| Виды капитальных вложений | Сумма, руб. | Процент к общей сумме |
| Капитальные вложения на технологическое оборудование | 2 672 945 | 31.7 |
| Капитальные вложения на силовое оборудование | 2231280 | 26.5 |
| Капитальные вложения на прочее оборудование | 534 589 | 6.3 |
| Итого затраты на оборудование | 5 438 814 | - |
| Капитальные вложения на здание | 3 000 000 | 35.5 |
| Всего | 8 438 814 | 100 |
1.Затраты на монтаж оборудования могут быть исчислены укрупнено в размере 15% от цены оборудования. Итого затраты на производственное оборудование составляют:
2 324 300*1,15=2 672 945 руб.
2. Затраты на силовое оборудование. Расчет затрат осуществляется укрупненным способом по суммарной установленной мощности оборудования и цене за 1 кВт установленной мощности:
Зсил.оборуд.= Мсум.уст.*Цза1 кВт*ДР*Тсм= 30,99*40*8*225=2231280 руб./год
3. Капитальные затраты на производственное здание.
Т.к. Здание строится вновь, приблизительно принимаем затраты на здание в размере 3 000 000 руб.
4. Затраты на прочее оборудование учитываются укрупнено в размере 10-20% от капитальных затрат на технологическое оборудование. Принимаем 20 %:
2 672 945 *0,2=534 589 руб.
Результаты расчетов капитальных затрат сводятся в таблицу 15.
Затраты, образующие себестоимость продукции группируются в соответствии с их экономическим содержанием по следующим элементам:
1) материальные затраты (за вычетом возвратных отходов), включая затраты на топливо и энергию;
2) затраты на оплату труда;
3) отчисления на социальные нужды;
4) амортизация основных фондов;
5) прочие затраты.
В элементе "материальные затраты"
Отражается стоимость всех видов материалов (представлена в таблице 16) для производства проектируемого изделия, транспортно- заготовительные расходы, стоимость топлива и энергии всех видов на нужды производства.
Таблица 16. Стоимость основных и вспомогательных материалов
| Наименование материала | Единица измерения | Норма на единицу изделия | Цена за единицу измерения, руб. | Сумма затрат на единицу изделия, руб. |
| Кожа для верха обуви хромового дубления | дм2 | 11.5 | 15 | 172.5 |
| Кожа подкладочная | дм2 | 8.9 | 11 | 97.9 |
| Текстильная подкладка | дм2 | 3,5 | 8 | 28 |
| Материал для межподкладки | дм2 | 4.7 | 6 | 28.2 |
| Термопластический материал | дм2 | 2 | 12 | 24 |
| Узел основной стельки | Шт | 2 | 14 | 28 |
| Профилированная подошва с крокулем | Шт | 2 | 15 | 30 |
| Каблук с набойкой | Шт | 2 | 22 | 44 |
| Клей НК | Кг | 0.1 | 16 | 1.6 |
| Смывочная жидкость | Л | 0.03 | 18 | 0.54 |
| Нитки | катушка | 0.1 | 90 | 9 |
| Гвозди | Кг | 0.05 | 20 | 1 |
| Краска для клеймения | Л | 0.07 | 18 | 1.26 |
| Текс | Кг | 0.1 | 25 | 2.5 |
| Итого | 468.5 |
Транспортно - заготовительные расходы принимаются в размере 2 % от стоимости основных и вспомогательных материалов на пару:
0.02 * 468.5 = 9.37 (руб.)
Учитывая норму выпуска, равную 750 пар, найдем объем транспортно- заготовительных расходов в год:
9.37 * 750 * 225 = 1 581 187.5 (руб. в год)
Общая сумма затрат на основные материалы, вспомогательные материалы и транспортно- заготовительные расходы уменьшается на стоимость реализуемых отходов, величина которых принимается в размере 3% от стоимости основных материалов, и пересчитывается на годовой выпуск продукции с учетом сменного задания.
468.5 * 0.03 * 750 * 225 = 2 371 781.25 руб.
Кроме вышеперечисленных затрат, элемент "материальные затраты" включает затраты на топливо и энергию.
А) Затраты на отопление определяются исходя из годового расхода топлива Ртоп и цены за единицу измерения Цт топлива:
Зтоп =Ртоп *Цт, где (30)
Зтоп - затраты на отопление, руб.
Цт - цена за 1 т топлива, принята 300руб
Ртоп - годовой расход топлива, рассчитывается по формуле:
Ртоп=к*V*Дотоп*(t0в-t0н)/1000, (31)
К - условный коэффициент, характеризующий расход пара (кг) на 1м3 в сутки при разности (t0в-t0н)=1 град, коэффициент выбирается из диапазона (0.019- 0.021);
V - объем здания, в котором размещается проектируемый поток, м3;
Дотоп - длительность отопительного периода, дни;
t0в: внутренняя температура помещения, град;
t0н: наружная температура, средняя за отопительный сезон, град.
По формуле (31) определяем:
Ртоп=0.019*1585.5*190(21-(-14))/1000 = 200.3 (т)
Зтоп = 200.3 * 300 = 60090 (руб.) – по формуле (30)
Затраты на технологические нужды:
Зтех =Этехн *Цэл.э, где (32)
Зтех - затраты на технологические нужды, руб.
Ц эл.э - цены за 1кВт/час электроэнергии, принята 40 рублей;
Этехн - расхода электроэнергии на технологические нужды, кВт/час:
Этехн = Муст*ή*Тсм*Ксм*Драб , (33)
Муст - установленная мощность моторов кВт, равна 30.99 кВт;
ή - коэффициент загрузки оборудования (0.8-0.9), выбрано 0.8;
Тсм - продолжительность смены, 8 ч;
Ксм - коэффициент сменности предприятия, 1;
Драб - число рабочих дней в году, 225.
По формуле (33) найдем расход электроэнергии на технологические нужды:
Этехн = 30.99* 0.8 * 8 * 1 * 225 = 44625.6 (кВт/час)
Зтех = 40 * 44625.6 = 1785024 (руб.)
Затраты электроэнергии на освещение:
Зосв = N*m*Тсм*Ксм*Драб*Цэл.э/1000, (34)
где N - мощность светильников, Вт;
m - количество светильников.
Ц эл.э - цены за 1кВт/час электроэнергии, принята 2.7 рублей;
Из формулы (34) найдем:
Зосв =100*300*8*1*225*2.7/1000=145 800 (руб.)
Таблица 17. Итоговая таблица материальных затрат
| Наименование затрат | Сумма, руб. |
| Затраты на основные и вспомогательные материалы | 79 059 375 |
| Транспортно- заготовительные затраты | 1 581 187.5 |
| Реализуемые отходы | 2 371 781.25 |
| Затраты на отопление | 60 090 |
| Затраты на технологические нужды | 1 785 024 |
| Затраты на освещение | 145 800 |
| Итого | 85657 305.75 |
В элементе "затраты на оплату труда" отражаются годовые затраты на оплату труда работников проектируемого потока. Затраты по данному элементу включают в себя расходы на оплату труда рабочих других подразделений предприятия, которые принимают в размере 15- 20 %.
Зопл.т.= ФОТ год * 0.15 + ФОТ (год) (35)
Зопл.т.= 0.15*11 423 212.6+11 423 212.6=13 136 694.49 (руб.)
В элементе "отчисления на социальные нужды" отражаются обязательные отчисления по установленным Законодательством нормам социального страхования, пенсионного фонда, государственного фонда занятости, медицинского страхования и т.п. от затрат на оплату труда работников проектируемого потока, включаемых в себестоимость продукции по элементу "затраты на оплату труда". Отчисление производят в размере 26 % от Зопл.т, что составляет: