· вероятность успеха – 80%
· риски – 20%
В то время как остальные:
· развитие рынка (риски 60%; успех 40%)
· разработка товара (риски 40%; успех 60%)
· диверсификация (риски 80%; успех 20%)
Таким образом, можно сделать вывод, что с учетом нынешнего состояния предприятия, его возможностей, а также учитывая позиции и возможности основных конкурентов наиболее эффективной и безопасной стратегией является стратегия проникновения на рынок.
С целью увеличения объема производства необходимо провести модернизацию технологической линии по производству окрашенных асбестоцементных листов.
Суть проекта: Приобретение машины листоформовочной СМ942А.
Поставщик оборудования: Завод по производству оборудования для асбестоцементных производств «Стоммашина», Могилевская обл., Беларусь.
Срок реализации проекта: 4 года.
Для покупки этого оборудования ОАО «Комбинат Красный Строитель» требуются инвестиции в размере 2535500 руб.
После модернизации технологической линии комбинат сможет увеличить ежегодный объем выпуска продукции на 8%, что поможет более глубоко проникнуть на рынок. В результате реализации этого проекта ожидаются следующие изменения:
- ОПФ увеличивается на стоимость оборудования;
- увеличится расход электроэнергии на 2%.
Ввод в эксплуатацию такой линии не повлечет организационных и структурных изменений, так как она нормально вписывается в уже существующую структуру цехов предприятия.
Дополнительного персонала не требуется. Оборудование не потребует, также дополнительных производственных площадей.
Ввиду того, что в Российской Федерации заводов по производству окрашенных асбестоцементных листов мало, а ОАО «Комбинат Красный Строитель» имеет положительный имидж и репутацию надежного партнера, поставляющего своим потребителям только высококачественную продукцию и, следовательно, мало кто сможет составить ему конкуренцию. Следует также отметить, что на рынке асбестоцементных изделий наблюдается стремительно растущий спрос на окрашенные асбестоцементные листы. Из вышеизложенного можно сделать следующее заключение: для более глубокого проникновения на рынок, т.е. завоевания еще большей его доли, предприятию вполне достаточно просто увеличить выпуск своей продукции (окрашенных асбестоцементных листов).
Производственная программа – это развернутый или комплексный план производства и продажи продукции, характеризующий годовой объем выпуска, номенклатуру, качество и сроки, требуемые рынком товаров и услуг.
В рыночных условиях основу плана производства на ОАО «Комбинат Красный Строитель» составляют договоры с потребителями, имеется портфель заказов.
Составим производственную программу ОАО «Комбинат Красный Строитель» по выпуску асбестоцементных листов. Так как с модернизацией технологической линии за рассматриваемый и планируемый период (3 года) намечается увеличение объемов выпуска ежегодно на 8% за счет уменьшения брака и увеличения производительности.
Таблица 14. Производственная программа (тыс. усл. пл.).
| Годы | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 |
| Объем выпуска продукции | 337021 | 337021 | 363982,7 | 393101,3 | 424549,4 | 458513,35 |
Таблица 15. Планируемый объем продаж продукции
| Показатели | Годы | |||||
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | |
| 1. Объем выпуска, туп. | 337021 | 337021 | 363982,7 | 393101,3 | 424549,4 | 458513,35 |
| 2. Цена за ед. прод., руб. | 1050 | 1050 | 1050 | 1050 | 1050 | 1050 |
| 3. Объем продаж, руб. | 353872050 | 353872050 | 382181835 | 412756365 | 445776870 | 481439017,5 |
Теперь проанализируем потребность в основных производственных фондах (табл. 16).
Таблица 16. Потребность в основных фондах (тыс. руб.)
| Основные фонды | Действующие | Общая потребность | Прирост ОПФ |
| 1. Здания, сооружения | 72870 | 72870 | - |
| 2. Машины и оборудование | 53731 | 56266,5 | 2535,5 |
| 3. Транспортные средства | 7629 | 7629 | - |
| 4. Прочие | 6035 | 6035 | - |
| Итого | 140265 | 142814 | 2535,5 |
Как видно из таблицы прирост ОПФ 2535,5 тыс. руб., что отражает необходимые средства на закупку оборудования. Вследствие его установки и дальнейшей эксплуатации потребуется определенное количество производственных ресурсов на представленную выше производственную программу, потребность в которых представлена в таблице 17.
В связи с тем, что потребности в дополнительном персонале нет, расходов на заработную плату не будет.
Составив план производства, перейдем к рискам и страхованию ОАО «Комбинат Красный Строитель» при выполнении производственной программы.
Таблица 17. Ресурсы, необходимые для выполнения производственной программы
| Наименование ресурса | Ед. изм. | Норма расхода | Цена, руб. | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 |
| Общая потребность (руб.) на 337021 тыс. усл. пл. | Общая потребность (руб.) на 337021 тыс. усл. пл. | Общая потребность (руб.) на 363982,7 тыс. усл. пл. | Общая потребность (руб.) на 393101,3 тыс. усл. пл. | Общая потребность (руб.) на 424549,4 тыс. усл. пл. | Общая потребность (руб.) на 458513,35 тыс. усл. пл. | ||||
| Сырье и материалы | 246633523,5 | 246633523,5 | 266364225,8 | 287673352,2 | 310687217,5 | 335542193,4 | |||
| Цемент | т | 0,9040 | 314,49 | 95814718,54 | 95814718,54 | 103479903,1 | 111758290,8 | 120698952,9 | 130354868,6 |
| Асбест | т | 0,1420 | 2299,37 | 110040904,1 | 110040904,1 | 118844187,9 | 128351717,7 | 138619853,9 | 149709441,5 |
| Сукно техническое | кг | 0,5369 | 209,53 | 37913734,81 | 37913734,81 | 40946836,96 | 44222582,11 | 47760388,23 | 51581219,06 |
| Сетка латунна | м2 | 0,01605 | 529,5 | 2864166,1 | 2864166,1 | 3093297,876 | 3340761,571 | 3608022,462 | 3896664,242 |
| Энергия | 17578072,18 | 17578072,18 | 19178385,79 | 20712655,82 | 22369668,07 | 24159241,4 | |||
| Электроэнергия | тКвт | 0,06092 0,06214 | 437,03 | 8972802,78 | 8972802,78 | 9884694,272 | 10675469,38 | 11529506,82 | 12451867,31 |
| Пар | гКал | 0,23989 | 103,09 | 8334616,9 | 8334616,9 | 9001386,843 | 9721497,395 | 10499217,09 | 11339154,4 |
| Вода | м3 | 0,70445 | 1,14 | 270652,5 | 270652,5 | 292304,6788 | 315689,0403 | 340944,1603 | 368219,6915 |
| Итого | 264211595,7 | 264211595,7 | 285542611,6 | 308386008 | 333056885,6 | 359701434,8 |
Финансовый план ОАО «Комбинат Красный Строитель» является заключительным разделом экономического и социального развития, так как в нем отражены конечные результаты хозяйственной деятельности в стоимостном выражении. Это данные об объемах продаж и общей прибыли, инвестиций, использование собственных и заемных средств, с указанием источников и сроков погашения задолженности, потоки денежных средств, период окупаемости вложений, издержки производства и реализации.
На единицу продукции сократились цеховые, общезаводские и внепроизводственные расходы. В итоге снижается себестоимость продукции, несмотря на рост расходов за электроэнергию.
Теперь составим план прибыли и убытков (табл. 18).
Таблица 18. Прогноз финансирования результатов (план прибыли и убытков)
| Показатели | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | ||
| 1 | Выручка от реализации продукции, руб. | 353872050 | 353872050 | 382181835 | 412756365 | 445776870 | 481439017,5 | |
| 1.1 | Объем продаж в натуральном выражении, туп. | 337021 | 337021 | 363982,7 | 393101,3 | 424549,4 | 458513,35 | |
| 1.2. | Цена за 1 туп, руб. | 1050 | 1050 | 1050 | 1050 | 1050 | 1050 | |
| 2 | Полные издержки на продукцию, руб. | 341177081,5 | 341430631,5 | 365052043,8 | 390369065,3 | 417711459 | 447241245,7 | |
| 3 | Результат от реализации продукции, руб. (выручка – издержки) | 12694968,5 | 12441418,5 | 17129791,2 | 22387299,7 | 28065411 | 34197771,8 | |
| 4 | Балансовая прибыль, руб. | 12694968,5 | 12441418,5 | 17129791,2 | 22387299,7 | 28065411 | 34197771,8 | |
| 5 | Налог на прибыль (24%) | 3046792,44 | 2985940,44 | 4111149,888 | 5372951,928 | 6735698,64 | 8207465,232 | |
| 6 | Чистая прибыль | 9648176,06 | 9455478,06 | 13018641,31 | 17014347,77 | 21329712,36 | 25990306,57 | |
Сведем полную потребность в чистом оборотном капитале (табл. 19).
Таблица 19. Полная потребность в чистом оборотном капитале
| Категории инвестиций | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 |
| 1. Полная потребность в сырьевых ресурсах, руб. | 246633523,5 | 246633523,5 | 266364225,8 | 287673352,2 | 310687217,5 | 335542193,4 |
| 2. Коэффициент оборачиваемости | 8,36 | 8,36 | 8,36 | 8,36 | 8,36 | 8,36 |
| 3. Текущий запас (стр. 1 / стр. 2) | 29501617,64 | 29501617,6 | 31861749,5 | 34410688,06 | 37163542,76 | 40136626 |
| 4. Страховой запас (1/2 от 3) | 14750808,82 | 14750808,8 | 15930874,75 | 17205344,03 | 18581771,38 | 20068313 |
| 5. Полная потребность в оборотном капитале (3+4) | 44252426,46 | 44252426,5 | 47792624,25 | 51616032,09 | 55745314,14 | 60204939,01 |
| 6. Прирост потребности в оборотном капитале | - | - | 3540197,75 | 3823407,85 | 4129282,05 | 4459624,86 |
Таблица 20. Полные инвестиционные издержки (тыс. руб.)