Заместитель директора по материально-техническому обеспечению, эксплуатации и строительству отвечает за материально-техническое снабжение, управление ремонтно-строительной службой, службой эксплуатации фонда, лифтов, паркового хозяйства, гаража, службы энергетики, службы обслуживания водопровода и канализации; службы связи, службы обслуживания и ремонта инженерного и сантехнического оборудования и другие.
Заместитель директора по медицинской части возглавляет медицинскую (оздоровительную, лечебную и другие) работы, медицинский персонал, аптеку. Заместитель директора по размещению и приему гостей имеет в подчинении службы размещения и сервиса, безопасности, отдел кадров, культурно-развлекательную службу, пляж, подсобное хозяйство с цехом полуфабрикатов, службу питания, прачечную, службу коммерции и рекламы, в его обязанности входит координация работы менеджеров, контроль работы номерного фонда, маркетинга и связей с общественностью.
Рассмотрим также функциональные отделы. Кроме того это отделы. Отдел номерного фонда состоит из таких подразделений как служба горничных, служба безопасности. Он несет ответственность за создание основных услуг и поддержание номерного фонда в соответствии со стандартами. Служба сервиса выполняет функции оформления при въезде и выезде, расчетов с клиентами, а также функции информационного центра. Служба горничных является наиболее функционально значимым подразделением, отвечает за уборку номеров, холлов, туалетов, коридоров, внутренних помещений, в которых осуществляется прием и обслуживание клиентов. В непосредственном контакте со службой горничных работает служба прачечной и текущего ремонта, которая осуществляет профилактический и текущий ремонт не только номерного фонда и установленного в нем оборудования, но и всего предприятия в целом. Служба безопасности выполняет функции поддержания порядка и безопасности в комплексе, несет ответственность за обеспечение разумной безопасности своих клиентов. Отдел питания наиболее многочисленное подразделение. К нему относятся официанты, администраторы, повара, бармены и служба обслуживания в номерах. Бухгалтерия находится в подчинении заместителя генерального директора по экономике, документально оформляет совершаемые хозяйственные операции на предприятии - снабжение, приобретение товаров, сырья, материалов, расчетные операции с поставщиками, транспортными организациями, бюджетом, составляет калькуляцию произведенной продукции, проводит инвентаризацию, начисляет заработную плату и налоги, ведет отчетность предприятия и осуществляет контроль за снабжением, по объему и ассортименту, в соответствии с заключенными договорами и другие. Служба маркетинга и связей с общественностью является наиболее значимым подразделением. Обязанности работников, занятых в этом отделе можно подразделить на 4 группы: продажа, услуги по организации конференциальных мероприятий, реклама и связь с общественностью.
Согласно, штатного расписания персонал комплекса составляет 195 человек. Более 75% сотрудников имеют высшее и среднее специальное образование. Средний возраст сотрудников 44 года. В 2009 году все горничные без отрыва от производства в зимний период прошли курсы повышения квалификации и получили соответствующий сертификат.
В соответствии с целью в 2000 году КОК "Победа" получил лицензию на право осуществления санаторно-курортной деятельности СК-ТЭ №00211, сертификаты по предоставлению мест проживания и питания №0012352. Объем обязательных медицинских услуг в стоимости путевки - это осмотр специалистов терапевта, невропатолога, ЛОР, врача ЛФК.
Процедуры - функциональная диагностика, ЭКГ, лазеротерапия, физиотерапия (электрофарез, ультразвук, УФО, магнитотерапия, гальванотерапия), компьютерная диагностика, иглорефлексотерапия, мануальный и вакуумный массаж, водо - и грязелечение и другие.
КОК «Победа» также предоставляет дополнительные услуги, включающие - оказание платных оздоровительных, медицинских, (мацестинские ванны), стоматологических, экскурсионных, бытовых, связи, тренажерных залов, детских игровых комнат, проката пляжного инвентаря, салона красоты и магазина продажи бытовых товаров, доставке билетов на железнодорожный и воздушный транспорт, оказание посреднических услуг, сдача в аренду основных фондов и имущества, организация работы кафе, ресторанов, услуг охраняемой автостоянки, ремонту личного автотранспорта и других, связанных с ними сервисных услуг, не противоречащих законодательству Российской Федерации и направленных на достижение уставных целей.
2.2 Анализ и оценка финансово-хозяйственной деятельности комплекса
Имущество комплекса. КОК "Победа" имеет территорию площадью 2,2 га, включая парковую зону, спортивно-оздоровительный и пляжный комплекс. Курортно - оздоровительный комплекс "Победа" включает в себя три двенадцатиэтажных корпуса, соединенных переходами общей площадью 19050 кв. м., вместимостью 750 койко-мест, лечебное отделение, центр нетрадиционной медицины, два бара и ресторан, киноконцертный зал, библиотеку, культурно-спортивную базу, прачечную, магазины, химчистку, салон красоты, платную охраняемую автостоянку с бюро автосервиса. Корпуса после капитального ремонта введены в эксплуатацию в конце 2007 года. Общее количество номеров - 550, из них: "люкс" - 50, "полулюкс" - 150, одноместных номеров - 150, двухместных – 200, оборудованные современной мебелью, ванными комнатами, мягкой мебелью, кондиционерами, телефоном, спутниковым телевидение и другими.
Лечебное отделение КОК «Победа» оборудовано современным медицинским оборудованием и аппаратурой, состоит из кабинетов, водо - и грязелечебниц, центра нетрадиционной медицины. В КОК «Победа» есть отдельно стоящие ресторан и два бара общей площадью - 1050 кв. м., количество посадочных мест - 700.
Культурно-спортивная база КОК «Победа» включает– киноконцертный зал, библиотеку в 60000 экземпляров, аэрарий, детскую игровую комнату, пункт проката спортивного и пляжного инвентаря, теннисный корт, баскетбольную и детскую площадки, тренажерный зал, сауну, бассейн с подогревом.
На балансе комплекса также находятся легковые и грузовые автомобили в количестве 9 единиц, катера, моторные лодки и скутеры в количестве 11 единиц, морские аквариумы в количестве 5 единиц, многолетние декоративные насаждения деревьев, кустарников и цветов растений экзотов на территория в 1,2 га. Показатели имущества приведены в таблице 4.
Таблица 4 – Показатели имущества КОК «Кристалл»
| Показатель | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2009г. к | |
| 2007г., % | 2008г., % | ||||
| Среднегодовая стоимость имущества, тыс.руб. | 722209 | 722370 | 722690 | 99,3 | 98,5 |
| Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. | 138689 | 140521 | 142892 | 112,2 | 110,3 |
| Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб. | 55998,5 | 56366,4 | 58991,1 | 100,2 | 100,6 |
Учитывая, что в 2007г. комплекс был реконструирован и заново оснащен динамика показателей в 2008 и 2009 годах не столь значительна. Дизайн комплекса после реконструкции включает авторскую живопись, керамику, альпийские горки, зимний сад, аквариумы с морскими обитателями и другие.
Рассмотрим в динамике показатели деятельности КОК «Победа» прибыль, рентабельность, себестоимость, представленные в таблице 5.
Таблица 5 – Показатели деятельности комплекса КОК «Победа»
| Показатель | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 |
| Прибыль (убыток), тыс.руб. | 204604 | 92457 | -30129 | -30104 | 27162,9 | 292384 |
| Выручка ,тыс.руб. | 728998 | 2041896 | 1968722 | 1303497 | 265964,1 | 293811 |
| Себестоимость, тыс.руб | 428025 | 1982457 | 2216205 | 1589583 | 23698,9 | 280427 |
| Рентабельность продаж, % | 11,1 | 4,5 | -2,4 | -13,4 | 8,7 | 9.1 |
| Рентабельность основн. деятельности, % | 10,8 | 4,7 | -2,4 | -11,9 | 7,8 | 8,6 |
Показатели таблицы 3 указывают на скачкообразный рост прибыли, выручки от реализации, себестоимости и рентабельности. Так, показатель прибыли свидетельствует о том, что предприятие переживало не лучшие времена – показатели прибыли в абсолютном выражении менялся с положительных значений в 2004г. от 204604 тыс. руб. до убытка в 2007 2008гг. – 30104 тыс. руб., что было связано с капитальным ремонтом и значительной реконструкцией спальных корпусов.
Аналогично менялась динамика выручки от реализации и хотя показатель базового периода пока не достигнут, положительная динамика налицо. Выручка 2009 г. уже превышает этот же показатель 2008г. на 10%. Изменился и показатель себестоимости. Выросли, хотя и незначительно показатели рентабельности продаж и основной деятельности по сравнению с 2008 годом соответственно на 0,4 и 0,8 %, что характеризует деятельность комплекса позитивно.
Рассчитаем и проанализируем основные группы финансовых показателей комплекса - ликвидности, деловой активности, рентабельности и платежеспособности (структуры капитала).
Коэффициенты ликвидности, приведенные в таблице 6, показывают способность КОК «Победа» оплатить свои краткосрочные обязательства в течение отчетного периода.
Таблица 6 - Коэффициенты ликвидности
| Показатель | Формула расчета | На начало 2009 года | На конец 2009 года |
| Общей ликвидности | Оборотные средства / Краткосрочные обязательства | 1,17 | 1,07 |
| Срочной ликвидности | (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Чистая дебиторская задолженность)/ Краткосрочные обязательства | 0,71 | 0,73 |
| Абсолютной ликвидности | Денежные средства/ Краткосрочные обязательства | 0,25 | 0,21 |
| Чистый оборотный капитал | Оборотные средства/ Краткосрочные обязательства | 2412 | 1286 |
Коэффициент общей (текущей) ликвидности показывает, достаточность средств, которые могут быть использованы для погашения краткосрочных обязательств в течение определенного периода. Нормативное значение коэффициента в пределах от 1 до 2. Если на начало 2009 года общая (текущая) ликвидность комплекса составила 1,17, то на конец года она сократилась до 1,07, что было вызвано ростом краткосрочных обязательств в начале июня 2009 г. с 14103 тыс. руб. до 16177 тыс. руб. Текущих активов комплекса достаточно для погашения краткосрочных обязательств. Коэффициент срочной ликвидности является частным показателем коэффициента текущей ликвидности, оптимальное значение которого 0,7- 0,8. Оптимальное значение коэффициента абсолютной ликвидности 0,2 - 0,25.