| № | Наименование | Площадь, кв. м | Описание |
| 1 | Производственные помещения | 40 | 3 косметологических кабинета |
| 2 | Административные помещения | 18 | Офисное помещение |
«Инвестиции в основные средства направлены на создание (приобретение) следующих объектов:
- основного производственного оборудования;
- вспомогательного оборудования;
- офисного оборудования (в т.ч. мебель);
- оргтехники»[6].
Состав основного и вспомогательного оборудования, необходимого для проведения процедур, и его характеристика представлена в табл. П6.3.
Таблица 6.3
Краткая характеристика основных видов основного и вспомогательного оборудования, используемых для реализации проекта
| № | Наименование оборудования | Коли-чество, шт. | Стоимость2 (включая НДС), тыс. руб./ед. | Стоимость (без НДС), тыс. руб./ед. |
| 1 | Массажный стол | 3 | 20,00 | 16,95 |
| 2 | Душевая кабина | 3 | 167,00 | 141,24 |
| 3 | Термоодеяло | 3 | 15,00 | 12,71 |
| 4 | Миска пластиковая | 6 | 0,05 | 0,04 |
| 5 | Шпатель пластиковый | 6 | 0,02 | 0,02 |
| 6 | Раковина | 3 | 15,00 | 12,71 |
| 7 | Миксер | 3 | 5,00 | 4,24 |
| 8 | Офисное оборудование и оргтехника | 141,00 | 119,49 | |
| ИТОГО стоимость оборудования | 363,07 | 307,40 | ||
Для расчета стоимости инвестиций в оборотные средства следует определить величину необходимых производственных запасов. Для этого рассчитывается два параметра: норма оборотных средств (в днях) и среднедневная потребность по каждому виду сырья, вспомогательных материалов, топлива, покупных полуфабрикатов и комплектующих. Норма оборотных средств для сырья и материалов представлена в табл.6.4.
Таблица 6.4
Определение норм оборотных средств по материальным производственным запасам, дней
| Наименование сырья и материалов | Транспор-тный запас | Текущий складской запас | Страховой запас | Итого норма оборотных средств |
| Микронизированный морские водоросли «Тальго» | 0 | 5 | 2 | 7 |
| Плазмалг-гель | 0 | 5 | 2 | 7 |
| Массажный крем «Тальгоминс» | 0 | 5 | 2 | 7 |
| Простыни пластиковые | 0 | 5 | 2 | 7 |
| Простыни одноразовые | 0 | 5 | 2 | 7 |
| Трусы одноразовые | 0 | 5 | 2 | 7 |
| Капсулы | 0 | 5 | 2 | 7 |
| Раствор А | 0 | 5 | 2 | 7 |
| Раствор В | 0 | 5 | 2 | 7 |
| Раствор «Фриджи Тальго» | 0 | 5 | 2 | 7 |
| Концентрат для похудения | 0 | 5 | 2 | 7 |
| Моделирующая маска «Тальгоминс» | 0 | 5 | 2 | 7 |
| Шапки одноразовые | 0 | 5 | 2 | 7 |
Результаты расчетов потребности предприятия в оборотных средствах по запасам сырья и материалов представлены в табл. 6.5. Данная таблица заполнена до периода выхода на проектную мощность.
Таблица 6.5
Определение НОС по материальным производственным запасам (тыс. руб.)
| Наименование сырья и материалов | Максималь-ный размер потребности, тыс. руб. | Янв 06 | Фев 06 | Мар 06 | Апр 06 | Май 06 | Июн 06 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| Загрузка производственных мощностей, % | 0% | 42% | 78% | 87% | 79% | 95% | |
| Микронизированный морские водоросли «Тальго» | 29,81 | 10,99 | 19,54 | 23,85 | 29,09 | 29,81 | 20,47 |
| Плазмалг-гель | 13,75 | 4,70 | 8,16 | 9,09 | 10,01 | 10,94 | 13,75 |
| Массажный крем «Тальгоминс» | 9,23 | 3,52 | 6,34 | 7,47 | 7,09 | 7,10 | 9,23 |
| Простыни пластиковые | 4,37 | 1,59 | 2,99 | 3,18 | 2,81 | 3,57 | 4,37 |
| Простыни одноразовые | 3,64 | 1,33 | 2,49 | 2,65 | 2,33 | 2,98 | 3,64 |
| Трусы одноразовые | 1,85 | 0,77 | 1,47 | 1,59 | 1,40 | 1,83 | 1,85 |
| Шапки одноразовые | 0,36 | 0,13 | 0,22 | 0,33 | 0,36 | 0,25 | 0,27 |
| Капсулы | 3,24 | 1,05 | 2,23 | 3,24 | 2,19 | 3,20 | 2,90 |
| Раствор А | 3,29 | 1,06 | 2,27 | 3,29 | 2,23 | 3,26 | 2,95 |
| Раствор В | 3,29 | 1,06 | 2,26 | 3,29 | 2,23 | 3,26 | 2,95 |
| Раствор «Фриджи-Тальго» | 24,67 | 5,13 | 8,06 | 7,72 | 6,70 | 6,70 | 24,67 |
| Концентрат для похудения | 7,46 | 3,78 | 7,46 | 6,80 | 4,50 | 4,39 | 6,31 |
| Моделирующая маска «Тальгоминс» | 27,67 | 14,04 | 27,67 | 25,23 | 16,69 | 16,28 | 23,40 |
| Итого норматив оборотных средств, тыс. руб. | 132,63 | 49,15 | 91,16 | 97,73 | 87,63 | 93,57 | 116,76 |
Размер инвестиций в оборотные средства по запасам отражен в табл. 6.6.
Таблица 6.6
Определение величины инвестиций в оборотные средства по запасам (тыс. руб.)
| Наименование показателя | Янв 06 | Фев 06 | Мар 06 | Апр 06 | Май 06 | Июн 06 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Загрузка производственных мощностей | 0% | 42% | 78% | 87% | 79% | 95% |
| Норматив оборотных средств в запасах сырья и материалов, тыс. руб. | 49,15 | 91,16 | 97,73 | 87,63 | 93,57 | 116,76 |
| Инвестиции в материальные производственные запасы, тыс. руб. | 49,15 | 42,00 | 6,57 | - 10,10 | 5,93 | 23,20 |
Кроме инвестиций в оборотные средства по статье запасы сырья и материалов предприятие будет формировать финансовые активы: налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, дебиторскую задолженность и минимальный остаток денежных средств.
Минимальный размер остатка денежных средств должен обеспечить возможность осуществления текущих платежей на трехдневный срок работы предприятия при предположении о равномерности их распределения в течение интервала планирования.
Расчет части оборотных средств, приходящийся на налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям определялся по данным табл. 9.3.
6.4. Кадровое обеспечение и оплата труда на предприятии
В результате реализации инвестиционного проекта будет создано 13 новых рабочих мест. Штат производственного персонала представлен в табл. 6.7.
В целях повышения эффективности деятельности административно-управленческого и производственного персонала на предприятии предусмотрена смешанная форма оплаты труда. В качестве базы, относительно которой будет определяться переменная часть оплаты труда, выступает величина выручки.
Величина расходов на персонал при выходе предприятия на проектный объем продаж составляет 715,78 тыс. руб./мес., включая 567,18 тыс. руб. – затраты на оплату труда (фонд оплаты труда), 148,60 тыс. руб. – ЕСН и другие отчисления с фонда заработной платы.
Таблица 6.7
Штатное расписание
| № | Наименование | Числен-ность, чел. | Размер повременной оплаты, тыс. руб./мес. | Размер сдельной оплаты, руб./мес. | ||
| База | Норматив | |||||
| 1 | Административно-управленческий персонал | |||||
| 1.1 | Генеральный директор | 1 | 12 | выручка | 1% | |
| 1.2 | Главный бухгалтер | 1 | 12 | выручка | 1% | |
| ИТОГО (АУП) | 2 | 24 | ||||
| 2 | Инженерно-технический персонал | |||||
| 2.1 | Администратор | 3 | 8 | |||
| ИТОГО (ИТР) | 3 | 24 | ||||
| 3 | Промышленно-производственный персонал | |||||
| 3.1 | Косметолог | 8 | 1250 | выручка | 30% | |
| ИТОГО (ППП) | 8 | 10 | ||||
| ВСЕГО персонал | 13 | 58 | Х | Х | ||
6.5. Потребность в сырье и материалах и затраты на производство продукции
Текущие расходы при реализации операционной деятельности в рамках инвестиционного проекта можно разделить на переменные и постоянные.
Величина переменных затрат отражена в табл. 6.8.
ИП «Екатерина» заключило договор о поставке сырья и материалов с предприятием ЗАО «МБ Группа Импэкс»
Таблица 6.8
Удельные переменные материальные затраты предприятия
| Наименование статей материальных затрат | Единицы измерения (кг, тонн, м, шт и другие единицы измерения) | Полное термообертывание | Тонизирующее обертывание | Частичное обертывание | Холодное обертывание | Обертывание "Тальгоминс" |
| Расходование сырья (материалов и пр.) на единицу продукции | ||||||
| на 1процедура | на 1процедура | на 1процедура | на 1процедура | на 1процедура | ||
| Микронизированные морские водоросли "Тальго" | г | 500,0000 | 0,0000 | 250,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| Плазмалг гель | мл | 50,0000 | 0,0000 | 30,0000 | 30,0000 | 0,0000 |
| Массажный крем "Тальгоминс" | мл | 30,0000 | 30,0000 | 10,0000 | 15,0000 | 15,0000 |
| Простыни пластиковые | шт. | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 |
| Простыни одноразовые | шт. | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 |
| Трусы одноразовые | шт. | 2,0000 | 2,0000 | 2,0000 | 1,0000 | 2,0000 |
| Шапки одноразовые | шт. | 1,0000 | 1,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| Капсулы | шт. | 0,0000 | 2,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| Раствор А | г | 0,0000 | 50,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| Раствор В | г | 0,0000 | 100,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| Раствор "Фриджи Тальго" | мл | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 50,0000 | 0,0000 |
| Концентрат для похудения | мл | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 20,0000 |
| Моделирующая маска "Тальгоминс" | г | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 250,0000 |
По условиям данного инвестиционного проекта ИП «Екатерина» приобретает производственные и административные помещения во временное пользование.