1. Амортизация оборудования АО = 461,255 тыс. руб.
2. Энергия на работу оборудования Сэл.эобщ= 3463,535тыс. руб.
3. Заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование
ГФЗП Наладчики + ГФЗП Слесари + ГФЗП Электромонтеры=
= 215,465 + 243,65 + 162,445 = 621,56 тыс. руб.
4. Ремонтный фонд.
РМ = ПСоб ∙ 1% = 4193,23 ∙ 0,01 = 41,93 тыс. руб.
Итого: 461,255 + 3463,535+ 621,56 + 41,93 = 4588,28 тыс. руб.
5. Смета цеховых расходов
Цеховые расходы представляют собой расходы по организации и обслуживанию производства:
1. Годовая заработная плата ИТР, служащих и МОП 871,365 тыс. руб.
2. Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих
(Кладовщики, контролеры, подсобные рабочие)
36,47 + 287,845 + 291,765 = 616,08 тыс. руб.
3. Отчисления на социальное страхование
(2505,975 + 1237,64 + 871,365) ∙ 0,262 = 1209,125 т. руб.
4. Амортизация зданий и сооружений 14,23 т. руб.
5. Содержание и ремонт зданий включает:
Освещение 9,31 тыс. руб.
Отопление 51,82 тыс. руб.
Водоснабжение 8,11 тыс. руб.
6. Ремонтный фонд 618,75 ∙ 1% = 6,19 тыс. руб.
7. Затраты на охрану труда (из расчета 2% всего годового фонда зарплаты)
(Σ ГФЗП произв.раб + Σ ГФЗП вспом.раб + Σ ГФЗП ИТР,СЛУЖ,МОП) ∙ 0,02 =
= (2505,975 + 1237,64 + 871,365) ∙ 0,02 = 92,30 тыс. руб.
Итого ЦЕХОВЫЕ РАСХОДЫ
871,365 + 616,08 + 1209,125 + 14,23 + 9,31 + 51,82 + 8,11 + 6,19 + 92,30 = 2878,53 тыс. руб.
6. Калькуляция себестоимости детали
Себестоимость одной детали рассчитывается как сумма статей затрат. Сумма калькуляционных статей затрат есть производственная себестоимость одной детали. Кроме того, рассчитывают общезаводские (затраты по управлению производством) и внепроизводственные (затраты по реализации и уплате налогов и сборов) расходы. Общезаводские расходы определяются как 14% от производственной себестоимости; внепроизводственные расходы – как 18% от производственной себестоимости.
Таблица 10. Калькуляция себестоимости детали
| Наименование статей затрат | Всего, т. руб. | Затраты на одну деталь | |
| руб., коп. | % | ||
| 1. Основные материалы:металлвода | 3089,7352,83 | 86,8250,0786 | 17,9150,0164 |
| 2. Возврат на отходы | - | - | - |
| 3. Покупные изделия и полуфабрикаты | - | - | - |
| 4. Топливо и энергия на технологические цели | - | - | - |
| 5. Основная заработная плата производственных рабочих | 2505,975 | 69,61 | 14,53 |
| 6. Отчисления на социальное страхование | - | - | - |
| 7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 4588,28 | 127,45 | 26,60 |
| 8. Цеховые расходы | 2878,53 | 79,96 | 16,69 |
| 9. Производственная себестоимость(сумма строк с 1 по 8) | 13065,35 | 362,925 | 75,76 |
| 10. Общезаводские расходы | 1829,15 | 50,81 | 10,605 |
| 11. Внепроизводственные расходы | 2351,76 | 65,325 | 13,635 |
| 12. Полная себестоимость | 17246,26 | 479,06 | 100 |
Проверка правильности осуществленных расчетов производится по элементам затрат. Полная себестоимость, рассчитанная по двум вариантам должна быть одинаковой – таблица 11.
Таблица 11. Проверочная таблица калькуляции себестоимости производственной программы по элементам затрат
| Элементы затрат | Всего, т. руб. |
| 1. Амортизация, всего | 475,485 |
| В т.ч. здания | 14,23 |
| Оборудования | 461,255 |
| 2. Материальные затраты, всего | 6625,34 |
| В т.ч. основные материалы | 3089,735 |
| Вспомогательные материалы | 2,83 |
| Энергия на технологические цели | 3463,535 |
| Энергия на освещение | 9,31 |
| Отопление | 51,82 |
| Водоснабжение | 8,11 |
| 3. Годовой ФЗП, всего | 4614,98 |
| В т.ч. основных (производственных) рабочих | 2505,975 |
| Вспомогательных рабочих | 1237,64 |
| ИТР, служащих, МОП | 871,365 |
| 4. Отчисления органам социального страхования и обеспечения | 1209,125 |
| 5. Ремонтный фонд, всего | 48,12 |
| В т.ч. оборудования | 41,93 |
| здания | 6,19 |
| 6. Затраты на охрану труда | 92,30 |
| 7. Возврат на отходы | - |
| 8. Общезаводские расходы | 1829,15 |
| 9. Внепроизводственные расходы | 2351,76 |
| 10. Итого затрат | 17246,26 |
Таким образом, при правильном осуществлении всех расчетов строка 10 таблицы 11 должна быть равна строке 12 таблицы 10.
7. Технико-экономические показатели производственной программы
Для расчета выпуска продукции по отпускной цене устанавливается цена реализации одной детали. Выручка от реализации представляет собой произведение объема производственной программы в натуральном измерении и цены реализации одной детали. Фондоотдача основных производственных фондов представляет собой отношение выручки от реализации к стоимости основных производственных фондов.
Основным экономическим показателем является финансовый результат от реализации – прибыль. Она определяется как разница выручки от реализации и полной себестоимости. На базе показателя прибыли рассчитываются следующие показатели:
– срок окупаемости капитальных затрат – как отношение суммы капитальных затрат к прибыли;
– рентабельность производства – отношение прибыли к себестоимости, умноженное на 100%.
Трудовым показателем является производительность труда одного работника – отношение объема выпуска продукции в натуральном и стоимостном выражениях на среднесписочную численность работников по производственной программе.
По результатам всей работы составляется свод основных технико-экономических показателей. Для их расчета используется совокупность предварительных данных.
Для расчета выпуска продукции по отпускной цене устанавливается цена реализации одной детали:
ЦР = 479,06 × 1,15…1,20 = 550,9 – 574,9 руб./шт. принимаем ЦР = 560 руб./шт.
Выручка от реализации представляет собой произведение объема производственной программы в натуральном выражении и цены реализации одной детали:
36000 ∙ 560 = 20160,00 т. руб.
Выпуск продукции на 1 руб. основных фондов (фондоотдача) определяется как отношение выпуска продукции по отпускной цене к основным производственным фондам (капитальным затратам):
20160,00 т. руб./ 4811,98 т. руб. = 4,1895 т. руб./т. руб.
Основным экономическим показателем является финансовый результат от реализации – прибыль. Она определяется как разница выручки от реализации и полной себестоимости:
20160,00 – 17246,26 = 2913,74 тыс. руб.
Выпуск продукции на 1 м² определяется отношением величины выпуска продукции по отпускной цене к производственной площади
20160,00 руб. / 37,5 м² = 537,60 т. руб./кв. м.
Затраты на 1 руб. товарной продукции равны отношению величины выпускаемой продукции по себестоимости к величине выпускаемой продукции по отпускной цене
17246,26 / 20160,00 = 0,8555 руб./руб.
На базе показателя прибыли рассчитываются следующие показатели:
– срок окупаемости капитальных затрат – как отношение суммы капитальных затрат к прибыли:
4811,98 / 2913,74 = 1,6515 года = 1 год 8 месяцев;
– рентабельность производства – отношение прибыли к себестоимости, умноженное на 100%
(2913,74 / 17246,26) × 100%= 16,89%
Трудовым показателем является производительность труда одного работника – отношение объема выпуска продукции в натуральном и стоимостном выражении на среднесписочную численность работников по производственной программе:
36000 / 76 = 473,68 изд./чел.
20160,00 / 76= 265,26 т. руб./чел.
Результаты расчетов заносим в таблицу 12.
Таблица 12. Технико-экономические показатели производственной программы
| № п/п | Наименование показателей | Единица измерения | Значения |
| 1. Объем выпуска продукции | |||
| 1.1. | Выпуск продукции в натуральном выражении | шт. | 36000 |
| 1.2. | Выпуск продукции по себестоимости | т. руб. | 17246,26 |
| 1.3. | Выпуск продукции по отпускной цене (выручка от реализации) | т. руб. | 20160,00 |
| 2. Основные фонды и капитальные затраты | |||
| 2.1. | Количество единиц оборудования (станки) | шт. | 15 |
| 2.2. | Производственная площадь | кв. м. | 37,5 |
| 2.3. | Капитальные затраты | т. руб. | 4811,98 |
| 2.4. | Фондоотдача | т. руб./т. руб. | 4,1895 |
| 2.5. | Выпуск продукции на 1 кв. м. | т. руб./кв. м. | 537,60 |
| 2.6. | Срок окупаемости капитальных вложений | лет | 1,6515 |
| 3. Труд и заработная плата | |||
| 3.1. | Количество работающих, всего | чел. | 76 |
| В т.ч. производственные рабочие | чел. | 48 | |
| ИТР, служащие, МОП | чел. | 4 | |
| Вспомогательные рабочие | чел. | 24 | |
| 3.2. | Средняя годовая заработная плата, всего | т. руб. | 60,72 |
| В т.ч. производственных рабочих | т. руб. | 52,21 | |
| Вспомогательных рабочих | т. руб. | 51,57 | |
| ИТР, служащих, МОП | т. руб. | 217,84 | |
| 3.3 | Производительность труда одного работника | т. руб./чел. | 265,26 |
| 4. Себестоимость, прибыль, рентабельность | |||
| 4.1. | Себестоимость одной детали | т. руб. | 0,560 |
| 4.2. | Затраты на 1 руб. товарной продукции | коп./руб. | 85,55 |
| 4.3. | Сумма годовой прибыли | т. руб. | 2913,74 |
| 4.4. | Рентабельность производства | % | 16,89 |
Заключение
В данной курсовой работе показана технология управления персоналом и проектирование организации труда на участке машиностроительного предприятия. Работа любой организации неизбежно связана с необходимостью комплектования штата. Отбор новых работников не только обеспечивает режим нормального функционирования организации, но и закладывает фундамент будущего успеха. От того, насколько эффективно поставлена работа по отбору персонала, в значительной степени зависит качество человеческих ресурсов, их вклад в достижение целей организации. Производительность предприятия зависит от общего количества рабочих и процентного показателя численности производственных рабочих, вспомогательных рабочих, а также ИТР, служащих и МОП. Отсюда можно сделать вывод, что производительность зависит от того, насколько предприятие оснащено работниками с высокой квалификацией.