Развитие менеджмента в современных условиях социально-ориентированной экономики (стр. 7 из 9)
 |
Рисунок 2.2.Структура распределения работников ООО «Ламбер Люкс» по уровню образования
 |
Рисунок 2.3. Возрастной состав работниковООО «Ламбер Люкс»
Как видно из рис. 2.3, возраст большинства сотрудников предприятия колеблется от 40 до 49 лет – 30%. (32-39 лет – 20%, 25-29 лет – 13%, и 18-24 лет – 13% работников). 11% сотрудников в возрасте 50-54 года.
На предприятии из 46 работников работает всего 3 женщины, это обусловлено спецификой предприятия.
Основным показателем, характеризующим производительность труда, является выручка от реализации услуг, приходящаяся на 1 работающего. С помощью данных «Отчёта о прибылях и убытках» найдём динамику производительности труда и её влияние на изменение выручки от реализации услуг.
Данные для расчёта влияния трудовых факторов на товарооборот предприятия представлены в табл. 2.3.
Таблица 2.3. Трудовые факторы, влияющие на выручку организации
| Показатели | 2008 | 2009 | Абсолютное отклонение |
| Выручка от реализации, млн. руб. N | 30862 | 39669 | +8807 |
| Среднесписочная численность, чел. R | 42 | 46 | +4 |
| Средняя за период выработка одного работника, млн. руб. D | 734,8 | 862,4 | 127,6 |
Чтобы выразить зависимость выручки от реализации от названных факторов, используем и преобразуем формулу производительности труда:
N= R*D
Влияние изменения численности на изменение выручки от реализации находим с помощью произведения:
ΔNR= ΔR*D0
где ΔNR— изменение выручки от реализации под влиянием изменения численности работников;
ΔR— абсолютное изменение численности работников в отчет ном периоде по сравнению с базисным периодом;
D0 — производительность труда за базисный период.
ΔNR= 4 х 734,8 = 2939,2 млн. руб.
Влияние изменения производительности труда на изменение выручки от реализации находим с помощью выражения:
ΔND= R1*ΔD
гдеΔND– изменение выручки от реализации под влиянием изменения производительности труда,
R1 — среднесписочная численность работников за отчетный период;
ΔD— абсолютное изменение производительности труда
ΔND= 46 х 127,6 = 5869,6 млн. руб.
Расчет показывает, что в результате увеличения численности работников на 4 чел. выручка возросла на 2939,2 млн. руб. Ещё одним положительным фактором оказалась выработка, её рост на 127,6 млн. руб./чел. привел к существенному увеличению выручки на 5869,6 млн. руб., поэтому руководству организации следует прежде всего стремиться к увеличению производительности труда работников.
Важной частью анализа трудовых ресурсов является анализ использования рабочего времени.
Рассмотрим использование рабочего времени на предприятии.
Таблица 2.4. Использование рабочего времени на предприятии
| Показатели | 2008 год | 2009 год | Отклонение +/- | ||
| План | Факт | От 2008 года | От плана | ||
| Среднегодовая численность рабочих, чел. | 42 | 44 | 46 | +4 | +2 |
| Отработано за год одним рабочим: дней (Д) | 225 | 225 | 215 | -10 | -10 |
| часов (Ч) | 1778 | 1789 | 1688 | -90 | -101 |
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч | 7,90 | 7,95 | 7,85 | -0,05 | -0,10 |
| Фонд рабочего времени (Т), ч | 74676 | 78716 | 77648 | 2972 | -1068 |
| В том числе отработано сверхурочно, ч | 1610 | - | 1495 | -115 | +1495 |
Как видно из таблицы фактический фонд рабочего времени меньше планового на 1068 ч. Предприятие использует производственный персонал недостаточно полно. Одним рабочим отработано в среднем по 215 дней вместо 225 дней, в связи с чем целодневные сверхплановые потери рабочего времени составили на одного рабочего 10 дней, а на всех рабочих – 460 дней или 3657 ч. (460 * 7,95).
Существенны и внутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили 0,1 ч, а за отработанное время (дни) всеми рабочими – 1879 ч. (0,1*215*46) Общие потери рабочего времени составили 4646 ч. [((77648 : 46) – (78716 : 44))*46]. Фактически они еще выше в связи с тем, что фактический фонд отработанного времени включены сверхурочные часы (+1495 ч). С их учетом общие потери рабочего времени составят 6141 ч. (4646 + 1495), или 7,9% (6141: 77648 * 100).
Для выявления причин образования целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени анализируются данные фактического и планового баланса рабочего времени. Эти причины могут быть вызваны дополнительными отпусками с разрешения администрациями, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, машин, механизмов, из-за отсутствия работы, сырья, материалов, электроэнергии, топлива и т.д. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом увеличения производства продукции, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу. Для анализа используем табл. 2.5.
Таблица 2.5. Анализ использования фонда рабочего времени
| Показатели | На одного рабочего | Отклонения от плана +/- | ||
| План | Факт | На одного рабочего | На всех рабочих | |
| Календарное количество дней | 365 | 365 | - | - |
| В том числе:праздничные и выходные дни | 110 | 110 | - | - |
| Номинальный фонд рабочего времени, дней | 255 | 255 | - | |
| Неявки на работу, дней | 35 | 45 | +10 | 460 |
| в том числе: | ||||
| Ежегодные отпуска | 21 | 21 | - | - |
| Отпуска по учебе | 1 | 2 | +1 | 46 |
| Отпуска по беременности и родам | 3 | 2 | -1 | -46 |
| Дополнительные отпуска с разрешения администрации | 4 | 6 | +2 | 92 |
| Болезни | 6 | 11,8 | +5,8 | 266 |
| Прогулы | -5 | 0,2 | +0,2 | 9 |
| Простои | - | 2 | +2 | 92 |
| Явочный фонд рабочего времени, дней | 225 | 215 | -10 | -460 |
| Продолжительность рабочей смены, ч | 8 | 8 | - | - |
| Бюджет рабочего времени, ч | 1800 | 1720 | -80 | -3680 |
| Предпраздничные сокращенные дни,ч | 1 | 1 | +0,4 | 18 |
| Льготное время подросткам, ч | 2 | 2,4 | +30,6 | 1408 |
| Внутрисменные простои | - | 30,6 | -111 | -5106 |
| Полезный фонд рабочего времени, ч | 1797 | 1686 | - | - |
| Средняя продолжительность рабочей смены, ч | 7,95 | 7,85 | -0,1 | -18 |
| Сверхурочно отработанное время, ч | - | 7,12 | +7,12 | 328 |
| Непроизводительные затраты рабочего времени, ч | - | 7,0 | +7,0 | 322 |
Из таблицы видно, что большая часть потерь 3413 ч. [(92 + 9 + 92) * 7,95 + 1879] – вызвана предоставлением отпусков с разрешения администрации, прогулами, простоями, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Их сокращение равнозначно высвобождению 2 работников (3413:1797).
Рассмотрим показатели заработной платы ООО «Ламбер Люкс».
Данные о динамике заработной платы представлена в табл. 2.6.
Таблица 2.6. Показатели по труду и заработной плате ООО «Ламбер Люкс»
| Показатели | 2008 | 2009 | Абс. отклон. | Темпроста |
| Среднесписочная численность работников | 42 | 46 | 4 | 109,5 |
| Фонд заработной платы работников списочного состава, млн. руб. | 26,964 | 34,316 | 7,352 | 127,3 |
| Среднемесячная заработная плата, млн. руб. | 0,642 | 0,746 | 0,104 | 116,2 |
Как видно из табл. 2.6, за 2008 года среднесписочная численность работников ООО «Ламбер Люкс» выросла на 4 чел. или на 9,5%. Среднемесячная заработная плата в 2008 году составила 642 тыс. руб., а в 2009 – 746 тыс. руб., увеличившись по сравнению с 2008 годом на 16,2%.
В таблице 2.7 представлена информация о текучести кадров на предприятии в 2009 году.
Таблица 2.7. Текучесть кадров на предприятии в 2009 году
| Количество принятых работников на работу, чел. | 8 |
| Количество уволенных по различных причинам, чел. | 4 |
| Среднесписочная численность работников, чел. | 46 |
Состояние кадров на предприятии может быть определено с помощью следующих коэффициентов.
Коэффициент выбытия кадров Кв.к. определяется отношением количества работников, уволенных по всем причинам за данный период Ру.в. к средней численности работников за тот же период Р.
Вычислим коэффициент выбытия за 2009 год. Он составил:
Квк = 4 / 46 *100% = 8,7%.
Коэффициент приема кадров Кп.к. определяется отношением количества работников, принятых на работу за данный период Рп.к. и среднесписочной численностью работников за тот же период Р.