Основними джерелами централізованого водопостачання м. Харкова та населених пунктів системи групового водопостачання Харківської області є три незалежні джерела розміщені на зазначеній відстані один від одного:
- Печеніжське водосховище на р. Сів. Донець;
- Краснопавлівське водосховище із каналу “Дніпро-Донбас”;
- Артезіанські свердловини глибиною від 80 до 800м.
В комплекс робіт КП “Втп ”Вода” по забезпеченню системи централізованого водопостачання входять:
- регулювання стоку р. Сів. Донець для водозабезпечення Харківської, Донецької та Луганської областей,
- експлуатація Печеніжського водосховища;
- створення водозаборів на джерелах водопостачання;
- обслуговування та експлуатація комплексу насосних та фільтрувальних станцій, резервуарів, систем водогону та розподільчої мережі;
- контроль якості води;
- забезпечення функціонування автоматизованих систем управління технологічними процесами і організаційно-економічними задачами;
- проектно-конструкторські розробки СПКБ АСУВ, система технологічного водопостачання;
- обводнення та регулювання річок Харків, Лопань та Сів. Донець.
КП “Втп “ВОДА” забезпечує цілодобове водопостачання м. Харкова та системи групового водопостачання області. Система групового водопостачання була створена шляхом підключення до магістральних водогонів КП “Втп “ВОДА” населених пунктів (м. Лозова, м. Чугуїв, м. Первомайський, Краснопавлівка, Покотилівка та ін., всього 52). Підключення до системи групового водопостачання вказаних населених пунктів забезпечило їм друге джерело водопостачання питної води. Місто Харків споживає 95% загального обсягу подачі води системою централізованого водопостачання КП “Втп “ВОДА”.
2.2 Аналіз організаційної структури управління КП “Втп „Вода”
Організаційна структура управління відображає внутрішню форму системи управління, тобто сукупність таких елементів, як структурні виробничі підрозділи, розподілення між ними прав та відповідальності. В ній реалізуються різні вимоги до вдосконалення систем управління.
Організаційна структура підприємства (наведена на рисунку 2.1) та її впровадження не являють собою щось постійне, вони постійно змінюються, вдосконалюються, відрізняються багатим різноманіттям, що підтверджено об’єктивними факторами та умовами.
На КП “Втп ”ВОДА” має лінійно-функціональну організаційну структуру управління, вона характеризується тим, що керівник підприємства передає частину своїх обов’язків та уповноважень функціональним заступникам, що дозволяє розподілити адміністративно-управлінську роботу і доручити її найбільш кваліфікованим кадрам та робітникам.
Кожен з функціональних підрозділів підприємства виконує закріплені за ним обов’язки, а саме:
Генеральний директор: Розпоряджується майном підприємства в межах наданих йому прав, укладає договори, у тому числі щодо найму працівників. Видає накази і розпорядження, обов'язкові до виконання всіма працівниками КП “Втп ”ВОДА”. Директор, в межах своїх повноважень, несе повну відповідальність за діяльність підприємства, забезпечення збереження товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і іншого майна підприємства. Відкриває в банках рахунки, користується правом розпорядження засобами підприємства. Під керівництвом генерального директора знаходяться заступник генерального директора з господарсько-правових питань, заступник генерального директора з економічних та фінансових питань, головний бухгалтер, помічник з енерго-ринку, головний інженер та ін. заступники.
2.3 Техніко-економічні показники діяльності КП “ВТП „ВОДА”
Основною задачею комунальних підприємств є найбільш повне та безперервне забезпечення потреб населення конкретним видом послуг. Темпи росту обсягу виробництва продукції, підвищення її якості безпосередньо впливають на величину витрат, прибуток та рентабельність діяльності підприємства.
Розвиток системи водопостачання є основним напрямком реформування водопостачання і за своїми масштабами і значущістю порівнюється з відродженням водопровідного господарства. На сьогодні 32,4% водопровідних мереж підприємства технічно зношені і з амортизовані (близько 800км), але продовжують експлуатуватись через відсутність коштів на їх заміну.
Загальна довжина водогонів та мереж системи водопроводу – 2471,4 км, з метою зниження нераціональних витрат води затверджена і діє Програма заходів по скороченню втрат води на 2003-2004 роки, а також Програма енерго- та ресурсозбереження КП “Втп “ВОДА” на 2003-2010 роки. Наприклад за період 9 місяців у 2004 році втрати і не облічені витрати води знизились в порівнянні з відповідним періодом 2003 року на 3,13%.Облік споживання води являється важливим етапом у раціональному використанні водних ресурсів. З 2003 року стала значно зростати кількість встановлених водолічильників холодної води на водопровідні вводи, у період з 2004 по 2005 роки продовжує зростати зацікавленість населення у встановленні квартирних приладів обліку холодної води, через що у період 2004-2006рр. помітне зниження видобутку та середньодобового обсягу подачі води у натуральних одиницях. Помітне поступове зростання основних техніко-економічних показників, що характеризують ефективність діяльності підприємства (таблиця 2.1), зокрема у період 2004-2006рр. доходи від корисно відпущеної питної води зросли на 9,6%, проте при цьому зафіксовано зростання експлуатаційних витрат на 23%.
Аналізуючи динаміку основних техніко-економічних показників роботи підприємства можна зробити висновок, що щорічний випуск продукції у 2004 році порівняно з 2003 збільшився на 138,8 тис. грн., але у 2005 році знов помітне зменшення обсягів виробництва на 8,6 тис. грн. Результатом цього стало варіювання суми доходу за аналізований період.
Таблиця 2.1 – Основні техніко – економічні показники КП “Втп ”ВОДА” за 2004-2006 роки
| № п/п | Показники | Од. вим. | Роки | Темпи росту, % | |||
| 2004 | 2005 | 2006 | 2005/ 2004 | 2006/ 2005 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Обсяг виробництва води (подача до мережі, всього) | тис. куб. м | 264304,6 | 254967,9 | 252391 | 96,46 | 98,98 |
| 2 | Корисний відпуск води | тис. куб. м | 181434,4 | 145073,0 | 145350,6 | 80,0 | 100,2 |
| 3 | Середній тариф | грн. куб. м | 1,37 | 1,39 | 1,50 | 132,8 | 89,9 |
| 4 | Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | тис. грн. | 185344,0 | 169621,2 | 183660,8 | 91,51 | 108,27 |
| 5 | Собівартість 1 куб. м. води з ПДВ | грн. | 1,20 | 1,40 | 1,55 | 116,66 | 91,3 |
| 6 | Валовий прибуток, збиток | тис. грн. | 44190,5 | 9585,7 | 8922,4 | 21,69 | 93,08 |
| 7 | Коефіцієнт зносу основних фондів | % | 55,47 | 56,84 | 57,27 | 102,46 | 100,7 |
| 8 | Чисельність персоналу | чол. | 3360 | 3564 | 3412 | 106,07 | 95,7 |
| 9 | Середньомісячна заробітна плата | грн. | 693,07 | 953,5 | 1184,90 | 137,57 | 124,26 |
| 10 | Сердньорічна вартість основних фондів, тис. грн. | тис. грн. | 463832,85 | 889747,45 | 929060 | 191,82 | 104,41 |
| 11 | Фонд робочого часу, люд.-год. | люд.год. | 6741174 | 7182536 | 6597106 | 106,54 | 91,84 |
| 12 | Фонд оплати праці, тис. грн. | тис. грн. | 27944,6 | 40779,5 | 48514,9 | 145,92 | 118,96 |
Розділ 3. Аналіз виробничо-фінансової діяльності підприємства КП “Втп “ВОДА”
3.1 Аналіз виконання виробничої програми
За умов товарного виробництва та ринкової економіки виготовлена продукція, виконана робота або надана послуга є товаром, котрий має не лише споживчу, а й майнову вартість. Обсяг продукції у вартісному виразі на більшості підприємств різних галузей виробничої сфери визначається показниками товарної, валової, чистої продукції.
Валова продукція – це вартість усієї виробленої продукції і виконаних робіт, враховуючи незавершене виробництво.
Товарна продукція відрізняється від валової тим, що в ній не враховуються залишки незавершеного виробництва і внутрішньогосподарський оборот. Виражається в оптових цінах, діючих у звітному році.
Реалізована продукція – це вартість оплаченої і відвантаженої покупцеві продукції.
Аналіз виконання виробничої програми проводиться у декілька етапів:
1. Вивчення динаміки випуску продукції у співвідношенні з обсягом реалізації продукції.
2. Аналіз виконання плану по випуску продукції.
3. Аналіз структури продукції.
Аналіз динаміки обсягу випуску і реалізації продукції проводиться за допомогою показників: базисних темпів росту, ланцюгових темпів росту, середньорічних темпів росту (приросту).
Розглянемо динаміку обсягу виробництва (подача води до мережі в натуральному виразі, тис. куб. м.) і реалізації продукції (корисно відпущеної води юридичним та фізичним особам, в тому числі бюджетним та позабюджетним організаціям тис. куб. м.) КП “Втп ”ВОДА” наведено в таблиці 3.1
Таблиця 3.1 - Динаміка виробництва і реалізації води в натуральних показниках КП “Втп ”ВОДА” за 2004-2006 рр.
| Роки | Обсяг виробництва продукції (подача води до мережі всього), тис. куб. м | Темп росту, % | Обсяг реалізації продукції, (відпущено води всім споживачам), тис. куб. м | Темп росту, % | ||
| базисний | ланцюговий | базисний | ланцюговий | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 2004 | 264304,6 | 100,0 | 100 | 181434,4 | 100 | 100 |
| 2005 | 254967,9 | 96,46 | 96,46 | 155073,0 | 85,47 | 85,47 |
| 2006 | 252391,0 | 95,49 | 98,98 | 145350,6 | 80,11 | 93,73 |
Зниження обсягу подачі води (рисунок 3.1) на 9336,7 тис. куб. м. або на 3,54% в 2005 році порівняно з 2004 роком пояснюється: