Таблица 10
| Показатель | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Год |
| 1. Первоначальная стоимость основных средств, тыс. руб. | 14567,68 | 14567,68 | 14567,68 | 14567,68 | 58270,72 |
| 2. Остаточная стоимость на начало квартала, тыс. руб. | 14567,68 | 14092,94 | 13618,19 | 13143,46 | 55422,27 |
| 3. Амортизационные отчисления, тыс. руб./кв. | 474,74 | 474,74 | 474,74 | 474,74 | 1898,96 |
| 4. Остаточная стоимость на конец квартала, тыс. руб. | 14092,94 | 13618,2 | 13143,45 | 12668,72 | 53523,31 |
| 5. Средняя за период стоимость основных средств, тыс. руб. | 13618,19 | 13618,19 | 13618,19 | 13618,19 | 54472,76 |
| 6. Налог на имущество, тыс. руб./кв. | 74,9 | 74,9 | 74,9 | 74,9 | 299,6 |
9. Расчет ведомости поступлений и платежей
Ведомость поступлений и платежей рассчитывается для определения величины налога на прибыль и соответствующих отчислений в бюджет города. Кроме того, расчет величины чистой прибыли позволяет установить возможность оплаты в срок основного долга по кредитному договору.
Расчет поступлений и платежей приводится в таблице 11:
Таблица 11. Ведомость поступлений и платежей
| Показатель | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | ||
| 1 | 2 | 3 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Выручка от реализации | ||||||
| 1 | Объем реализации | тыс. усл. м3 | 7 | 9 | 10,5 | 8 |
| 2 | Цена за единицу без НДС | руб. | 1283 | 1283 | 1283 | 1283 |
| 3 | Выручка от реализации без НДС | тыс. руб. | 8981 | 11547 | 174069 | 10264 |
| 4 | НДС к выручке (18%) | тыс. руб. | 1616,58 | 2078,46 | 2424,87 | 1847,52 |
| 5 | Выручка от реализации с НДС | тыс. руб. | 10597,58 | 13625,46 | 15896,37 | 12111,52 |
| Прямые материальные затраты | ||||||
| Материалы | ||||||
| 6 | Расход на единицу продукции | Кг/м3 | 15,5 | 15,5 | 15,5 | 15,5 |
| 7 | Расход на объем реализации | тыс. кг | 108,5 | 139,5 | 162,8 | 124 |
| 8 | Цена за кг (с НДС) | руб./кг | 55 | 55 | 55 | 55 |
| 9 | Затраты с НДС | тыс. руб. | 5967,5 | 7672,5 | 8951,25 | 6820 |
| 10 | НДС к затратам (18%) | тыс. руб. | 910,3 | 1170,4 | 1365,4 | 1040,3 |
| 11 | Затраты без НДС | тыс. руб. | 5057,2 | 6502,1 | 7585,8 | 5779,7 |
| Электроэнергия | ||||||
| 12 | Расход на единицу продукции | Мвтч/тыс м3 | 2,37 | 2,37 | 2,37 | 2,37 |
| 13 | Расход на объем реализации | Мвтч | 16,59 | 21,33 | 24,9 | 19 |
| 14 | Тариф (с НДС) | Руб./мвтч | 1339,3 | 1339,3 | 1339,3 | 1339,3 |
| 15 | Затраты с НДС | руб. | 22219 | 25567,27 | 28351,48 | 25393,13 |
| 16 | НДС к затратам (18%) | тыс. руб. | 3389,3 | 4357,7 | 4324,8 | 3873,53 |
| 17 | Затраты без НДС | тыс. руб. | 18,9 | 24,2 | 24,02 | 21,5 |
| 18 | Итого прямые материальные затраты | тыс. руб. | 28186,49 | 36239,77 | 37302,73 | 32213,13 |
| 19 | НДС к затратам (18%) | тыс. руб. | 4299,6 | 5528,1 | 5690,2 | 4913,9 |
| 20 | Затраты без НДС | тыс. руб. | 5076 | 6526,3 | 7609,8 | 5801,2 |
| Численность и зарплата | ||||||
| Основной производственный персонал | ||||||
| 21 | Численность | чел. | 9 | 9 | 9 | 9 |
| 22 | Зарплата основного производственного персонала | тыс. руб. | 324 | 324 | 324 | 324 |
| 23 | ЕСН | тыс. руб. | 84,24 | 84,24 | 84,24 | 84,24 |
| Вспомогательный производственный персонал | ||||||
| 24 | Численность | чел. | 3 | 3 | 3 | 3 |
| 25 | Зарплата вспомогательного производственного персонала | тыс. руб. | 90 | 90 | 90 | 90 |
| 26 | ЕСН | тыс. руб. | 23,4 | 23,4 | 23,4 | 23,4 |
| Административно-управленческий персонал | ||||||
| 27 | Численность | чел. | 6 | 6 | 6 | 6 |
| 28 | Зарплата персонала | тыс. руб. | 360 | 360 | 360 | 360 |
| 29 | ЕСН | тыс. руб. | 93,6 | 93,6 | 93,6 | 93,6 |
| Сбытовой персонал | ||||||
| 30 | Численность | чел. | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 31 | Зарплата персонала | тыс. руб. | 37,5 | 37,5 | 37,5 | 37,5 |
| 32 | ЕСН | тыс. руб. | 9,75 | 9,75 | 9,75 | 9,75 |
| 33 | Итого численность | чел. | 19 | 19 | 19 | 19 |
| 34 | Итого зарплата | тыс. руб. | 487,5 | 487,5 | 487,5 | 487,5 |
| 35 | Итого ЕСН | тыс. руб. | 210,99 | 210,99 | 210,99 | 210,99 |
| Себестоимость и полные производственные затраты | ||||||
| 36 | Прямые материальные затраты | тыс. руб. | 23886,85 | 30711,67 | 31612,48 | 27299,26 |
| 37 | Зарплата основного производственного персонала | тыс. руб. | 324 | 324 | 324 | 324 |
| 38 | ЕСН | тыс. руб. | 84,24 | 84,24 | 84,24 | 84,24 |
| Общехозяйственные и общепроизводственные расходы | ||||||
| 39 | Зарплата вспомогательного производственного персонала | тыс. руб. | 90 | 90 | 90 | 90 |
| 40 | ЕСН | тыс. руб. | 23,4 | 23,4 | 23,4 | 23,4 |
| 41 | Прочие затраты (сжиженный газ, электроэнергия, затраты на ремонт, транспортные расходы) с НДС | тыс. руб. | 203 | 203 | 203 | 203 |
| 42 | НДС к прочим хозяйственным расходам | тыс. руб. | 30,97 | 30,97 | 30,97 | 30,97 |
| 43 | Прочие затраты (сжиженный газ, электроэнергия, затраты на ремонт, транспортные расходы) с НДС | тыс. руб. | 172,03 | 172,03 | 172,03 | 172,03 |
| 44 | Итого общепроизводственные и общехозяйственные расходы | тыс. руб. | 285,43 | 285,43 | 285,43 | 285,43 |
| 45 | ВСЕГО Прямые затраты | тыс. руб. | 5769,7 | 7220 | 8303,5 | 6494,9 |
| Административно-управленческие расходы | ||||||
| 46 | Зарплата персонала | тыс. руб. | 360 | 360 | 360 | 360 |
| Продолжение таблицы 12 | ||||||
| 47 | ЕСН | тыс. руб. | 93,6 | 93,6 | 93,6 | 93,6 |
| 48 | Прочие управленческие затраты (арендная плата, прочие) с НДС | тыс. руб. | 396 | 396 | 396 | 396 |
| 49 | НДС к прочим управленческим расходам | тыс. руб. | 60,41 | 60,41 | 60,41 | 60,41 |
| 50 | Прочие управленческие затраты (арендная плата, прочие) без НДС | тыс. руб. | 335,59 | 335,59 | 335,59 | 335,59 |
| 51 | Итого административно-управленческие расходы | тыс. руб. | 789,19 | 789,19 | 789,19 | 789,19 |
| Сбытовые (коммерческие) расходы | ||||||
| 52 | Зарплата сбытового персонала | тыс. руб. | 37,5 | 37,5 | 37,5 | 37,5 |
| 53 | ЕСН | тыс. руб. | 9,75 | 9,75 | 9,75 | 9,75 |
| 54 | Расходы на рекламу с НДС | тыс. руб. | 90 | 90 | 90 | 90 |
| 55 | НДС к расходам на рекламу | тыс. руб. | 13,73 | 13,73 | 13,73 | 13,73 |
| 56 | Расходы на рекламу без НДС | тыс. руб. | 76,27 | 76,27 | 76,27 | 76,27 |
| 57 | Итого коммерческие расходы | тыс. руб. | 123,52 | 123,52 | 123,52 | 123,52 |
| 58 | Операционные затраты | тыс. руб. | 6682,4 | 8312,7 | 9216,2 | 7407,6 |
| 59 | Амортизационные отчисления | тыс. руб. | 474,74 | 474,74 | 474,74 | 474,74 |
| 60 | Себестоимость | тыс. руб. | 7157,2 | 8607,5 | 69690,9 | 7882,3 |
| 61 | Проценты, не включаемые в себестоимость | тыс. руб. | 380 | 380 | 380 | 380 |
| 62 | Полные производственные затраты | тыс. руб. | 7537,2 | 9897,5 | 10070,96 | 8262,3 |
| 63 | НДС к себестоимости | тыс. руб. | 4404,7 | 5633,2 | 5795,4 | 5019 |
| Отчет о прибыли | ||||||
| 64 | Выручка от реализации | тыс. руб. | 8981 | 11547 | 13471,5 | 10264 |
| 65 | Прибыль от продаж | тыс. руб. | 1823,8 | 2939,5 | 3780,5 | 2381,7 |
| 66 | Проценты к уплате | тыс. руб. | 93,78 | 94,74 | 95,78 | 90,58 |
| 67 | Налог на имущество (прочие расходы) | тыс. руб. | 74,9 | 74,9 | 74,9 | 74,9 |
| 68 | Налогооблагаемая прибыль | тыс. руб. | 1655,2 | 2769,9 | 3609,9 | 2216,2 |
| 69 | Налог на прибыль | тыс. руб. | 331,03 | 554 | 722 | 443,2 |
| 70 | Чистая прибыль | тыс. руб. | 1324,13 | 2215,93 | 2887,9 | 1773 |
10. Расчет показателей эффективности инновационного проекта
Таблица 13. Показатели эффективности инновационно-инвестиционного проекта
| Показатель | Значение показателя |
| 1 | 2 |
| 1. Сумма налоговых поступлений в бюджет города, тыс. руб. | 2458,037 |
| 2. Размер субсидии, тыс. руб. | 115,36 |
| 3. Показатель бюджетной эффективности, руб./руб. | 21,3 |
| 4. Фонд оплаты труда, тыс. руб. | 3 246,0 |
| 5. Показатель социальной эффективности, руб./руб. | 28,14 |
| 6. Дополнительные рабочие места. | нет |
| 7. Срок окупаемости бюджетных инвестиций, лет | 0,05 |
Показатели эффективности инновационно-инвестиционного проекта рассчитываются в таблице 13.
В заключении выполняется проверка полученных расчетных результатов на соответствие критериям конкурса (таблица 14).
Таблица 14. Проверка показателей инновационного проекта на соответствие критериям конкурса
| Критерий конкурса | Значение по инновационному проекту |
| Проект реализует приоритетное направление | Соответствует |
| Налоговые поступления и обязательные платежи превышают размер субсидии | Да |
| Создано дополнительных рабочих мест | Нет |
| Срок окупаемости бюджетных инвестиций составляет не более 2-х лет | да |
| Другие критерии: | |
| -кредитный договор предусмотрен на срок не более 2-х лет | Соответствует. Срок кредитного договора -1 год |
| -организация не находится в состоянии реорганизации, ликвидации или банкротства | Соответствует |
| -отсутствует просроченная задолженность по налоговым и иным платежам в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды | Соответствует |
Список литературы
1. Инновационный менеджмент: Методическое указание к выполнению курсовой работы для студентов специальности «менеджмент организации» очной и заочной форм обучения / составитель О.Н. Лазарева. – Красноярск: СИБУП, 2008 г. – 41 с.
2. Налоговой кодекс РФ (Часть вторая)
3. Постановление Администрации г. Красноярска от 18 мая 2004 г. №245 «О порядке проведения конкурсов инвестиционных проектов на возмещение части процентных ставок по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на реализацию инвестиционных проектов».
4. Постановление Администрации г. Красноярска от 18 мая 2004 г. №246 «О порядке предоставления субсидии на возмещение части процентных ставок по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на реализацию инвестиционных проектов, субъектами малого предпринимательства, организациям-производителям социально значимых товаров, услуг»
5. Инновационный менеджмент: Учебник / Под ред. проф. В.А. Швандара, проф. В.Я. Горфинкеля.-М: Вузовский учебник, 2004 г.
6. Необходимо взаимопонимание // Красноярская краевая газета «Строитель» - 2005 г. – №40.