Розробка заходів щодо удосконалення антикризового управління підприємством (на прикладі КП "Втп "ВОДА") (стр. 6 из 28)

- зниженням невиробничих втрат і неврахованих витрат води за рахунок постійних робіт на заходів з забезпечення надійності функціонування обсягів водозабезпечення;

- зниженням подачі води споживачам, які несвоєчасно сплачують послуги водопостачання та збільшення культури водозабезпечення при встановленні квартирних пристроїв обліку холодної та гарячої води.

Основною причиною зменшення корисно відпущеної води споживачам у 2005 році, порівняно з 2004 роком є “незбалансований обсяг”, який склав 29134,2 тис. куб. м. і не увійшов до обсягу реалізації. Це спричинило зниження нарахованих доходів від реалізації питної води, збільшення собівартості 1 куб. м. питної води, вплинуло на кінцевий результат діяльності.

Рисунок 3.1 - Динаміка виробництва і реалізації продукції в натуральних показниках КП “Втп ”ВОДА”

Також причинами зниження обсягу видобутку води є зменшення реалізації води в основному за рахунок встановлення приборів обліку води, зменшення чисельності мешканців м. Харкова. Витрати води на власні виробничі і господарчо-питні потреби за 2005 рік склали 10309,5 тис. куб. м. Порівняно з 2004 роком відбулось підвищення споживання води на власні потреби на 297,2 тис. куб. м. або на 3,0%. Збільшення обсягу використання води на власні технологічні (виробничі) та господарчо-питні потреби відбулося в результаті упровадження галузевих технологічних нормативів використання води. Фактичні втрати води при транспортуванні за 2005 рік склали 107597,9,9 тис. куб. м., що вище обсягу втрат за відповідний період 2004 року на 24727,7 тис. куб. м. або на 29,8%.

Основною причиною зростання витрат води при транспортуванні є відмовлення КП “Харківські теплові мережі” від обсягів споживаної холодної води на потреби гарячого водопостачання в обсязі 29,1 млн. куб. м. за 2005 рік отриманого до системи трубопроводів КП “Харківські теплові мережі”.

За 2006 рік подано води - 252391,0 тис. куб. м., відпущено води споживачам – 145350,6 тис. куб. м., у тому числі населенню – 115156,0 тис. куб. м., або 79,2%. До обсягу відпуску не ввійшов обсяг води, поданої в мережу КП “Харківські теплові мережі” понад обсягу гарячої води, відпущеного населенню – “незбалансований обсяг”, який за 2006 рік склав 24656,3 тис. куб. м., або 14,5% від загального обсягу відпуску.

Фактично технологічний норматив використання питної води при нормі 43,24% склав 35,05%. Але неврегульованість відносин з тепловими організаціями призвела до його штучного збільшення до 45,375%.

За 2006 рік подано води 252391,0 тис. куб. м., відпущено води споживачам 145350,6 тис. куб. м., у т.ч. населенню 115156,0 тис. куб. м. або 79,2%. До обсягу відпуску не ввійшов обсяг води, поданої в мережу КП “Харківські теплові мережі” понад обсягу гарячої води, відпущеного населенню “незбалансований обсяг”, який за 2006 р. склав 24653,3 тис. куб. м., або 14,5% від загального обсягу відпуску питної води на 277,6 тис. куб. м (0,2%) в порівнянні з аналогічним періодом 2005 року. Збільшення відбувалось по категорії споживачів “інші споживачі” відповідно до рішення виконавчого комітету ХМР від 18.05.2005 р. №564 “Про впорядкування взаємовідносин КП “Виробничо-технологічне підприємство “ВОДА” та ДКП “Харківкомуночиствод” з установами та організаціями, що фінансуються з бюджету будь-яких рівнів, та іншими юридичними особами”. Обсяг відпуску води для потреб гарячого водопостачання для юридичних осіб склав в 2006 році 758,3 тис. куб. м.

Середній темп росту випуску (подача питної води до мережі, всього тис. куб. м.) і реалізації (корисно відпущена питна вода, всього тис. куб. м.) продукції за період 2004-2006рр. можна розрахувати по середньо-геометричній зваженій наступним чином [53]:

(3.1)

де

- середній річний темп росту випуску продукції;

n - кількість періодів;

- середньорічні темпи росту відповідно за три роки.

Таким чином отримуємо наступний результат:

, тобто 95,0%.

Тоді середній річний темп росту випуску продукції за 2004-2006рр. дорівнює:

Середній річний темп росту та приросту реалізації продукції визначаємо аналогічно:

або 82,0%

Звідси, середній річний темп росту випуску продукції складає -5%, а реалізації - 18,0%.

Розглянемо динаміку обсягу виробництва (подача води до мережі в грошовому вираженні, тис. грн.) і реалізації продукції (корисно відпущеної води юридичним та фізичним особам, в тому числі бюджетним та позабюджетним організаціям тис. грн.) КП “Втп ”ВОДА” надано в таблиці 3.2.

Зменшення обсягу реалізації продукції у 2005 році на 18868,6 тис. грн. порівняно з 2004 роком відбулося за рахунок зростання “незбалансованого обсягу”, а також неврахованих втрат води.

Таблиця 3.2 - Динаміка виробництва і реалізації питної води КП “Втп ”ВОДА” за 2004-2006 рр.

Роки	Обсяг виробництва всього, тис. грн.	Темп росту, %		Обсяг реалізації всього, тис. грн.	Темп росту, %
		базисний	ланцюговий		базисний	ланцюговий
1	2	3	4	5	6	7
2004 (при операційній собівартості 1,20 грн/куб. м. з ПДВ)	317165,52	100	100	222338,5	100,0	100,0
2005 (при операційній собівартості 1,40 грн/куб. м. з ПДВ)	356955,06	112,54	112,54	203469,9	99,71	91,51
2006 (при операційній собівартості 1,55 грн/куб. м. з ПДВ)	391206,05	123,34	109,59	220393	103,77	108,31

При аналізі динаміки обсягів виробництва та реалізації продукції у грошовому вираженні (рисунок 3.2), спостерігається їх зростання на кінець 2006 року.

Рисунок 3.2 - Динаміка виробництва і реалізації продукції в грошовому виразі КП “Втп ”ВОДА”

За умови повної оплати за спожиті послуги теплопостачальними організаціями і споживачами міст і селищ області на 32,3 млн. грн. рівень оплати перевищує 95%.

В 2006 році відбулося збільшення обсягу реалізації продукції на 16923,1 тис. грн. за рахунок:

- збільшення тарифів на послуги питного водопостачання споживачам області 2,5 млн. грн. (без ПДВ);

- оптимізація обсягу реалізації в зв’язку з обмеженням подачі води споживачам, які несвоєчасно сплачують за надану послугу та підвищенням культури водоспоживання при встановленні квартирних засобів обліку холодної та гарячої води.

За формулою 3.1 середній річний темп росту випуску (подача питної води до мережі всього в грошовому виразі) за період 2004-2006рр. складає:

, тобто 103,0%.

Середній річний темп росту випуску продукції дорівнює:

Середній річний темп росту реалізації продукції (корисно відпущена питна вода всього в грошовому виразі):

, або 99,0%

Звідси, середній річний темп росту випуску продукції складає 3,0%, а реалізації – 1,0%.

Розглянемо структуру надання послуг водопостачання та водовідведення за 2004-2006 роки дані представлені в таблицях 3.3-3.4

Таблиця 3.3 - Споживання води за категоріями населення КП “Втп ”ВОДА” за 2004-2005 роки

№ п/п	Категорія споживачів	Факт 2004 року		Факт 2005 року		Темпи росту, 2005/ 2004 %
		тис. куб. м.	частка %	тис. куб. м.	Частка %
1	2	4	5	5	6	7
Розділ 1. Надання послуг
1	Населення	151260,4	83,4	115547,3	79,6	76,3
2	Бюджетні та комунально -побутові організації	14736,9	8,1	3466,8	2,38	23,52
3	Промисловість та інші споживачі	3580,2	2,0	3433,2	2,36	95,89
4	Комунальні споживачі системи групового водопостачання Харківської області	11856,9	6,5	22625,7	15,59	190,83
5	Відпущено води та відведено стічних вод всього:	181434,4	100,0	145073,0	100	-

Таблиця 3.4 - Споживання води за категоріями населення КП “Втп ”ВОДА” за 2005-2006 роки

№ п/п	Категорія споживачів	Факт 2005 року		Факт 2006 року		Темпи росту, 2006/ 2005 %
		тис. куб. м.	Частка %	тис. куб. м.	Частка %
1	2	4	5	6	7	8
Розділ 1. Надання послуг
1	Населення	115547,3	79,6	115156	79,22	99,66
2	Бюджетні та комунально -побутові організації	3466,8	2,38	3520,6	2,42	101,55
3	Промисловість та інші споживачі	3433,2	2,36	3788,2	2,60	110,34
4	Комунальні споживачі системи групового водопостачання Харківської області	22625,7	15,59	22885,8	15,74	101,14
5	Відпущено води та відведено стічних вод всього:	145073,0	100,0	145350,6	100,0	-

З таблиць 3.3 та 3.4 бачимо, що враховуючи незбалансований обсяг відбулося суттєве зниження обсягів корисного відпуску води споживачам, у 2005 році порівняно з показниками 2004 року за аналогічний період на 36361,4 тис. куб. м або на 20,04%.