическое моделирование изменения амортизации основных средств

По проекту принято увеличение стоимости основных средств за счет введения нового станка, следовательно, сумма амортизации на весь выпуск увеличится.

Таким образом, сумма амортизации в проектном году составит 1279 тыс.руб. (1267 + 12, так как новый станок приобретен стоимостью 100 000 тыс.руб. сроком полезного использования 12 лет). Тогда затраты на 1 единицу продукции будут равны 710 руб.

Экономическое моделирование изменения прочих затрат.

К прочим затратам относится услуги связи, банков, сторонних организаций, расходы на рекламу, стандартизацию, сертификацию, разработку товарных знаков и др. В проекте внедрения мероприятия было принято, затраты на материальное стимулирование будут равны 100 тыс.руб. Исходя из того, что стоимость стимулирования одного рабочего 3500 руб., а их в планируемом году 27 шт. Затраты на 1 единицу продукции снизятся с 266 руб. до 240 руб.

Таблица 3.11 – Расчет изменений затрат на производство и реализацию продукции на весь выпуск и 1 единицу продукции

Наименование показателя	Величина показателя						Отклонение (±)
	факт (1516шт.)			проект (1800 шт.)			на весь выпуск,тыс.руб.	на 1 единицу продукции,руб.
	затраты на весь выпуск		затраты на 1 единицу продукции, руб.	затраты на весь выпуск		затраты на 1 единицу продукции, руб.
	сумма, тыс. руб.	процент к итогу, %		сумма,тыс. руб.	процент к итогу, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Затраты:
- сырье и материалы	2304	42	1520	2880	43	1600	+576	+80
- топливо, энергия	634	11	418	624	10	346	0	-72
- заработная плата	1152	21	760	1352	20	751	+200	-9
- амортизация	1267	20	836	1279	21	710	+12	-126
- прочие	403	7	266	415	6	240	+12	-175
Итого	5450	100	3800	6550	100	3647	+2900	-153

Экономическое моделирование изменения затрат на производство и реализацию продукции, затрат на 1 единицу продукции выполняется в таблице «Расчет изменений затрат на производство и реализацию продукции на весь выпуск и 1 единицу продукции.»: