Разработка бизнес-плана производства биомаски скраба (стр. 5 из 6)
7.1 Планирование цен на продукцию
По каждому виду продукции и по всему объёму производства определяется прибыль как разность между товарной продукцией и её полной себестоимостью (6.1.1):
П=ТП-С, (6.1.1)
где
- прибыль от реализации продукции, руб.; 
- товарная продукция предприятия, руб.; 
- полная себестоимость, руб.П=105777000-82470034,5=23306965,5 руб
Результаты расчётов заносятся в таблицу 6.1.1
Таблица 6.1.1 - Расчёт прибыли от реализации продукции
| Наименованиепродукции | Товарная продукция, руб. | Полная себестоимость руб. | Затраты на 1 руб товарной продукции, руб. | Прибыль, руб |
| Био-маска скраб | 105777000 | 82470034,5 | 0,78 | 23306965,5 |
Перед планированием цен на продукцию рассчитывают величину рентабельности продукции (6.1.2): 
, (6.1.2)где
- прибыль от реализации продукции, руб.; - полная себестоимость продукции, руб.R=23306965,5/82470034,5*100=28,26%
Расчёт оптовых цен на продукцию
Структура оптовой цены:
, (6.1.3)где
- полная себестоимость продукции, руб., - прибыль от реализации продукции, руб.Цопт = 1075,93 + 304,07 = 1380 руб
Затем определяют оптово-отпускную цену продукции:
, (6.1.4)где
- оптовая цена продукции,НДС – налог на добавочную стоимость, который составляет 10-20% от оптово-отпускной цены продукции.
Цопт-отп = 1380+ 0,18*1380 = 1628,4
Цены рассчитываются на 0,1 л и на 1л.
Оптово-отпускная цена определяется по формуле 6.1.5.
Цопт-отп = Цопт/0,9 (6.1.5)
где 0,9 – оптовая скидка на продукцию.
Цопт-отп = 1380/0,9 = 1533,3
Результаты расчётов занести в таблицу 6.1.2.
Таблица 6.1.2 - Расчёт оптовых и оптово-отпускных цен на продукцию
| Наименование продукции | Полная себестоимость 1 л, руб. | Оптовая цена 1 л, руб. | Оптово-отпускная цена 1 л, руб. | Оптово-отпускная цена за 100 мл, руб. |
| Био-маска скраб | 1075,93 | 1380 | 1533,3 | 153,3 |
7.2 Планирование прибыли
Данный раздел включает расчет налогов и чистой прибыли.
Расчеты свели в таблицу 6.2.1.
Таблица 6.2.1 – Расчет налогов и чистой прибыли
| Показатели | Единицы измерения | Значение |
| 1. Валовая прибыль (прибыль от реализации продукции) | Руб | 23306965,5 |
| 2. Из валовой прибыли, подлежащей налогообложению, исключаются:а) доходы (дивиденды), полученные по акциям, принадлежащим предприятию;б) средства, направленные на техническое перевооружение, реконструкцию, расширение производства (5 % от прибыли);в) взносы на благотворительные цели (2% от прибыли) | РубРубРуб | -1165348,3466139,3 |
| 3. Сумма отчислений в резервный фонд (6,67 % от уставного капитала) | Руб | 16008 |
| 4. Налогооблагаемая прибыль | Руб | 21659469,9 |
| 5. Ставка налога на прибыль | % | 20 |
| 6. Сумма налога на прибыль | Руб | 4331893,98 |
| 7. Чистая прибыль | Руб | 17327575,92 |
8. Расчет капитальных затрат на оборудование и строительные работы
8.1 Расчет капитальных затрат на оборудование
Стоимость каждого вида оборудования определяется как произведение стоимости единицы оборудования на количество единиц:
Собх = Седх* Nх, (7.1.1)
где Седх - стоимость единицы оборудования данного вида,
Nx – число единиц данного вида оборудования,
Собх – стоимость оборудования данного вида.
Результаты расчетов сведены в таблицу 7.1.1
Таблица 7.1.1 – Расчет общей стоимости оборудования
| Наименование оборудования | Количество единиц | Цена ед., руб | Полная стоимость руб. |
| Дробилка | 2 | 205000 | 410000 |
| Стерилизатор | 2 | 240000 | 480000 |
| Измельчитель | 2 | 210000 | 420000 |
| Ферментатор | 2 | 540000 | 1080000 |
| Инокулятор | 1 | 350000 | 350000 |
| Реактор-смеситель | 2 | 250000 | 500000 |
| Охладитель | 2 | 220000 | 440000 |
| Фасовочно-упаковочная машина | 1 | 340000 | 340000 |
| Итого | 14 | 4020000 |
К итогу прибавляются:
а) Стоимость коммуникаций - 20% от стоимости оборудования, равны 804000 руб.
б) Транспортные расходы - 5% от стоимости оборудования, равны 201000 руб.
в) Затраты на запчасти - 3% от стоимости оборудования, равны 120600 руб.
г) Накладные расходы - 1,25% от стоимости оборудования, равны
50250 руб.
д) Стоимость монтажа оборудования - 20% от стоимости оборудования, равны 804000 руб.Общие затраты на оборудование суммируются, равны 5999850 руб.
8.2 Сметно-финансовый расчет на строительные работы
При расчете финансовых средств на строительные работы учитывают затраты на строительство самого здания, а также расходы на установку освещения, отопительно – вентиляционной системы, водопровода и канализации.
Площадь здания составляет 432 м2, 6 строительных квадратов.
Цена 1 м2 площади стоит 20000 рублей.
Здание стоит 8640000 рублей.
Стоимость осветительной части (5% от стоимости строительных работ), равна 432000 руб.
Затраты на установку отопления и вентиляции (13% от стоимости строительных работ), равны 1123200 руб.
Расходы на установление водопроводно-канализационной системы (12% от стоимости оборудования), равны 1036800 руб.
Общие затраты на строительные работы определяются суммированием всех расходов на строительство.
8640000+ 432000+ 1123200+ 1036800= 11232000 рублей.
Итоговые капитальные затраты на предприятие равны сумме общих затрат на оборудование и общих затрат на строительные работы.
5999850+ 11232000= 17231850 рублей
Результаты расчетов итоговых капитальных затрат представлены в таблице 7.2.1
Таблица 7.2.1 – Расчет капитальных затрат
| Наименование объектов | Сумма, руб. | % к итогу |
| Оборудование | 5999850 | 0,35 |
| Здание | 11232000 | 0,65 |
| Всего капитальных затрат | 17231850 |
Срок окупаемости предприятия рассчитывается по формуле:
Ток = К/П, (7.2.1)
где П - размер чистой прибыли, руб.
К - итоговые капитальные затраты на предприятие, руб.
Токп = К/П = 17231850/16461197,1= 1,05.
9. Основные технико-экономические показатели
Расчет технико-экономических показателей сведен в таблицу 8.1
Таблица 8.1 - Основные технико-экономические показатели бизнес - плана
| Показатели | Единица измерения | Значение |
| 1. Емкость рынка | л/сут | 780 |
| 2. Рыночный потенциал фирмы | л/сут | 210 |
| 3. Доля рынка фирмы | % | 27 |
| 4. Товарная продукция | тыс.руб. | 105777 |
| 5. Численность работников | чел | 25 |
| 6. Фонд заработной платы | тыс.руб. | 9707 |
| 7. Среднегодовая заработная плата на 1 работника | тыс.руб. | 388,3 |
| 8. Себестоимость продукции | тыс.руб. | 82470 |
| 9. Прибыль | тыс.руб. | 23306,9 |
| 10. Капитальные вложения | тыс.руб. | 17231,9 |
| 11. Рентабельность продукции | % | 28,26 |
| 12. Срок окупаемости вложений | лет | 1,05 |
| 13. Чистая прибыль | тыс. руб | 17327,6 |
Исходя из данной таблицы видно, что доля фирмы на рынке составляет порядка 27%, рентабельность производства более 28,26 %. При капитальных вложениях равных 17231,9 тыс. руб. окупаемость производства 1,05 года.
Заключение
В результате разработки бизнес-плана провели оценку состояния и анализ дел в отрасли, привели описание предприятия, продукции, разработали маркетинг-план, рассчитали производственный, финансовый планы, рассчитали капитальные затраты и провели анализ экономической эффективности производства.
Бизнес-план показал, что производство биомаски скраба является прибыльным (17327575,9 руб.), рентабельность производства более 28,26 %. При капитальных вложениях равных 17231,9 тыс. руб. окупаемость производства 1,05 года.
Биомаска скраб является уникальным косметическим препаратом, так как в ее состав входят такие биологически активные компоненты как отбеливающая бентонитовая глина, скорлупа кедрового ореха, молочная сыворотка, закваска культуры P.Shermani. Она предназначена для очищения кожи тела и всего организма.