Таблица 4. Планируемый объём поставок
| Продукт / Вариант | Ед. изм. | 1 кв. 2011 г. | 2 кв. 2011 г. | 3 кв. 2011 г. | 4 кв. 2011 г. | 1–3.2012 |
| Продукт1 ЕС | единица | 1 935,00 | 1 955,00 | 2 055,00 | 2 014,00 | 1 989,00 |
| Продукт1 НАФТА | единица | 828,00 | 820,00 | 874,00 | 845,00 | 841,00 |
| Продукт1 Интернет | единица | 2 225,00 | 2 121,00 | 2 329,00 | 2 302,00 | 2 244,00 |
| Продукт2 ЕС | единица | 1 174,00 | 1 130,00 | 1 200,00 | 1 137,00 | 1 160,00 |
| Продукт2 НАФТА | единица | 480,00 | 470,00 | 488,00 | 483,00 | 481,00 |
| Продукт2 Интернет | единица | 1 331,00 | 1 253,00 | 1 377,00 | 1 392,00 | 1 338,00 |
| Продукт3 ЕС | единица | 364,00 | 310,00 | 319,00 | 272,00 | 316,00 |
| Продукт3 НАФТА | единица | 178,00 | 182,00 | 175,00 | 177,00 | 178,00 |
| Продукт3 Интернет | единица | 451,00 | 408,00 | 448,00 | 426,00 | 433,00 |
Таблица 5. Сбыт (Ценообразование)
| Продукт / Вариант | Цена(EUR) |
| Продукт1 ЕС | По схеме |
| Продукт1 НАФТА | По схеме |
| Продукт1 Интернет | По схеме |
| Продукт2 ЕС | По схеме |
| Продукт2 НАФТА | По схеме |
| Продукт2 Интернет | По схеме |
| Продукт3 ЕС | По схеме |
| Продукт3 НАФТА | По схеме |
| Продукт3 Интернет | По схеме |
Таблица 6. Сбыт (Условия оплаты)
| Продукт / Вариант | Описание |
| Продукт1 ЕС | |
| Задержки платежей: 60 дней | |
| Продажа по факту | |
| Продукт1 НАФТА | |
| Задержки платежей: 90 дней | |
| Продажа по факту | |
| Продукт1 Интернет | |
| Продажа по факту | |
| Продукт2 ЕС | |
| Задержки платежей: 60 дней | |
| Продажа по факту | |
| Продукт2 НАФТА | |
| Задержки платежей: 90 дней | |
| Продажа по факту | |
| Продукт2 Интернет | |
| Продажа по факту | |
| Продукт3 ЕС | |
| Задержки платежей: 60 дней | |
| Продажа по факту | |
| Продукт3 НАФТА | |
| Задержки платежей: 90 дней | |
| Продажа по факту | |
| Продукт3 Интернет | |
| Продажа по факту |
Таблица 7. Суммарные прямые издержки
| Наименование | Единицы измерения | (EUR) | ($ US) |
| Продукт1 ЕС | единица | По схеме | 0,00 |
| Продукт1 НАФТА | единица | По схеме | 0,00 |
| Продукт1 Интернет | единица | По схеме | 0,00 |
| Продукт2 ЕС | единица | По схеме | 0,00 |
| Продукт2 НАФТА | единица | По схеме | 0,00 |
Таблица 8. Прямые издержки Продукт1 ЕС
| Наименование | Расход | Потери | (EUR) |
| Материалы и комплектующие | По схеме | ||
| Материал 1 | 1,000 | 0,000 | По схеме |
| Сдельная зарплата | 63,18 | ||
| Изготовление | 33,00 | ||
| Сборка | 30,18 | ||
| Другие издержки | 0,00 | ||
| Продукты | 0,00 | ||
| Всего | По схеме | ||
| Материалы и комплектующие | По схеме |
Таблица 9. Прямые издержки Продукт1 НАФТА
| Наименование | Расход | Потери | (EUR) | ($ US) |
| Материалы и комплектующие | По схеме | 0,00 | ||
| Материал 1 | 1,000 | 0,000 | По схеме | |
| Сдельная зарплата | 63,18 | 0,00 | ||
| Изготовление | 33,00 | |||
| Сборка | 30,18 | |||
| Другие издержки | 0,00 | 0,00 | ||
| Продукты | 0,00 | 0,00 | ||
| Всего | По схеме | 0,00 |
Таблица 10. Прямые издержки Продукт1 Интернет
| Наименование | Расход | Потери | (EUR) | ($ US) |
| Материалы и комплектующие | По схеме | 0,00 | ||
| Материал 1 | 1,000 | 0,000 | По схеме | |
| Сдельная зарплата | 63,18 | 0,00 | ||
| Изготовление | 33,00 | |||
| Сборка | 30,18 | |||
| Другие издержки | 0,00 | 0,00 | ||
| Продукты | 0,00 | 0,00 | ||
| Всего | По схеме | 0,00 |
Таблица 11. Прямые издержки Продукт2 ЕС
| Наименование | Расход | Потери | (EUR) | ($ US) |
| Материалы и комплектующие | По схеме | 0,00 | ||
| Материал 1 | 2,000 | 0,000 | По схеме | |
| Сдельная зарплата | 86,42 | 0,00 | ||
| Изготовление | 41,15 | |||
| Сборка | 45,27 | |||
| Другие издержки | 0,00 | 0,00 | ||
| Продукты | 0,00 | 0,00 | ||
| Всего | По схеме | 0,00 |
Таблица 12. Прямые издержки Продукт2 НАФТА
| Наименование | Расход | Потери | (EUR) | ($ US) |
| Материалы и комплектующие | По схеме | 0,00 | ||
| Материал 1 | 2,000 | 0,000 | По схеме | |
| Сдельная зарплата | 86,42 | 0,00 | ||
| Изготовление | 41,15 | |||
| Сборка | 45,27 | |||
| Другие издержки | 0,00 | 0,00 | ||
| Продукты | 0,00 | 0,00 | ||
| Всего | По схеме | 0,00 |
Таблица 13. Прямые издержки Продукт2 Интернет
| Наименование | Расход | Потери | (EUR) |
| Материалы и комплектующие | По схеме | ||
| Материал 1 | 2,000 | 0,000 | По схеме |
| Сдельная зарплата | 86,42 | ||
| Изготовление | 41,15 | ||
| Сборка | 45,27 | ||
| Другие издержки | 0,00 | ||
| Продукты | 0,00 | ||
| Всего | По схеме |
Таблица 14. Прямые издержки Продукт3 ЕС
| Наименование | Расход | Потери | (EUR) |
| Материалы и комплектующие | По схеме | ||
| Материал 1 | 3,000 | 0,000 | По схеме |
| Сдельная зарплата | 156,37 | ||
| Изготовление | 65,83 | ||
| Сборка | 90,54 | ||
| Другие издержки | 0,00 | ||
| Продукты | 0,00 | ||
| Всего | По схеме |
Таблица 15. Прямые издержки Продукт3 НАФТА
| Наименование | Расход | Потери | (EUR) |
| Материалы и комплектующие | По схеме | ||
| Материал 1 | 3,000 | 0,000 | По схеме |
| Сдельная зарплата | 156,37 | ||
| Изготовление | 65,83 | ||
| Сборка | 90,54 | ||
| Другие издержки | 0,00 | ||
| Продукты | 0,00 | ||
| Всего | По схеме |
Таблица 16. Прямые издержки Продукт3 Интернет
| Наименование | Расход | Потери | (EUR) |
| Материалы и комплектующие | По схеме | ||
| Материал 1 | 3,000 | 0,000 | По схеме |
| Сдельная зарплата | 156,37 | ||
| Изготовление | 65,83 | ||
| Сборка | 90,54 | ||
| Другие издержки | 0,00 | ||
| Продукты | 0,00 | ||
| Всего | По схеме |
План персонала описывает общие (постоянные) издержки на заработную плату работников предприятия. Данные о персонале подразделяются на три группы: управление, производство, маркетинг. Каждая группа помещается в соответствующей карточке диалога. Такое деление позволяет детализировать структуру издержек для целей анализа хозяйственной деятельности табл. 17.
Таблица 17. План по персоналу
| Должность | Кол-во | Зарплата | Зарплата | Платежи |
| (EUR) | ($ US) | |||
| Маркетинг | ||||
| ЕС агент | 3 | 597 397,50 | 0,00 | По сложной схеме |
| НАФТА дистрибьюторы | 3 | 377 762,33 | 0,00 | По сложной схеме |
| Интернет-агент | 1 | 840 918,40 | 0,00 | По сложной схеме |
Всего: 7 чел.
1 816 078,23 EUR
Для детализации структуры издержек они подразделяются на три группы: Управление, Производство, Маркетинг табл. 18.
Таблица 18. Общие издержки
| Название | Сумма | Сумма | Платежи |
| (EUR) | ($ US) | ||
| Управление | |||
| Офис продаж | 175 945,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Отдел персонала | 38 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Кредитный контроль | 44 928,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Страхование | 202 863,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Управленческий бюджет | 900 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Производство | |||
| Интернет-провайдер | 323 449,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Гарантийный сервис | 201 860,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Аренда транспорта | 436 090,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Исследование и разработки | 331 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Техническое обслуживание оборудования | 215 660,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Складирование и закупка | 76 515,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Другие затраты | 173 817,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Маркетинг | |||
| Реклама | 1 923 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Развитие веб-сайта | 317 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Маркетинговые исследования | 17 500,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Реклама товар 1 ЕС | 181 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Реклама товар 2 ЕС | 173 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Реклама товар 3 ЕС | 164 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Реклама товар 1 НАФТА | 164 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Реклама товар 2 НАФТА | 154 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Реклама товар 3 НАФТА | 150 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Реклама товар 1 Интернет | 199 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Реклама товар 2 Интернет | 184 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Реклама товар 3 Интернет | 181 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Имиджевая реклама ЕС | 151 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Имиджевая реклама НАФТА | 79 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
| Имиджевая реклама Интернет | 218 000,00 | 0,00 | По сложной схеме |
Рассмотрим подробнее схемы расчета накладных расходов компании по каждому элементу. Управленческий бюджет: вноситься ежеквартально.