Совершенствование управления персоналом (на примере торгового коммунального унитарного предприятия "Универмаг Беларусь") (стр. 10 из 19)
- численность работников отчетного периода.В результате уменьшения численности работников ТКУП “Универмаг Беларусь” в 2007 году по сравнению с прошлым годом на 3 человека фонд заработной платы уменьшился на 22,2 млн.р. ((1072-1075)·618,1·12) и в 2008 году по сравнению с 2007 годом фонд заработной платы увеличился за счет увеличения численности работников на 36 чел. на 322,5 млн. р. (1108-1072)· 746,5·12). Вследствие повышения средней заработной платы фонд заработной платы за 2007 год увеличился на 1651,7 млн. р. (128,4·1072·12) и в 2008 году на 3437,0 млн. руб. (258,5 ·1108·12).
Влияние на фонд заработной платы изменение товарооборота, производительности труда и средней заработной платы определяется по формуле:
, (2.5)где
- товарооборот; 
- средняя заработная плата; 
- производительность труда;Используя метод цепной подстановки и последовательно заменяя данные базисного периода на данные отчетного периода, получим следующие данные:
Определим влияние факторов н увеличение фонда заработной платы в 2007 году по сравнению с 2006 годом.
ФЗП1 2007 = 106757,6·0,681·12/85,70 =10180,0 млн. р.
ФЗП2 200 7 = 106757,6·0,681·12/99,59= 8760,0 млн. р.
ФЗП3 2007 = 106757,6·0,7465·12/99,59= 9603,0 млн. р.
в 2008 году по сравнению с 2007 годом:
ФЗП1 2008 = 142451,7·0,7465·12/99,59 =12813,0 млн. р.
ФЗП2 200 8 = 142451,7·0,7465·12/128,57= 9925,0 млн. р.
ФЗП3 2008 = 142451,7·0,1005·12/128,57= 1336,0 млн. р.
Рассчитаем влияние изменения товарооборота на ФЗП:
2007 год к 2006 году:
10180,0 – 7973,5 = 2206,5 млн. р.
2008 год к 2007 году:
12813,0-9603,0 = 3210,0 млн. р.
Влияние изменения средней заработной платы на ФЗП:
2007 год к 2006 году:
8760,0 – 10180,0 = - 1420,0 млн. р.
2008 год к 2007 году:
9925,0 – 12813,0 = -2888,0 млн. р.
Влияние изменения производительности труда на ФЗП:
2007 год к 2006 году:
9603,0 – 8760,0 = 843 млн. р.
2008 год к 2007 году:
13362,5-9925,0 = 3437,5 млн. р.
Таким образом, в 2007 году по сравнению с 2006 годом увеличение товарооборота на 14625,3 млн. р. и производительности труда на 13,89 млн. р. повлияло на увеличение фонда заработной платы на 3049,5 млн. р. соответственно. А рост среднемесячной заработной платы снизил фонд оплаты труда на 1420,0 млн. р. В 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличение товарооборота на 35694,1 млн. р. и производительности труда 28,98 млн. руб. повлияло на увеличение фонда заработной платы на 6647,5 млн. р., а рост среднемесячной заработной платы снизил фонд заработной платы на 2888,0 млн. руб.
Общее влияние этих факторов составляет отклонение по фонду заработной платы и равно сумме 1 629,5 млн. руб. в 2007 году по сравнению с 2006 годом и 3759,5 млн. р. в 2008 году по сравнению с 2007 годом.
Для окончательной оценки эффективности использования фонда заработной платы определим еще коэффициенты эффективности использования фонда заработной платы как отношение индексов показателей хозяйственной деятельности к индексу фонда заработной платы. Данные расчета коэффициентов приведены в таблице 2.13.
Таблица 2.13 - Коэффициенты эффективности использования ФЗП
| Коэффициенты | 2007 год | Величина | 2008 год | Величина |
| 1.Индекс товарооборота к индексу ФЗП | 1,159:1,204 | 0,963 | 1,334: 1,391 | 0,959 |
| 2.Индекс прибыли к индексу ФЗП | 1,159:1,204 | 0,963 | 1,529:1,391 | 1,099 |
| 3.Индекс производительности труда к индексу ФЗП | 1,162:1,204 | 0,965 | 1,291:1,391 | 0,928 |
| 4.Индекс производительности труда к индексу средней заработной платы | 1,162:1,208 | 0,962 | 1,291:1,346 | 0,959 |
| 5.Индекс прибыли на 1 работника к индексу ФЗП | 1,162:1,204 | 0,965 | 1,479: 1,391 | 1,063 |
| 6.Индекс прибыли на 1 работника к индексу средней заработной платы | 1,162:1,208 | 0,962 | 1,479:1,346 | 1,099 |
| 7.Индекс ФЗП к индексу численности | 1,204:0,997 | 1,208 | 1,391:1,034 | 1,345 |
Расчеты, приведенные в таблице 2.13, показали, что почти все коэффициенты эффективности использования фонда заработной платы не превышают единицу (в 2007 году), что может свидетельствовать о неэффективном использовании фонда заработной платы. Четыре коэффициента эффективности использования фонда заработной платы в 2008 году превышают единицу, что положительно характеризует эффективность использования фонда заработной платы. Для поставки товаров за 2008 год заключено 1328 договоров (за 2007 год - 1302), в том числе с промышленными предприятиями Республики Беларусь - 376 договора (за 2007 год - 364) . Основной ориентир делается на работу с отечественными производителями. Отобрано и отгружено товаров на сумму 28838,3 млн. руб., что составляет - 29,1 % от общего объема поставки непродовольственных товаров в ценах поставщика (за 2007 год - 23225,5 млн. руб. или 31,8 %). В процессе работы согласовывались с поставщиками объемы и сроки поставок практически всех товаров с учетом имеющихся товарных запасов.
За 2008 года поставка непродовольственных товаров составила в отпускных ценах 73037,9 млн. руб., рост в действующих ценах составил 14,2 % по сравнению с 2007 г (см. таблицу 2.14).
Таблица 2.14 - Поступление товаров по источникам, млн. р.
| Источники поступления | Поставка непродовольственных товаров | Удельный вес поставки, % | ||||
| 2007г. | 2008г. | % роста | 2007г. | 2008г. | Откл. +,- | |
| От промышленных предприятий РБ | 38953,3 | 44494,4 | 114,2 | 53,3 | 44,9 | - 9,3 |
| От других производителей РБ | 8652,8 | 19660,6 | 227,2 | 11,8 | 19,8 | +8,0 |
| От оптовых баз | 1497,0 | 1980,9 | 132,3 | 2,0 | 2,0 | - |
| В т.ч. производства РБ | 1461,6 | 1940, 4 | 132,8 | 2,0 | 2,0 | |
| От посредников (товары РБ) | 2509,7 | 3500,1 | 139,5 | 3,4 | 3,5 | +0,1 |
| От коммерческих структур (импорт) | 21074,1 | 29250,1 | 138,8 | 29,0 | 29,5 | +0,5 |
| Конфискат | 158,5 | - | - | 0,2 | - | - 0,2 |
| По прямым контрактам с предприятиями (фирмами) стран ближнего и дальнего зарубежья | 192,5 | 263,9 | 137,1 | 0,3 | 0,3 | - |
| ВСЕГО | 73037,9 | 99150,0 | 135,8 | 100 | 100 | - |
За 2008 год объем поставок непродовольственных товаров от промышленных предприятий Республики Беларусь составил по удельному весу 44,9 %, обеспечена поставка промышленных товаров по прямым договорам в сумме 44494,4 млн.р., рост поставки в действующих ценах составил 5541,1 млн.р. или 14,2% по сравнению с 2007 годом.
Прирост результативных показателей в 2008 году обеспечен за счет следующих направлений:
- прироста торговой площади на 1113 м2 или 15,7 % и товарооборота на 3322,0 млн. руб.;
- замены торгового оборудования и расширение ассортимента в продовольственной секции, среднедневная реализация увеличилась с 50 млн. руб. до 65 млн. руб. или на 30 %;
- расширения торговой площади по реализации обуви в магазине “Промтовары” (ул. Селицкого) на 47 м2 за счет уменьшения складской площади, что увеличило в среднем дневной оборот на 5 млн. руб.;
- расширения производства кондитерской продукции после ремонта кондитерского цеха;
- работы по насыщению и расширению ассортимента непродовольственных товаров.
Основным направлением развития универмага является инвестиционная направленность, позволяющая конкурировать с ведущими универмагами города Минска и республики. Рост инвестиций в основной капитал за два года (2008 год в сравнении с 2006 годом) составляет 125,4 %.
Обеспечены показатели ликвидности и платежеспособности предприятия. Коэффициент текущей ликвидности составил в 2007 году - 1,08, в 2008 году - 1,02 при нормативе 1,0, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами соответственно 0,08 (2007 год) и 0,02 (2008 год) при нормативе 0,10.
2.4 Кадровый потенциал предприятия
Численность работников по штатному расписанию составляет на 01.01.2009 - 1222 чел., в том числе торгово-оперативных работников 670 чел., из них:
- руководящие работники – 142 чел. или 11,6 %;
- специалисты – 130 чел. или 10,6 %;
- служащие – 21 чел. или 1,8 %;
- рабочие – 929 чел. или 76,0 %.
Списочная численность работников универмага составляет на начало 2009 года 1276 человек, из них женщин 1100 человек, что составляет 86,2%. Удельный вес рабочих в общем количестве - 75,9 % или 969 человек. Руководителей в универмаге 149 человек, специалистов - 137 человек, других служащих - 21 человек.
Обратимся к данным таблицы 2.15 и рассмотрим диаграмму по составу работников (рис.2.1).
Таблица 2.15 - Состав и структура численности персонала ТКУП “Универмаг Беларусь”
| Персонал | Списочная численность работников, чел. | Удельный вес, % | Отклонения +,-, чел. | Отклонения уд. веса, % | ||
| 2007г. | 2008г. | 2007г. | 2008г. | |||
| Всего, в том числе | 1189 | 1276 | 100,0 | 100,0 | +87 | - |
| Руководители | 125 | 149 | 10,5 | 11,7 | +24 | +1,2 |
| Специалисты | 127 | 137 | 10,7 | 10,7 | +10 | - |
| Другие служащие | 17 | 21 | 1,4 | 1,6 | +4 | +0,2 |
| Рабочие | 920 | 969 | 77,4 | 76,0 | +49 | -1,4 |
Рисунок 2.1 – Состав работников ТКУП “Универмаг Беларусь”