Бизнес-планирование инновационной деятельности (стр. 6 из 10)
Сгод = С1 кг * Выргод, (10)
где Сгод - стоимость материала, необходимого для годового выпуска продукции,
С1 кг - стоимость материала, необходимого для выпуска 1 кг продукции,
Выргод - годовая выработка продукции.
В стоимость сырья и материалов не входят затраты по их транспортировке, их включают отдельно, т.е. затраты на погрузку и разгрузку, перевозку, расходы по таре, заработную плату работников снабжения по доставке сырья принимают укрупнено. Транспортно-заготовительные расходы по укрупнённым показателям составляют 3 – 7 % от стоимости сырья и материалов.
Результаты расчётов заносят в таблицу 15 и 16.
Таблица 15
Расчёт стоимости основных материалов на 1 кг готовой продукции и на годовой объем производства
| Наименованиеосновных материалов | Стоимость сырья, руб./л. | Наименование изделий | ||||
| На 1 кг. Продукции | На годовой объем производства | |||||
| Количество сырья | Стоимостьруб. | Количество сырья | Стоимость, руб. | |||
| крошка пеноплатса | 50 | 0,05 | 2,5 | 3832,5 | 191625 | |
| клей для пенополистирола и каменной ваты СЕРВИС-К | 3,4 | 0,8 | 2,72 | 61320 | 208488 | |
| клей для создания армирующего слоя СЕВИС-К | 350 | 0,4 | 140 | 30660 | 10731000 | |
| армирующая сетка из стекловолокна | 34 | 0,5 | 17 | 38325 | 1303050 | |
| дюбель для крепления утеплителя | 135 | 0,016 | 2,16 | 1226,4 | 165564 | |
| акриловый грунт СЕРВИС-Г | 666 | 0,08 | 53,28 | 6132 | 4083912 | |
| штукатурка СЕРВИС-Ф | 3000 | 0,08 | 240 | 6132 | 18396000 | |
| Итого | 457,66 | 35079639 | ||||
| ТЗР (3%) | 13,73 | 1052389,17 | ||||
Расчёт количества и стоимости электроэнергии и воды на технологические нужды.
Количество и стоимость электроэнергии на технологические нужды ведётся по нормам расхода на 1 кг готового продукта, умноженным на объём производства в год, а затем на тариф за 1 кВт-час. Результаты расчётов заносятся в таблицу 16.
Таблица 16
Расчёт электроэнергии на технологические нужды
| Наименование изделий | Выработка в год, л. | Норма расхода электроэнергии,кВт – час/л | Потребность в электроэнергии в год, тыс. кВт-час | Стоимость, руб. |
| Био-маска скраб | 76650 | 6,1 | 467,565 | 771482,25 |
Тариф за 1 кВт-час 1,65 руб.
Расчёт объёма воды на технологические нужды производится исходя из норм расхода на 1 кг готовой продукции. Чтобы получить значение объёма воды на технологические нужды, которая необходима для получения годового объёма продукции, умножают объём воды, приходящейся на изготовление 1 кг продукции, на годовую норму выработки и установленный тариф за 1м3 воды. С учетом стоимости 1 м3=6,50 руб.
Таблица 17
Расчёт воды
| Наименование изделия | Выработкав год, л | Норма расхода, куб. м /л | Потребность в год, куб. м | Стоимость, руб. |
| Тепло-Сервис | 76650 | 0,59 | 45223,5 | 293952,75 |
План по труду и заработной плате
В этом разделе определяют численность промышленно-производственного персонала предприятия и фонд заработной платы. Число работников устанавливают на основании норм технологического проектирования предприятий микробиологической промышленности.
Для производства Тепло-Сервис при непрерывном режиме работы требуется технолог, лаборант, электрик, рабочий, механик, фасовщик. Общая численность работников равна 25. Распределение рабочих на производстве сводят в таблицу 18.
Таблица 18
Распределение рабочих по специальностям
| Квалификация рабочего (профессия) | Разряд | Численность | |
| В сутки | Всего | ||
| Технолог | I | 1 | 1 |
| Лаборант | II | 3 | 4 |
| Электрик | II | 3 | 4 |
| Рабочий | II | 3 | 4 |
| Механик | II | 3 | 4 |
| Фасовщик | III | 6 | 8 |
После определения численности рабочих рассчитывается фонд заработной платы. В основе расчёта основной заработной платы производственных рабочих лежит расчет объёмов производства, бригадная сдельная расценка и положение о премировании.
Бригадная сдельная расценка определяется по формуле 11.
Рбр = Тс/Нвыр (11)
где Тс – сумма дневных тарифных ставок бригады, занятой на изготовлении данного вида продукции;
Нвыр – бригадная норма выработки за смену.
Для определения дневных тарифных ставок численность работников распределяют по видам вырабатываемой продукции и определяют тарифную ставку для рабочих каждой специальности. Результаты расчётов сводят в таблицу 19.
Таблица 19
Расчёт суммы тарифных ставок
| Наименование профессии | Число рабочих в смену | Часовая тарифная ставка одного рабочего, руб | Суточная тарифная ставка бригады, руб | Месячный фонд заработной платы, руб. | Годовой фонд заработнойплаты, руб |
| Технолог | 1 | 101,3 | 402 | 12050 | 291600 |
| Лаборант | 1 | 43,3 | 283 | 34000 | 499200 |
| Электрик | 1 | 38,3 | 237 | 28400 | 441600 |
| Рабочий | 1 | 39,6 | 207 | 24800 | 456000 |
| Механик | 1 | 34 | 217 | 26000 | 391200 |
| Фасовщик | 2 | 28,3 | 227 | 54400 | 652800 |
Расчет суммарной тарифной ставки бригады за смену производится путем суммирования произведений суточных тарифных ставок рабочих каждой профессии на количество работников соответствующей профессии.
Тс = 5994
Норма выработки каждого вида продукта в смену известна из материального баланса Нвыр = 70 л.
Следовательно, бригадная сдельная расценка
Рбр = 5994/70=85,6 руб.
Расчёт фонда заработной платы
Фонд заработной платы определяется по каждому виду продукции. Доплаты, которые выплачиваются производственным рабочим за качество продукции, за работу в ночное время, в праздничные дни и др., включают в дополнительный фонд заработной платы. Кроме того, учитываются доплаты за выслугу лет, районный коэффициент. Сумма доплат по укрупнённым показателям составляет от 50 до 100% от фонда основной заработной платы. Расчеты по заработной плате свели в таблицу 20.
Таблица 20
Расчёт заработной платы производственных рабочих
| Наименование изделия | Выработка в год, л. | Сдельная расценка, руб/л | Фонд заработной платы по сдельным расценкам, руб | Доплаты и дополнительная заработная плата, руб | Годовой фонд заработной платы, тыс.руб |
| Тепло-Сервис | 76650 | 85,6 | 539280 | 269640 | 9707,040 |
Далее необходимо определить производительность труда и среднегодовую заработная плату на одного рабочего.
Производительность труда рассчитывается по формуле (12):
ПТ=ТП / ППП, (12)
где
- товарная продукция, руб., 
- численность промышленно-производственного персонала, чел.ПТ=105777000/25=4231080
Среднегодовая заработная плата одного рабочего рассчитывается по формуле (13):
, (13)где
- годовой фонд заработной платы, руб.ЗП среднегод =9707040/25 =388281,6
Планирование издержек на производство и реализацию продукции
Совокупность издержек на производство и реализацию продукции в денежном выражении называется себестоимостью продукции.
Уровень себестоимости показывает, насколько рационально предприятие использует свои производственные фонды, трудовые и финансовые ресурсы.
В этом разделе производится расчёт затрат на производство продукции. В предыдущем разделе были рассчитаны затраты на сырьё, материалы, расходы на воду и электроэнергию, заработную плату, отчисления налогов.
Необходимо рассчитать следующие статьи затрат:
- расходы на подготовку и освоение новых производств
- общезаводские расходы;
- производственные расходы;
- прочие производственные расходы;
- внепроизводственные расходы.
Перечисленные расходы определяются по укрупнённым показателям исходя из фактической величины, сложившейся на действующих предприятиях.
Статья расходов на подготовку и освоение новых производств и видов продукции включает следующие затраты: затраты на освоение новых производств, цехов, агрегатов, на подготовку и освоение новых видов продукции и новых технологических процессов. Расходы принимаются равными 0,7-1,5 % от фонда основной и дополнительной заработной платы.
9707040*1/100=97070,4 руб
Статья расходов на содержание и подготовку оборудования к ней относятся:
- амортизационные отчисления на производственное оборудование и транспортные средства;
- расходы по эксплуатации оборудования, включающие стоимость обтирочных и прочих материалов, основную и дополнительную заработную плату с отчислениями на социальные нужды дежурно-ремонтной группы рабочих, стоимость производственной электроэнергии, стоимость услуг вспомогательных цехов, связанных с содержанием и эксплуатацией оборудования;
- затраты на текущий ремонт оборудования и транспортных средств;
- износ быстроизнашивающихся деталей и инвентаря.