Управління мотивацією персоналу. Створення цеху з випікання здобних виробів у м. Харків (стр. 7 из 8)

код	Стаття	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
0	Грош. кошти на рахунку	45800	5882,42	7538,44	9194,47	10850,5	12506,5	14162,5	15818,6	17474,6	19130,6	20786,6	22442,6
Приток (+)
1	Продаж за грошові кошти	27210	27210	27210	27210	27210	27210	27210	27210	27210	27210	27210	27210
2	Надх.по продажам в кредит	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3	Одержання інших позик	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4	Разом приплив	27210	27210	27210	27210	27210	27210	27210	27210	27210	27210	27210	27210
Відтік(-)
5	Придбання сировини	14900,48	14900,5	14900,5	14900,5	14900,5	14900,5	14900,5	14900,5	14900,5	14900,5	14900,5	14900,5
6	Капітальні витрати	40000
3	Зарплата персоналу	3000	1800	1800	1800	1800	1800	1800	1800	1800	1800	1800	1800
4	Нарахування наз/и	1134	680.40	680,4	680,4	680,4	680,4	680,4	680,4	680,4	680,4	680,4	680,4
6	Витрати па енергоносії	683,4	683,4	683,4	683,4	683,4	683,4	683,4	683,4	683,4	683,4	683,4	683,4
7	Реклама та просування	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30
8	Транспортні витрати	1800	1800	1800	1800	1800	1800	1800	1800	1800	1800	1800	1800
9	Відрядження	50	50	50	50.00	50	50	50	50	50	50	50	50
10	Оренда обладнання	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
11	Оренда приміщення	558	558	558	558	558	558	558	558	558	558	558	558
12	Комунальні послуги	174,5	174,5	174,5	174,5	174,5	174,5	174,5	174,5	174,5	174,5	174,5	174,5
13	Амортизація	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500
14	Канн.товари	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50
15	Телефон	16,2	16,2	16,2	16,2	16,2	16,2	16,2	16,2	16,2	16,2	16,2	16,2
16	Юридичні послуги	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
17	Охоронна сигналізація	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
18	Страхування	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
19	Банківські послуги	0	0	0.00	0	0	0	0	0	0	0	0	0
20	Відсотки за кредит	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
21	Податки	2721	2721	2721	2721	2721	2721	2721	2721	2721	2721	2721	2721
22	Погашення кредиту	1510	1590	1590	1590	1590	1590	1590	1590	1590	1590	1590	1590
23	Разом відтік (05+22)	67127,58	25554	25554	25554	25554	25554	25554	25554	25554	25554	25554	25554
24	Чистий грошовий потік (04-23)	-39917,6	1656,02	1656,02	1656,02	1656,02	1656,02	1656,02	1656,02	1656,02	1656,02	1656,02	1656,02
25	Баланс потоку (00+24)	5882,42	7538,44	9194,47	10850,5	12506,5	14162,5	15818,6	17474,6	19130,6	20786,6	22442,6	24098,7

Таблиця 9 Зведені показники фінансового плану підприємства на 3 року

Показники	од. вим.	1-й рік			2-й рік			3-й рік
		за добу	за місяць	за рік	за добу	за місяць	за рік	за добу	за місяць	за рік
Обсяг виробництва	шт.	2000	60000	720000	2200	66000	792000	2400	72000	864000
Виторг від реалізації	гри	907	27210	326520	997,7	29931	359172	1097,46	32923,8	395086
Середня ціна одиниці виробі/	грн/шт.	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45	0,46	0,46	0,46
Валові витрати	гри	763,22	22896,58	274759	823,55	24706,54	296478	886,59	26597,68	319172
в т.ч. постійна частина	гри	159,41	4782,3	57387,6	159,41	4782,3	57387,6	159,41	4782,3	57387,6
перемінна частина	грн	603,81	18114,28	217371	664,14	19924,24	239091	727,18	21815,38	261785
Середні перемінні витрати	грн/шт.	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3
Беззбитковий об'єм виробництва	шт.	1998	59940,05	719281	2094,17	62825,17	753902	1744,55	52336,62	628039
Валовій прибуток	грн.	303,19	9095,72	109149	333,56	10006,76	120081	370,28	11108,42	133301
Прибуток до сплати податків	грн	143,78	4313,42	51761,1	174,15	5224,46	62693,5	210,87	6326,12	75913,4
Єдиний податок	грн	90,7	2721	32652	99,77	2993,1	35917,2	109,75	3292,38	39508,6
Повернення кредиту	грн	52,78	1583,33	19000	58,33	1750	21000	0	0	0
Чистий прибуток	грн	0,3	9,09	109,06	16,05	481,36	5776,32	101,12	3033,74	36404,8
Рентабельність продукції	/о	0,04			1,95			11,41

ВИСНОВКИ

Даний бізнес-план передбачає створення цеху з випікання здобних виробів у м. Харків, Салтівський жилмасив. Перевагами майбутнього малого підприємства сфери виробництва є близькість до споживача, орієнтація на товар першої необхідності та задоволення локальних потреб, відповідність цінової політики рівневі запитів населення. У початковій стадії планується випуск здобних виробів у кількості 2000 шт. на добу,

Дослідження показали, що наповнюваність ринку не перевищує 85%. За результатами опитувань виявлено, що відсоток споживачів, задоволених якістю продукції, на перевищує 52-58%, а задоволених ціною складає 37-42%. Проведені маркетингові дослідження дозволили запланувати продаж основних видів продукції у наступних обсягах.

Планується відкриття фірмового магазина з реалізації здобних виробів. Отримано узгодження виконкому Орджонекидзинського району й управління АПК, торгівлі й побутового обслуговування м. Харкова на будівництво продовольчого магазина з комплексом зупинки по вул. Блюхера (напроти Салтівського ринку).

Політика просування продукції на ринок передбачає розробку рекламних буклетів, з метою інформування майбутніх покупців про основні властивості продукції, проведення опитувань для виявлення й оцінки попиту на нові види продукції.

Аналіз конкурентних переваг показав, що низька ціна, висока якість, різноманітний асортимент, швидка доставка, прискорена реалізація дозволять не тільки досягти запланованого рівня обсягу продажів, але і вчасно визначити пріоритети цінової й збутової політики відносно нових перспективних продуктів.

Найбільшу питому вагу в структурі виробничо-збутових витрат займають перемінні витрати (78,9%). Сюди включаються витрати на сировину й компоненти, перемінна частина заробітної плати, витрати на енергоносії. Зростання даних витрат обумовлено зростанням обсягів виробництва.

Підприємство працює на рівні беззбитковості протягом першого року. Загальний обсяг чистого прибутку за 1-й рік складає 109 грн, а повернення кредиту — 19 000 грн. Передбачається, що при збільшенні обсягів реалізації на 10% і відповідному зростанні виторгу вже до кінця другого року підприємство зможе цілком погасити кредит, одержавши чистого прибутку на суму 5776 грн.