Фонд рабочего времени (ФРВ) на предприятии зависит от численности рабочих (Чр), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П):
ФРВ = Чр × Д × П.
Если фактически одним рабочим отработано меньше дней и часов, чем предусматривалось планом, то можно определить сверхплановые потери рабочего времени, целодневные (ЦДЛ) и внутрисменные (ВСП):
ЦДЛ = (Дф - Дпл) × Чрф × Ппл,
ВСП = (Пф - Ппл) × Дф × Чрф.
Анализ использования трудовых ресурсов предприятия представлен в таблице 1.
Таблица 1. Использование трудовых ресурсов ЗАО "Калинка"
| Показатель | 2005 год | Отчетный 2006 год | Отклонения (+/-) | ||
| план | факт | от прошлого года | от плана | ||
| Среднегодовая численность общая рабочих (Чр) | 40 30 | 31 24 | 28 21 | -12 -13 | -3 -3 |
| Количество дней по временной нетрудоспособности, в среднем на одного работающего | 5,48 | 10,74 | 15,14 | +9,66 | +4,4 |
| Количество дней отпусков, | |||||
| в среднем на одного работающего | 22,5 | 18,45 | 23,57 | +1,07 | +5,12 |
| Отработано за год одним рабочим: дней (Д) часов (Т) | 229,02 1786,4 | 227,8 1822,4 | 218,29 1713,6 | -10,73 -72,8 | -9,51 -108,8 |
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч | 7,8 | 8 | 7,85 | +0,05 | -0,15 |
| Фонд рабочего времени, ч. | 60737,6 | 43737,6 | 35985,6 | -24752 | -7752 |
Как показывают приведенные данные, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 218,29 дня вместо 227,8, в связи с чем целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 9,51 дня, а на всех 199,71 дня, или 1597,68 ч (199,71 × 8).
Исходные данные для дальнейшего расчета:
1. Объем реализации бытовых услуг - 172 360 тыс. руб.
2. Численность рабочих - 21 чел.
3. Выработка одного рабочего - 8207 тыс. руб.
4. Среднедневная выработка - 37,5 тыс. руб.
Целодневные потери отчетного года в чел/днях составили:
9,51 × 21 = 199,7 чел./дн.
Зная величину целодневных потерь рабочего времени в чел/дн. и фактическую среднедневную выработку одного рабочего, можно определить величину потерь в целостном выражении, через объем невыполненных услуг и в производительности труда, которые составили:
199,7 × 37,5 = 7488,8 тыс. руб.
Средняя выработка одного рабочего за анализируемый период при условии исключения целодневных потерь в рублях составляет 8564 тыс. руб. ((172 360 + 7488,8) / 21), это на 357 тыс. руб. больше фактической выработки одного рабочего за анализируемый период, которая составляет 8207 тыс. руб.
Отсюда и потери в производительности труда на 4,34 % (8564 × 100 / / 8207 - 100).
Фактический баланс рабочего времени представлен в таблице 2.
Таблица 2. Фактический баланс рабочего времени
| Наименование затрат рабочего времени | Индекс | Продолжительность | |
| Минуты | % | ||
| Подготовительно-заключительная работа | ПЗ | 20 | 4,17 |
| Обслуживание рабочего места | ОРМ | 45 | 9,38 |
| Оперативная работа | ОП | 331 | 68,95 |
| Отдых и личные надобности | ОТЛ | 19 | 3,96 |
| Потери по организационно-техническим причинам | ОТП | 25 | 5,21 |
| Нарушение трудовой дисциплины | ОТП | 40 | 8,33 |
| Итого | 480 | 100 | |
По данным таблицы 2 можно сказать, что оперативная работа составляет всего 68,95 % или 331 мин. времени смены, остальное время смены 149 мин. или 31,05 % приходится на непроизводительные затраты рабочего времени. Сопоставление фактического баланса рабочего времени с нормативным позволяет выявить отклонение фактических затрат от нормативных.
Для расчета нормативного баланса используются нормативы времени на П3 (20мин), ОРМ (29мин.) и ОТЛ (10мин.). Таким образом, величины нормированных затрат рабочего времени (в мин и %) и по всем категориям затрат времени образуют так называемый нормальный (или рациональный) баланс рабочего дня.
Сопоставление данных фактического и нормального баланса рабочего времени предложено в таблице 3.
Таблица 3. Сопоставление данных нормального и фактического баланса рабочего времени
| Индекс затрат | Продолжительность, мин. | Отклонения, мин. | ||
| Факт | Норматив | Недостаток | Излишек | |
| ПЗ | 20 | 21 | -1 | |
| ОРМ | 45 | 29 | +16 | |
| ОП | 331 | 420 | -89 | |
| ОТЛ | 19 | 10 | +9 | |
| ОТП | 25 | - | ||
| НТД | 40 | - | ||
| Всего | 480 | 480 | -90 | +25 |
По данным таблицы 3 можно сказать, что фактический баланс отличается от планового: ПЗ на 1 мин меньше, ОРМ на 16 мин. превысило нормативное время, недостаток ОП составил 89 мин. Данные таблицы позволяют определить следующие показатели использования фонда рабочего времени:
- коэффициент использования сменного времени по формуле:
Кисп = (ПЗ + ОП + ОРМ + ОТЛн) / Тсм × 100
Кисп = (20 + 331 + 45 + 10) / 480 × 100 = 84,6 %
- коэффициент потерь рабочего времени по формуле:
Кпот = (НР + ОТП + НТД + (ОТЛф - ОТЛн) / Тсм
Кпот = 25 + 40 + (19 - 10) / 480 = 15,4 %
Проверка полученных результатов осуществляется по формуле:
Кисп + Кпот + Кнтд = 100%
84,6 + 15,4 = 100 %
Из расчетов видно, что 84,6 % сменного времени используется эффективно, а потери рабочего времени составляют 15,4 % времени смены. Более точно определить факторы, повлиявшие на снижение эффективности использования фонда рабочего времени, можно конкретизировав потери рабочего времени по данным таблицы 4.
Таблица 4. Состав внутрисменных потерь и непроизводительных затрат рабочего времени
| Потери рабочего времени | мин | В % к отработанному времени |
| ОТП уход за ножницами вызов механика консультация у мастера | 7 10 8 | 1,46 2,08 1,67 |
| НТД посторонний разговор посторонний разговор личный разговор личный разговор | 3 17 9 11 | 0,63 3,54 1,8 2,29 |
| Итого | 65 | 13,54 |
Из таблицы 4 видно, что 65 мин. или 13,54 % рабочего времени используются неэффективно, на это в большей степени влияет нарушение трудовой дисциплины рабочим, которое составляет 40 мин. рабочего времени или 8,3 % времени смены. Этот показатель говорит о низком уровне дисциплины на предприятии. Затраты времени на устранение организационно-технических причин составили 25 мин. или 5,2 % времени смены, что говорит о низком уровне организации и обслуживания рабочего места на ЗАО "Калинка".
На основании выявленных потерь и непроизводительных затрат рабочего времени производится расчет коэффициента уплотнения рабочего дня:
Купл - Бвн / Т × 100 =65 / 480 × 100 = 13,54 %,
где Бвн – внутрисменные потери.
Рост производительности труда за счет уплотнения рабочего времени рассчитывается по формуле:
ПТ = (ОПн - ОПф) / ОПф × 100