Основи розробки бізнес-плану (стр. 8 из 18)
Для визначення економічної доцільності введення нової техніки встановлено нормативний коефіцієнт економічної ефективності Е, що визначає мінімальний розмір річної економії на собівартості продукції на 1 грн.додаткових капітальних витрат, достатніх для раціонального використання капітальних коштів в умовах певної галузівиробництва в даний час.
Економічна доцільність додаткових капітальних вкладень може бути визначена шляхом порівняння розрахункового Е та нормативного ЕН коефіцієнтів економічної ефективності.
ПРИКЛАД 1
План виробництва
Виконуємо розрахунки всіх витрат і показуємо потенційну спроможність надання запланованого об'єму послуг у вказані терміни.
Діагностичну дільницю ТОВ «Житомирський автоцентр КамАЗ» плануємо розмістити в складському приміщенні, яке звільниться за рахунок звільнення інших приміщень без збитку виробничого процесу. Необхідна площа під діагностичну дільницю складає 216 м2.
Потребу в обладнанні вказуємо у таблиці 1.19.
Таблиця 1.19.
Розрахунок вартості обладнання
| № | Найменування обладнання | Кількістьна програму | Вартість(грн.) | Загальнаспільнасума (грн.) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Стенд обкатувально-гальмівний (КС-276-03) | 1 | 230200 | 230200 |
| 2 | Стенд для випробування дизельної паливної апаратури (КИ-222.05) | 1 | 35000 | 35000 |
| 3 | Стенд для випробування пневмоапаратів (К-245) | 1 | 15800 | 15800 |
| 4 | Тестер дизельних форсунок (Т-ТАД 02А) | 1 | 900 | 900 |
| 5 | Установка випробування рульового керування (К-465) | 1 | 12400 | 12400 |
| 6 | Стенд універсальний для перевірки електрообладнання (СКІФ-1) | 1 | 10600 | 10600 |
| 7 | Електронний тестер акумуляторних батарей (BT222) | 1 | 680 | 680 |
| 8 | Газоаналізатор 2-х компонентний (інфракар 08.01) | 1 | 3700 | 3700 |
| 9 | Тестер тиску масла (YF-8105) | 1 | 620 | 620 |
| 10 | Тестер герметичності системи охолоджування (19210600) | 1 | 1260 | 1260 |
| 11 | Ендоскоп (19199506) | 1 | 2800 | 2800 |
| 12 | Люфтомір для перевірки люфту рульового управління універсальний (К-524) | 1 | 1700 | 1700 |
| 13 | Стробоскоп (МЗД) | 2 | 480 | 960 |
| 14 | Комплект стаціонарних діагностичних засобів (КИ-13919) | 1 | 8000 | 8000 |
| 15 | Стетоскоп (КА-6323) | 2 | 80 | 160 |
| 16 | Комп'ютер персональний | 2 | 4000 | 8000 |
| 17 | Набір інструментів (Gedore) | 2 | 3000 | 6000 |
| 18 | Апарат струменевого очищення (АСО-4ОЭ) | 1 | 2020 | 2020 |
| 19 | Компресор (К-24М) | 1 | 4700 | 4700 |
| Всього на обладнання | 345500 грн. | |||
Оскільки на підприємстві ТОВ «Житомирський автоцентр КамАЗ» є такі робітники як: головний інженер; інженер з техніки безпеки; завідуючий господарством; охоронники, прибиральниця, об’єм роботи яких зросте, то для нормального функціонування діагностичної дільниці, ці робітники отримуватимуть надбавку до заробітної платні при виконанні додаткових робіт на діагностичної дільниці.
Середня вартість основних послуг приведена в таблиці 1.22.
Середньостатистична ціна однієї комплексної діагностики складає: 670 грн.
Розрахунок амортизаційних відрахувань на основні засоби за рік приводимо в таблиці 1.23.
Всі складові собівартості і розрахунок виробничої собівартості середньої послуги наводимо в таблиці 1.24.
Таблиця 1.24
Розрахунок виробничої собівартості місячного об'єму послуг
| № | Статті витрат | Сума (грн) | Обґрунтування |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Основна заробітна плата робітників | 14800 | розрахунки |
| 2 | Додаткова заробітна плата | 4440 | розрахунки |
| 3 | Відрахування на соціальне страхування | 7119 | розрахунки |
| 4 | Ел. енергія на технологічні цикли | 2067 | розрахунки |
Виробнича собівартість комплексної послуги складає:
39900: 100 = 399 грн. при обслуговуванні 100 машин за місяць.
Процес створення діагностичної дільниці ТОВ «Житомирський автоцентр КамАЗ» в хронологічному порядку і відповідальність за кожен вид операції показані в таблиці 1.25.
ПРИКЛАД 2
План виробництва
Метою планування заходів для запобігання аварiйностi та травматизму на механізованих виробничих процесах у рослинницькій галузі є вдосконалення виробничих процесів згідно з вимогами державних нормативно-правових актів з охорони працi, а також виробничого обладнання, забезпечивши підтримання його в безпечному стані та усунувши виплив на робiтникiв небезпечних i шкідливих чинників виробничого довкілля.
Перелiк заходiв з охорони працi на 2011 рiк для запобiгання нещасним випадкам i професійним захворюванням:
1. Інженеру з охорони праці господарства розробити комплексні плани перспективних i поточних заходів з охорони праці. Обговорити i затвердити на загальних зборах колективу комплексний i поточний плани розвитку охорони праці на підприємстві СТОВ „Вереси”, визначивши обсяги та конкретні джерела фінансування зазначених заходів.
2. У разі укладання трудового договору з працівником записати в нього питання з охорони праці, серед яких передбачити:
- забезпечення працівників підприємства соціальних гарантій на рiвнi, не нижчому за передбачений законодавством з охорони праці та не гірше попереднього року;
- обов’язки працiвникiв з дотримання нормативiв безпеки працi;
- обов’язки роботодавця щодо гарантування працівнику умов працi згiдно з встановленими нормативами безпеки, гiгiєни працi та виробничого довкілля, підвищення наявного рівня охорони праці, запобiгання випадкам виробничого травматизму, професійного захворювання, аваріям i пожежам.
3. Виділяти на фінансування охорони праці суму не меншу нiж 0,5% вiд суми реалізованої продукції у господарстві, як цього вимагає Закон України „Про охорону працi”.
4. Налагодити громадський контроль за додержанням законодавства про охорону працi, обравши уповноваженого вiд трудового колективу господарства.
5. Забезпечити всiх працiвникiв на виробничих процесах вирощування зернових культур та тваринницьких фермах всіма необхідними засобами iндивiдуального захисту та спецодягом.
6. Забезпечити працiвникiв на виробничих процесах у полi, на фермах та у майстернi необхiдною кiлькiстю технічної i питної води.
7. Організувати проходження обов’язкового щорічного медичного огляду всіх працiвників, що працюють у шкідливих та важких умовах (з агрохiмiкатами, механiзаторiв, доярок, зварювальників, водiїв та iн.).
8. Перед початком роботи проводити встановлені види iнструктажiв з охорони працi з усiма працiвниками (зокрема для працiвникiв, що виконують роботи з агрохiмiкатами з метою запобiгання професійним захворюванням).
9. Провести навчання з питань охорони праці для керiвникiв i посадових осіб господарства.
ПРИКЛАД 3
План виробництва
Для вирощування картоплі ПСП „Маяк” планує придбати необхідну техніку за власні кошти.
Виробництво буде проводитись за сучасними технологіями з використанням потужних енергетичних засобів, що дасть змогу збільшити продуктивність машино – тракторного агрегату і тим самим зменшити собівартість продукції. Інформацію про існуючу технологію виробництва с/г продукції використовую з технологічної карти підприємства, де описуються всі технологічні цикли та технологічні операції вирощування картоплі.
Для обчислень приймаємо два варіанти комплексів машин, один з яких традиційний, а інший – проектний, з використанням нової техніки.
Необхідну кількість машинних агрегатів для виконання заданого об’єму робіт у встановленні агротехнічні строки знаходжу за формулою:
,(1.46)де
– площа зайнята під культуру, га; 
– тривалість зміни, год; 
– коефіцієнт змінності; 
– тривалість робіт відповідно з агровимогами, днів; 
– продуктивність машинного агрегату за годинну змінного часу, га/год. 
, (1.47)де
– робоча ширина захвату машини, м; 
– робоча швидкість, км/год.; 
– коефіцієнт використання часу зміни.Наприклад для технологічної операції оранка:
га/год. 
Аналогічно проводимо розрахунки для інших операцій та заносимо їх в технологічну карту.
Визначаємо фактичне завантаження в рік енергетичних засобів та сільськогосподарських машин та разом з іншими показниками (балансовою ціною, нормативним річним завантаженням, нормою відрахувань на ТО).