Разработка бизнес-плана реализации стратегии деятельности коммерческой организации (стр. 4 из 7)

Примерная структура раздела:

· Затраты подготовительного периода

· Затраты текущего периода

· Расчет поступлений от проекта

· Затраты связанные с обслуживанием кредита

· Расчет налоговых платежей

· Отчет о прибылях и убытков

· Поток реальных денег

В финансовом плане рассматриваются вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе анализа текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации продукции на рынках в последующие периоды. Цель финансового плана – сформулировать и представить всеобъемлющую систему проектировок, отражающих финансовые результаты деятельности компании. Этот раздел является наиболее важным для инвестора, так как именно из него он узнает, на какую прибыль он может рассчитывать.

В финансовый план обязательно включаются отчет о доходах и расходах и балансовый отчет. Отчет о доходах и расходах отражает выручку от продажи товара, производственные издержки, налоговые и другие отчисления, и на основе этих показателей рассчитывается прибыли, остающаяся в распоряжении фирмы после выплаты дивидендов. Особенностью балансового отчета является то, что он не отражает результатов деятельности компании за определенный период, а фиксирует ее сильные и слабые стороны с точки зрения финансов на данный момент. Таким образом, рассматриваемый раздел бизнес-плана призван охарактеризовать реальное состояние фирмы и спрогнозировать финансовые результаты ее деятельности на ближайшее будущее и на более отдаленную перспективу.

Расчет финансовых показателей производится по следующим формулам:

Вр= Q*Цену (2.6)

С/С=Комерч.расх.+управ.+расх.+производс.расходы+амортизация+акцизы+ налоги включаемые в себестоимость. (смета затрат на 1 тонну нефти представлена в 3 разделе).

В приложении указываются все необходимые документы которые требуются для других позиций бизнес-плана.

Объектом бизнес - планирования в данном курсовом проекте является нефтедобывающее предприятие ООО «РН-Юганскнефтегаз».

3. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА

3.1 Составление маркетинг плана

В ООО «РН-Юганскнефтегаз» план маркетинга разрабатывается по следующим направлениям:

· увеличение объема реализации нефти и поиск новых рынков сбыта;

· поиск наиболее прибыльных потребителей добытой нефти;

· анализ конкурентов в целях повышения конкурентоспособности продукции.

Основными элементами плана маркетинга является прогнозирование объема сбыта продукции. В качестве реализуемых товаров выступают, добываемые на предприятии нефть и газ. В последние четыре года наметилась тенденция снижения продаж производимой продукции. Это объясняется вполне объективными причинами: уменьшение объемов добычи, повышение налогов, что естественно обуславливает рост цен, снижение мировых цен на нефть и так далее. Но в условиях российского экономического кризиса руководство ООО «РН-ЮНГ» старается найти внутренние резервы для увеличения объемов добычи углеводородного сырья. К таким мерам относятся используемые новой техники и усовершенствованных технологий, рациональная организация производства, высококвалифицированный персонал предприятия и так далее. Данный внутренний потенциал ООО «РН-ЮНГ» позволяет предприятию не только выжить в сложившихся тяжелых условиях, но успешно развиваться и функционировать в дальнейшем.

ООО «РН-Юганскнефтегаз», увеличивая добычу нефти, не может реализовать ее в полном объеме. Препятствуют этому причины, не зависящие от предприятия. Государство постоянно увеличивает налоговые ставки на нефть, что повышает ее цену. Для сглаживания этого отрицательного воздействия руководство ООО «РН-ЮНГ» планирует провести ряд мероприятий по уменьшению себестоимости производимой продукции, сущность которых будет рассмотрена в организационном и финансовом разделах бизнес-плана.

Помимо этого отрицательное влияние на деятельность предприятия оказывает падение мировых цен на нефть. Так как эта тенденция продолжает развиваться, а доля экспорта в общем объеме реализации юганской нефти высока, руководство планирует изменить структуру рынков сбыта. Стало очевидно, что дальнейшая ориентация экспорта нефти и газа на Запад бесперспективна. Российские экспортеры углеводородного сырья ищут пути выхода на рынки Востока, прежде всего стремительно развивающегося Китая, чья экономика тесно связана с потреблением нефти и нефтепродуктов.

Основным элементом плана маркетинга является разработка ценовой и сбытовой политики предприятия. Специфику ООО «РН-ЮНГ» в данном вопросе обуславливает его дочернее положение по отношению к НК «Роснефть». Материнская компания берет на себя все финансовые издержки, связанные с продажей нефти. Именно «Роснефть», а отнюдь не дочерние предприятия, платит налоги правительству России, расплачивается за транспортировку нефти, оплачивает акцизы и экспортные пошлины Основной задачей дочерних компаний в маркетинговой сфере является поиск наиболее прибыльных потребителей нефти. Это направление деятельности становится основополагающим для ООО «РН-Юганскнефтегаз» из-за сложившейся в компании политики ценообразования.

За 30 дней до проведения тендера компания информирует глав областных администраций, потенциальных покупателей и всех заинтересованных лиц об условиях тендера через средства массовой информации. В условиях тендера указывается объем продаваемой нефти, сроки проведения тендера и начальная цена тонны нефти.

Стартовая цена нефти определяется на основании заключения независимого оценщика. Для оценки стоимости сырой нефти ООО «РН-Юганскнефтегаз» пользуется услугами одного из авторитетнейших в России независимого оценщика – Международного центра оценки. Стартовая цена нефти определяется индивидуально для каждой сделки. Кроме того, стартовая цена является лишь минимальной ценой, которую хочет получить предприятие за добываемую нефть, и в ходе тендера цена нефти может многократно расти.

Таблица 3.1

Структура реализации нефти и газа ООО «ЮНГ» в 2007-2008 г.г,

в тыс. тонн.

Рынок сбыта	год
	2007	2008
Россия	17200	15800
Зап.Европа	6200	4300
Восток	1000	1300

Тендерный метод ценообразования является наиболее прибыльным для нефтедобывающих предприятий. Затратный механизм установления цены остается невостребованным из-за высокой себестоимости добычи, а ориентация на спрос нецелесообразна вследствие высокой неплатежеспособности покупателей. Дальнейшее развитие тендерного метода заставляет добывающие предприятия заниматься поиском и привлечением потребителей, которые готовы заплатить большую цену на нефть.

Наиболее прибыльными потребителями нефти для АО «Юганскнефтегаз» являются Омский и Ачинский нефтеперерабатывающие заводы. Как известно, Омский НПЗ является крупнейшим российским нефтеперерабатывающим предприятием, имеющим потенциальные возможности работать с глубинной переработкой до 84%.

Таблица 3.2

Потенциальные покупатели и их возможности в приобретении нефти АО «ЮНГ».

НПЗ России	Объем спроса на нефть, тыс.тонн	Макс. цена, которую НПЗ готов заплатить за 1 тонну, $.
Новокуйбышевский НПЗСамарский НПЗТомский НПЗАчинский НПЗОмский НПЗПермский НПЗРязанский НПЗВолгоградский НПЗЯрославский НПЗ	330037002600530058003100280028002300	99,895,598,2103,56111,8396,583,2292,898,3

Емкость рынка (по формуле 2.4) Qi= 55,82 тонн* (108,35*30) * 290

Qi=52620 млн.руб

По форм. 2.5 Доля рынка Bi= 52620 млн.руб /226810,34 млн.руб =0,232

Рис. 3.3

Доля рынка равна 23,2 % от общей массы добыдчиков нефти.

Доля рынка основных конкурентов по добыче нефти

Повышение конкурентоспособности нефти руководители планируют за счет снижения издержек производства. Уменьшив себестоимость товара, тем самым удастся снизить цену и увеличить объемы реализации. Вероятно, в ближайшие годы предприятие не сможет опередить своих конкурентов по объемам добычи и сбыта нефти, но, двигаясь в данном направлении, есть твердая уверенность в том, что юганская нефть будет не только активно добываться, но и пользоваться широким спросом со стороны российских и зарубежных нефтеперерабатывающих заводов.

Работая с потребителями произведенной продукции нельзя забывать об угрозе со стороны конкурентов. Анализ состояния деятельности конкурентов позволит исправить свои недостатки и повысить конкурентоспособность

Основными конкурентами ООО «РН-Юганскнефтегаз» являются крупное нефтедобывающее предприятие Сургутнефтегаз и, входящий в состав НК «ЛУКОЙЛ», Когалымнефтегаз. Они занимают более выгодное положение на российском рынке нефти, поскольку имеют более низкие цены на реализуемую продукцию (табл. 3.4)

Таблица 3.4

Состояние деятельности основных конкурентов ОО О «РН-Юганскнефтегаз» по данным в 2008году.

Добывающие предприятия	Объем добычи, тыс.тонн	Цена 1 тонны, $.
1	2	3
СургутнефтегазКогалымнефтегаз	3330026700	90,6079,95
ЮганскнефтегазТатнефтьНижневартовскнефтегазСибнефть (Ноябрскнефтегаз)	23200208001660015600	124,61108,35128,94124,61

Можно сделать вывод что РН-Юганскнефтегаз находится на 3 месте среди своих конкурентов.