В период 2004 – 2006 гг. Банк активно развивался как крупная международная финансовая группа, произведя ряд значительных приобретений банковских активов в России и за ее пределами:
В 2004 году Калининградский филиал ОАО «Банк ВТБ» приобрел Гута–банк. Покупка банка, испытывавшего на тот момент серьезные финансовые трудности, обеспечила сохранность сбережений десятков тысяч его клиентов, позволила поддержать стабильность на российском банковском рынке. На базе Гута–банка в настоящее время создан специализированный розничный банк ВТБ 24.
В 2005 году Банк ВТБ стал владельцем 75% акций Промышленно–строительного банка (ПСБ). Кроме того, ВТБ имеет контрольный пакет в региональном банке Новосибирсквнешторгбанк и специализированном банке ВТБ–Брокер.
В СНГ в 2004–2006 гг. были приобретены контрольные пакеты акций Объединенного грузинского банка (Грузия) (сейчас ВТБ Грузия) и Армсбербанка (Армения) (сейчас ВТБ Армения), создан 100% дочерний банк ВТБ Украина, приобретено 98% акций украинского банка «Мрия».
В Европе в 2005 году Банк ВТБ стал основным акционером Московского Народного Банка (Лондон) (сейчас ВТБ Европа), Коммерческого банка для Северной Европы – Евробанка (Париж) (сейчас ВТБ Франция), Ост–Вест Хандельсбанка (Франкфурт–на–Майне) (сейчас ВТБ Германия), приобретя доли в указанных кредитных организациях у Банка России.
В 2006 году Банк ВТБ начал деятельность в Азии и Африке, создав совместный банк во Вьетнаме (партнером стал государственный Банк для инвестиций и развития Вьетнама), а также открыв банк в Анголе и финансовую компанию в Намибии.
Деятельность Банка ВТБ
Банк ВТБ – традиционный лидер на российском рынке банковских гарантий. На 1 ноября 2000 года сумма выданных Внешторгбанком гарантий составила 3 млрд. рублей.
Кредитные вложения Банка ВТБ в нефинансовый сектор на 1 ноября 2000г. составили 26,6 млрд. руб. Наибольший удельный вес занимают кредитные вложения в промышленность и предприятия внешней торговли.
Банк ВТБ проводит операции со всеми видами государственных ценных бумаг и является уполномоченным банком по реализации государственных инвестиционных программ. В мае 2000 года Банк ВТБ разместил первый выпуск двухлетних рублевых дисконтных облигаций в секции фондового рынка Московской межбанковской валютной биржи. Общий объем эмиссии облигаций Банка ВТБ составил 1 млрд. рублей по номиналу.
Банк ВТБ – активный участник как международного, так и внутреннего валютного рынка России. Банк ВТБ является одним из крупнейших операторов ММВБ, постоянно занимая место в первой тройке по объемам операций с долларами США.
Банк имеет широкую сеть филиалов, дочерних и ассоциированных банков, расположенных в наиболее важных и перспективных экономических регионах России.
За рубежом Банк ВТБ представлен тремя дочерними банками: в Цюрихе (Швейцария), Лимассоле (Кипр) и Вене (Австрия), представительствами в Милане (Италия), Пекине (Китай).
Главным акционером Банка ВТБ с долей в 77,5% является правительство РФ. В ходе проведенного в мае 2007 года IPO среди российских и международных инвесторов было размещено 22,5% акций ВТБ.
Собственные средства
Величина собственных средств Калининградского филиала ОАО «Банк ВТБ» на 2006 год составляла 24,7 млрд руб., что позволило ему с большим запасом выполнить норматив достаточности капитала.
В соответствии с решениями, принятыми акционерами Банка, в 2006г. Было дважды проведено размещение дополнительных обыкновенных акций Банка ВТБ – на 7,5 млрд руб. в июне и на 14 млрд руб. в декабре. Величина общих резервов и фондов Банка составила на 1 января 2007г. 3,4 млрд руб.
Привлеченные средства
Безупречная репутация Банка, основанная на точном и своевременном выполнении всех платежных обязательств даже в самые сложные периоды финансового кризиса, являлась главным фактором, вызвавшим значительный приток новых клиентов. В настоящее время клиентами ОАО «Банк ВТБ» являются ведущие компании, организации и предприятия во всех основных отраслях экономики.
Объем привлеченных средств Банка в 2006г. возрос в 1,2 раза и составил на 1 января 2007г. 56,8 млрд руб. (Рис. 1.1.)
Свою положительную роль сыграли и расширение спектра услуг за счет новых продуктов, отвечающих текущем потребностям рынка, а также дальнейшее развитие индивидуальной работы с клиентами. Наличие высококвалифицированных специалистов позволяет Банку ВТБ разрабатывать и проводить банковские операции любой степени сложности, особенно в сфере внешней торговли.
Привлеченные средства
Важным положительным моментом является улучшение структуры привлеченных средств Банка за счет увеличения доли срочных ресурсов. Это способствует как укреплению ликвидности Банка, так и повышению рентабельности его операций. Привлечение срочных ресурсов в депозиты и в форме выпуска ценных бумаг Банка обеспечило возможность создания новых высокорентабельных активов и обусловило повышение прибыли Банка.
Спектр предоставляемых услуг
Диверсифицируя свою деятельность, Калининградский филиал ОАО «Банк ВТБ» постоянно расширяет круг проводимых на российском рынке операций и предоставляет клиентам широкий спектр банковских услуг, принятых в международной банковской практике:
· Открытие и ведение рублевых и валютных счетов, счетов в драгоценных металлах;
· Кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте;
· Безналичные расчеты на территории России;
· Все формы международных расчетов (переводы, инкассо, аккредитивы);
· Операции по покупке/продаже иностранной валюты за рубли и конверсионные операции валюта–валюта;
· Депозитарное и кастодиальное обслуживание клиентов;
· Брокерское обслуживание по операциям с государственными ценными бумагами и в секторе фондового рынка ММВБ;
· Кредитование в рублях и иностранной валюте;
· Проектное финансирование и управление инвестициями;
· Привлечение средств клиентов на срок в форме депозитов, депозитных сертификатов или векселей Внешторгбанка;
· Выполнение функций агента валютного контроля;
· Обслуживание международных пластиковых карт;
· Обслуживание зарплатных проектов;
· Покупка–продажа наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
· Экспертиза подлинности и платежности денежных знаков и платежных документов;
· Обслуживание клиентов по системе "Электронный банк";
· Предоставление в аренду сейфовых ячеек.
1.2 Горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Банк ВТБ»
Горизонтальный и вертикальный анализ баланса отражает динамику и структуру всех активов, пассивов и источников собственных средств организации. Проанализируем бухгалтерский баланс ОАО «Банк ВТБ», анализируемым периодом будут являться 2006 и 2007 годы (табл. 1.1). Данные для анализа берутся из бухгалтерского баланса (публикуемой формы) за 2006 и 2007 годы (Приложение 1, 2 «Бухгалтерский баланс»).
Таблица 1.1
Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса Калининградского филиала ОАО «Банк ВТБ»
| Наименование статьи | данные базового периода, тыс.рублей | данные отчетного периода, тыс. рублей | абсолютное отклонение | темп прироста |
| А | 1 | 2 | 3=2–1 | 4=3/1 |
| 1. Денежные средства | 4 938 394 | 5 236 538 | 298 144 | 6,07 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном Банке Российской Федерации | 936 366 | 1 228 536 | 292 170 | 31,21 |
| 2.1 Обязательные резервы | 5 721 822 | 6 293 434 | 571 612 | 9,99 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 15 805 843 | 14 892 896 | – 912 947 | – 5,78 |
| 4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 6 039 480 | 5 914 683 | – 124 797 | – 2,07 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 29 610 495 | 105 271 100 | 75 660 605 | 255,52 |
| 6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 366 000 | 533 769 | 167 769 | 45,84 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 12 514 039 | 29 516 304 | 17 002 265 | 135,87 |
| 8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 805 327 | 2 229 141 | 1 423 814 | 176,80 |
| 9. Требования по получению процентов | 102 465 | 133 368 | 30 903 | 30,16 |
| 10. Прочие активы | 4 633 518 | 5 486 223 | 852 705 | 18,41 |
| 11. Всего активов | 81 484 752 | 179 382 837 | 16 413 333 | 20,15 |
| ПАССИВЫ | ||||
| 12. Кредиты Центрального банка Российской Федерации | 1 102 000 | 4 810 154 | 3 708 154 | 336,50 |
| 13. Средства кредитных организаций | 20 586 561 | 38 249 353 | 17 662 792 | 85,80 |
| 14. Средства клиентов(некредитных организаций) | 22 604 199 | 54 129 533 | 31 525 334 | 139,47 |
| 14.1. Вклады физических лиц | 1 720 743 | 15 917 124 | 14 196 381 | 825,02 |
| 15. Выпущенные долговые обязательства | 5 703 924 | 16 012 647 | 10 308 723 | 180,73 |
| 16. Обязательства по уплате процентов | 3 288 | 69 651 | 66 363 | 201,84 |
| 17. Прочие обязательства | 1 520 113 | 7 092 001 | 5 571 888 | 366,55 |
| 18. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон | 243 457 | 384 487 | 141 030 | 57,93 |
| 19. Всего обязательств | 56 768 997 | 120 747 826 | 639 788 829 | 112,71 |
| ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | ||||
| 20. Средства акционеров (участников) | 22 137 236 | 42 137 236 | 20 000 000 | 90,35 |
| 20.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 22 137 236 | 42 137 236 | 20 000 000 | 90,35 |
| 20.2. Зарегистрированные привилегированные акции | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 22. Эмиссионный доход | 203 157 | 203 157 | 0 | 0 |
| 23. Переоценка основных средств | 38 456 | 44 093 | 5 637 | 14,66 |
| 24. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) | 2 042 765 | 2 345 684 | 302 919 | 14,83 |
| 25. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) | 49 719 | 9 208 736 | 9 159 017 | 184,22 |
| 26. Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период | 1 220 665 | 13 133 254 | 11 912 589 | 975,91 |
| 27. Всего источников собственных средств | 24 715 755 | 58 635 011 | 33 919 256 | 137,24 |
| 28. Всего пассивов | 81 484 752 | 179 382 837 | 97 898 085 | 120,15 |
| ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| 29. Безотзывные обязательства кредитной организации | 12 594 691 | 29 628 899 | 17 034 208 | 135,25 |
| 30. Гарантии, выданные кредитной организацией | 3 396 079 | 6 617 148 | 3 221 069 | 94,85 |
По данным таблицы можно сделать вывод, что общая сумма пассивов Калининградского филиала ОАО «Банк ВТБ» возросла на 852 705 тыс. рублей или темп их прироста составил 18,41%, что, безусловно, положительно характеризует деятельность банка. Причиной этому является рост доходов посредством выгодного размещения имеющихся ресурсов. Итак, ресурсы коммерческого банка представляют собой обязательства банка и источники собственных средств. Обязательства банка возросли на 639 788 829 или 112,71% за счет значительного увеличения следующих статей баланса: за счет средств клиентов (некредитных организаций) на 31 525 334тыс. рублей (на 139,47%), в том числе физических лиц на 14 196 381 (825,02 %); за счет средств кредитных организаций на 17 662 792 тыс. рублей (на 85,80%), выпущенных долговых обязательств на 10 308 723 тыс. рублей (на 180,73%). В целом динамика обязательств банка положительна, что позволит в дальнейшем выгодно размещать денежные средства.