Таблица 12
| Наименование показателей | За отчётный период | За соответствующий период прошлого года | |||
| абсолютное значениемлн. руб. | уд. вес, % | абсолютное значениемлн. руб. | уд. вес, % | ||
| 1. | Прибыль (убыток) отчётного периода (форма 2, строка 200) | 780 709 | 100 | 888 340 | 100 |
| 1.1. | Прибыль (убыток) от реализации (форма 2, строка 70) | 861 514 | 110,35 | 977 522 | 110,0 |
| 1.2. | Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов (форма 2, строка 130) | -52 | -0,01 | 2 554 | 0,3 |
| 1.3. | Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов (форма 2, строка 190) | -80 753 | -10,34 | -91 736 | -10,3 |
| 2. | Налоги и сборы, платежи и расходы, производимые из прибыли (форма 2,строка210+220) | 151 641 | 19,4 | 273 117 | 30,7 |
| 3. | Сумма льгот по налогу на прибыль (форма 2, строка 230) | 255 233 | 32,7 | ||
| 4. | Прибыль к распределению (форма 2, строка 240) | 373 835 | 47,9 | 615 223 | 69,3 |
Пофакторный анализ прибыли от реализации продукции за 2008 год
Таблица 13
(млн. руб.)
| № п/п | Показатели | Факт за 2007 год | Фактический объём реализации за 2008 год по ценам 2007 г. | Факт за 2008 год |
| 1. | Выручка (нетто) от реализации продукции без покупной стоимости | 2254617 | 2225244 | 2265413 |
| 2. | Полная себестоимость реализованной продукции | 1277095 | 1217939 | 1403899 |
| В том числеВнепроизводственные расходы | 298795 | 284998 | 309917 | |
| Производственная себестоимость реализованной продукции | 978300 | 932941 | 1093982 | |
| 3. | Результат от реализации продукции | 977522 | 1007305 | 861514 |
| 4. | Рентабельность реализованной продукции, % | 76,5 | 82,7 | 61,4 |
Снижение прибыли от реализации продукции за 2008 год по сравнению с 2007 годом составило 116008 млн. рублей (86514-977522). Снижение прибыли получено за счёт следующих факторов:
Таблица 14
| № п/п | Наименование факторов | Расчёт | Сумма отклонений |
| Изменение прибыли от реализации продукции | 86514-977522 | -116008 | |
| 1. | В том числе за счёт:Объёма реализованной продукции | 977522 × (2265413/2254617)-977522 | +4681 |
| 2. | Структуры реализованной продукции | 1007305-977522-4681 | +25102 |
| 3. | Полной себестоимости реализованной продукции | 1217939-1403899 | -185960 |
| В т.ч. производственной себестоимости | 932941-1093982 | -161041 | |
| Внепроизводственных расходов | 284998-309917 | -24919 | |
| 4. | Цен на реализованную продукцию | 2265413-2225244 | +40169 |
По результатам анализа можно сделать вывод, что снижение прибыли на 186 млрд. рублей получено в результате увеличения себестоимости реализованной продукции. Однако, за счёт увеличения объёма реализованной продукции, изменения её структуры, а также роста цен на прибыль увеличена на 70 млрд. рублей.
5. Управление персоналом и организации оплаты труда
Организация и регулирование оплаты труда осуществляется в соответствии с законодательством и настоящим коллективным договором, другими локальными нормативными правовыми актами на основе Единой тарифной сетки работников Республики Беларусь (далее ЕТС).
Тарифная система, применяемая для оплаты труда работников предприятия, основывается на использовании следующей тарифной сетки для различных профессионально-квалификационных групп работников:
| Разряды | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| Коэффициенты | 1,0 | 1,16 | 1,35 | 1,57 | 1,73 | 1,9 | 2,03 | 2,17 | 2,32 | 2,48 | 2,65 | 2,84 | 3,04 |
| Разряды | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 |
| Коэффициенты | 3,48 | 3,72 | 3,98 | 4,26 | 4,56 | 4,88 | 5,22 | 5,59 | 5,98 | 6,4 | 6,85 | 7,33 | 7,84 |
Тарифные ставки (оклады) повышаются по нормативу изменения тарифных ставок 1-го разряда в зависимости от экономического показателя и (или) при других условиях, установленных государственным органом, уполномоченным управлять имуществом предприятия, в соответствии с действующим законодательством.
Новые нормы труда (выработки, времени и обслуживания) вводятся по согласованию с профсоюзом. После получения норм для согласования профсоюз обязан оформить согласование или дать нанимателю мотивированный письменный приказ от имени:
- профкома (исполнительного бюро) соответствующей структурной профсоюзной организации – не позднее 10 дней с момента получения норм на согласование;
- профкома (исполнительного бюро) предприятия – не позднее 15 дней с момента получения норм на согласование.
Если разработанная норма труда не утверждена в установленном порядке сторонами, то оплата труда рабочего (бригады рабочих) до момента утверждения нормы на данных работах производится повременно.
Нормы труда пересматриваются с участием профсоюза по мере внедрения в производство технических, организационных мероприятий, обеспечивающих рост производительности труда.
Труд рабочих со сдельной оплатой труда оплачивается по расценкам выполняемой работы с учётом предусмотренных повышений. При поручении работ, тарифицируемых ниже присвоенных им разрядов, рабочим, выполняющим такие работы, выплачивается межразрядная разница (между тарифной ставкой по штатному расписанию, исходя из разряда, присвоенного рабочему, и ставкой, по которой расценивается выполняемая работа) за фактически отработанное время. Доплата производится при выполнении рабочим норм выработки и наличии разницы в разрядах не менее, чем в один разряд (при индивидуальной и бригадной сдельной оплате труда).
Ответственные: руководители структурных подразделений.
5.1 Виды и размеры доплат
1. Высококвалифицированным рабочим, выполняющим особо важные и ответственные работы, может выплачиваться надбавка за профмастерство (водителям автомобиля, трактористам-машинистам сельскохозяйственного производства, не тарифицируемым по разрядам – доплата за классность) на основании положения, согласованного с профсоюзом.
2. Доплаты работникам за совмещения профессий, расширения зоны обслуживания, выполнение наряду со своей основной работой обязанностей временно отсутствующего работника производятся на основании положения, согласованного с профсоюзом, при наличии письменного согласия работника.
Для служащих, оплачиваемых по окладу, а также рабочих, не тарифицируемых по разряду, размер доплаты определяется из расчёта часовой ставки, полученной путём деления оклада (месячной тарифной ставки) по штатному расписанию на среднемесячную норму рабочего времени соответствующего календарного года.
3. За каждый час работы в ночное время или в ночную смену устанавливается доплата в размере:
- работникам промышленно-производственного персонала (ППП):
Рабочим со сдельной оплатой труда, а также рабочим забойной группы рудника, переведённым на повременно-премиальную систему оплаты труда, - 50% тарифной ставки;
рабочим с повременной оплатой труда, руководителям и специалистам – 40% тарифной ставки (должностного оклада);
- работника непромышленного персонала – 40% тарифной ставки (должностного оклада).
Ночная смена – это смена, в которой более 50% рабочего времени приходится на ночное время.
Ночным считается время с 22 часов до 6 часов.
4. Доплата за работу с вредными и (или) опасными условиями труда производится согласно утверждённому в установленном порядке перечню в размерах, определённых в соответствии с результатами аттестации рабочих мест (в процентах от месячной тарифной ставки 1-го разряда за каждый час работы во вредных условиях):
| Оценка условий труда | Размер доплаты, % |
| 3 класс:3.13.23.33.4 | 0,10,140,20,25 |
Доплата исчисляется исходя из месячной тарифной ставки 1-го разряда в нормальных условиях труда, принятой для начисления заработной платы работнику.
5. Привлечение работника к работе в праздничные дни, если это не предусмотрено графиком сменности, а также в предусмотренные графиком сменности (распорядком рабочего дня), выходные дни, допускается только с его личного согласия, кроме случаев, предусмотренных ст. 143 и 147 Трудового кодекса РБ, и оформляется приказом.
За работу в эти дни может предоставляться, по желанию работника, другой день отдыха без оплаты или производиться оплата: работникам со сдельной оплатой труда – по устроенным сдельным расценкам; работникам с повременной оплатой труда – по устроенным тарифным ставкам.
6. При работе в праздничные дни согласно утверждённому графику сменности оплата производится: работникам со сдельной оплатой труда – по двойным сдельным расценкам; работникам с повременной оплатой труда – по двойным часовым тарифным ставкам. При этом работникам, получающим месячный оклад, оплата за праздничные часы производится в размере одинарной часовой ставки сверх оклада.
7. Часовая ставка для оплаты по п. 5, 6 служащих, а также рабочих, не тарифицируемых по разрядам, определяется путём деления должностного оклада (месячной тарифной ставки) на среднемесячную норму рабочего времени соответствующего календарного года.
8. Работникам забойной группы рудника, переведённым на повременно-премиальную систему оплаты труда, оплата за работу в праздничные и выходные дни производится в соответствии с п. 5, 6 с учётом доплат за выполнение увеличенного объёма работ (перевыполнение нормированного задания).
Праздничными днями, работа в которые оплачивается в повышенном размере в соответствии с настоящим пунктом, считаются государственные праздники (праздничные дни), объявленные нерабочими Президентом РБ, а также для работников рудников – День шахтёра, для работников других структурных подразделений – День химика.