Розробка заходів щодо удосконалення антикризового управління підприємством (на прикладі КП "Втп "ВОДА") (стр. 20 из 28)
Таблиця 4.17 – Розрахунок амортизації Станції Alcatel Omni PCXна64 та ПЗ автоматів –довідників Fujitsu Siemens Lifebook Q2010
| Срок корисного використання | Амортизаційна вартість | Річна сума амортизації, 60% | Сума зносу з початку експлуатації | Балансова вартість |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 2006 | 2543583,8 | 1526150,3 | 1526150,3 | 1017433,5 |
| 2007 | 1017433,5 | 610460,1 | 2136610,4 | 406973,4 |
| 2008 | 406973,4 | 244184,0 | 2380794,4 | 162789,4 |
| 2009 | 162789,4 | 97673,6 | 2478468,1 | 65115,7 |
| 2010 | 65115,7 | 39069,4 | 2517537,5 | 26046,3 |
| 2011 | 26046,3 | 15627,8 | 2533165,3 | 10418,5 |
| 2012 | 10418,5 | 6251,1 | 2539416,4 | 4167,4 |
| 2013 | 4167,4 | 2500,4 | 2541916,8 | 1667,0 |
| 2014 | 1667,0 | 1000,2 | 2542917,0 | 666,8 |
| 2015 | 666,8 | 666,8 | 2543583,8 | 0,0 |
Усі статті додаткових витрат визначені вище, проте враховуючи динаміку середньорічної номінальної ЗП у регіоні було визначено (таблиця 4.18) темпи зростання номінальної заробітної плати, та середньорічний темп приросту номінальної заробітної плати.
Таблиця 4.18 - Динаміка середньорічної номінальної заробітної плати у харківському регіоні
| Роки | Середньорічна номінальна ЗП, грн | % до попереднього року |
| 1 | 2 | 3 |
| 2002 | 334,9 | |
| 2003 | 419,5 | 1,3 |
| 2004 | 550,9 | 1,3 |
| 2005 | 685,8 | 1,2 |
| 2006 | 832,6 | 1,2 |
| Середнє значення | 1,25 |
Середньорічний темп приросту номінальної заробітної плати: Тпр = (1,3+1,3+1,2+1,2)/4 = 1,25
Отже враховуючи темп приросту номінальної заробітної плати та зміну обсягу амортизації, через зменшення балансової вартості основних фондів, розрахуємо збільшення собівартості продукції у результаті здійснення запропонованого заходу (таблиця 4.19).
Таблиця 4.19 - Збільшення собівартості продукції
| Статті витрат | 2007 | 2008 | 2009 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Заробітна плата юриста-консула, тис. грн. | 132 | 165 | 206,25 |
| Заробітна плата нотаріуса, тис. грн. | 54 | 67,5 | 84,38 |
| Заробітна плата секретаря- референта, тис. грн. | 21,75 | 27,18 | 33,98 |
| Заробітна плата експерта в галузі IT-телефонії, тис. грн. | 36 | 45 | 56,25 |
| Витрати на електроенергію, тис.грн/рік | 22,24 | 22,24 | 22,24 |
| Витрати за послуги інтернет, тис.грн./рік | 4,51 | 4,51 | 4,51 |
| Витрати на випуск інформаційних буклетів з повною інформацією водопостачання, тис. грн. | 5 | 5 | 5 |
| Витрати на здійснення роботи централізованої юридичної служби, тис. грн. | 143,73 | 143,73 | 143,73 |
| Усього | 419,23 | 480,16 | 556,34 |
Даний проект розрахований на зниження заборгованості населення та комунально-побутових підприємств за послуги холодного водопостачання, планується оптимізувати роботу районних дільниць Департаменту “Водозбут”, сервісних центрів КП “Втп ”ВОДА”, модернізація системи “Інтернет-Комун-Інформ”, а також покращити ефективність роботи централізованої юридичної служби Департаменту “Водозбут”. шляхом впровадження IT-телефонії, обладнання приміщень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями, а також покращення ефективності роботи централізованої юридичної служби на кожній районній дільниці. Загальна вартість інвестицій у проект, що передбачає впровадження IT-телефонії, обладнання приміщень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями, а також модернізацію системи “Інтернет-Комун-Інформ” складає близько 2543583,8 грн. До застосування IT-телефонії, яка почне об’єднувати бази даних та співробітників кожної районної дільниці Департаменту “Водозбут” з підвищеними вимогами до безпеки, а також основні фінансово-економічні відділи неможливо кількісно визначити економічний ефект від її впровадження, так як на величину дебіторської заборгованості, яка на 01.01.2007 становить більше 63,24 млн. грн. (населення та комунально-побутові підприємства) залежить від багатьох стохастичних чинників які, знаходяться в режимі реального часу і тому їх не можливо передбачити заздалегідь.
Для оцінки можливого економічного ефекту та зменшення дебіторської заборгованості КП “Втп ”ВОДА” за категоріями припустимо, що у результаті впровадження IТ-телефонії на районних дільницях Департаменту “Водозбут”, та сервісних центрах КП “Втп ”ВОДА, обладнання приміщень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями, модернізація системи “Інтернет-Комун-Інформ”, а також покращення ефективності роботи централізованої юридичної служби на кожній районній дільниці це призведе до зменшення дебіторської заборгованості населення на 2%, а заборгованість комунально-побутових підприємств відповідно на 1%, обсяг адміністративних витрат (зокрема, витрати на телефонні розмови, витрати на факс, витрати на друк внутрішнього документообігу, витрати на послуги кур‘єрської доставки документів та ін.) зменшаться на 3%, інші операційні витрати зменшаться на 4%.
Базою для розрахунку економії від впровадження запропонованого заходу приймаємо загальний обсяг дебіторської заборгованості, інших операційних та адміністративних витрат за 2006 рік, які наведені в таблиці 4.20.
Таблиця 4.20 – Загальний обсяг виручки, дебіторської заборгованості, операційних та адміністративних витрат за 2006 рік КП “Втп ”ВОДА”
| Показники | Сума, тис.грн. |
| 1 | 2 |
| - доход (виручка) від реалізації (товарів, робіт, послуг), тис. грн. | 220393 |
| - обсяг дебіторської заборгованості станом на 01.01.2007, тис. грн. в тому числі: | |
| - населення | 42589 |
| - теплопостачальні підприємства | 18245 |
| - обсяг інших операційних витрат, тис.грн. | 7584,3 |
| - обсяг адміністратиіних витрат, тис.грн. | 12665,4 |
Отже, розрахуємо зміни фінансових показників в результаті впровадження проекту:
Обсяг дебіторської заборгованості в тому числі:
- населення 42589 - (42589*0,02) = 42589 – 851,78 = 41737,22 тис. грн/рік.;
- теплопостачальні підприємства 18245 - (18245*0,01) = 18245 – 182,45 = 18062,55 тис. грн/рік.;
Відповідно доход (виручка) від реалізації (товарів, робіт, послуг) збільшиться на суму зменшення загальної дебіторської заборгованості:
220393+851,78+182,45 = 221427,23 тис. грн/рік.
Проаналізуємо, як зміняться інші операційні витрати після впровадження відповідних заходів:
Вопераційні = 7584,3 – (7584,3* 0,04) = 7584,3- 303,782 = 7280,51 тис. грн/рік.
Проаналізуємо, як зміняться адміністративні витрати після впровадження відповідних заходів:
Вадміністративні = 12665,4 – (12665,4*0,03) = 12665,4-379,96 = 12285,44 тис. грн.;
Таким чином загальна річна економія становить:
851,78+182,45+303,782+379,96 = 1717972,00 грн.
У результаті визначаємо чистий дисконтований дохід від реалізації даного заходу, порівняння базового та проектного варіантів розвитку КП “Втп ”ВОДА” наведено у таблиці 4.21.
Чистий дисконтований дохід (NPV):
NPV =
Індекс рентабельності інвестицій (IP) :
ІP =
Cтрок окупності:
Рсер =
Коефіцієнт ефективності інвестицій:
Кін =
Норма прибутковості:
Нп =
Таблиця 4.21 - Вплив введення проекту на фінансові результати КП “Втп ”ВОДА”
| Показник/Роки | Сума, грн. | 2007 | 2008 | 2009 | Сума всього, грн. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Впровадження IT-телефонії | 2280800,00 | 2280800,00 | |||
| Монтаж, налагодження та транспортування | 230456,80 | 230456,80 | |||
| Програмне забезпечення | 23858,00 | 23858,00 | |||
| Витрати на модернізацію системи "Інтернет-Комун- інформ", та "Автодозвін" | 8460,00 | 8460,00 | |||
| Всього капітальних інвестицій | 2543574,80 | 2543574,80 | |||
| Експлуатаційні витрати | 419230,00 | 480160,00 | 556340,00 | 1455730,00 | |
| Податок на прибуток, % | 25,00 | 25,00 | 25,00 | ||
| Економія щорічно | 1717972,00 | 1717972,00 | 1717972,00 | 5153916,00 | |
| Амортизація | 1526150,30 | 610460,10 | 244184,00 | 2380794,40 | |
| Прибуток до оподаткування | 1298742,00 | 1237812,00 | 1161632,00 | 3698186,00 | |
| Чистий прибуток | 974056,50 | 928359,00 | 871224,00 | 2773639,50 | |
| Грошовий потік | 2500206,80 | 1538819,10 | 1115408,00 | 5154433,90 | |
| Дисконтований грошовий потік | 2272915,27 | 1271751,32 | 838022,54 | 4382689,13 | |
| NPV | 1839114,33 | ||||
| ІР (%) | 172,30 | ||||
| Строк окупності (роки) | 1,02 | ||||
| Коефіцієнт ефективність інвестицій | 0,73 | ||||
| Норма прибутковості | 0,34 |
Через невеликий строк окупності немає потреби визначати внутрішню норму доходності.