Проект бизнес-плана по модернизации оборудования печатного цеха УП МФЦП (стр. 5 из 7)
Разделяют тарифный, часовой, дневной и годовой фонды заработной платы.
Тарифный фонд определяется как:
, (6.3)где
– количество рабочих i-го разряда; 
– эффективный фонд рабочего времени; 
– часовая тарифная ставка.Процент доплат определяется из баланса рабочего времени.
,где Тнев – количество дней невыходов на работу;
Тб – количество дней невыходов на работу по болезни;
Тэф – эффективный фонд времени;
Тпот – внутрисменные потери, ч.;
Тэф.см – продолжительность рабочего дня с учетом потерь, ч.
Премия: П=Тф+30%.
Расчет годового фонда заработной платы рабочих представлен в табл. 6.3:
Таблица 6.3
Расчет основной заработной платы рабочих
| Категории работников | Разряд | Списочная численность | Эффективный фонд времени одного рабочего, ч | Часовая тарифная ставка, р | Тарифный фонд,. р | Доплаты к тарифному фонду,. р | Премия,. р | Всего, р |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Основные производственные рабочие:оператор машинпечатник транспортировщик | 464 | 779 | 3,43 | 273033202310 | 655207968071280 | 1939,42358,62109,8 | 196562390421384 | 871154 1059420 947738 |
| Вспомо-гательные рабочие основного производства:ремонтник | 4 | 7 | 3,43 | 2360 | 56640 | 1676,6 | 16992 | 753086 |
| 3631404 |
Численность и фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП определяется в соответствии со штатным расписанием предприятия и должностными окладами.
Расчет численности и фонда заработной платы для данных категорий работников представлен в табл. 6.4:
Таблица 6.4
Расчет штатов и фонда оплаты труда ИТР
| Должность | Категория работников | Кол-во штатных единиц | Месячный должностной оклад, тыс. р. | Годовой фонд оплаты труда, тыс. р. | ||
| по окладу | премия | всего | ||||
| Начальник цеха | ИТР | 1 | 750 | 8108 | 2432 | 10540 |
| Зам. начальника цеха | ИТР | 1 | 680 | 7351 | 2205,3 | 9556,3 |
| Мастер | ИТР | 4 | 510 | 5513,5 | 1654,1 | 7167,6 |
| Механик | ИТР | 2 | 530 | 5729,7 | 1718,9 | 7448,6 |
| Всего | 34712,5 | |||||
Расчет трудовых затрат приведен в табл. 6.5:
Таблица 6.5
Затраты на трудовые ресурсы
| Показатели | Значение |
| Численность работающих, в т. ч.:рабочиеруководители | 38308 |
| Годовой фонд оплаты труда, тыс. р | 216282,7 |
| Среднегодовая заработная плата одного работника, тыс. р | 5691,65 |
7.ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
7.1Расчет производственной мощности
План производства продукции включает определение объема производства продукции (работ, услуг) и его обоснование производственными мощностями, материальными и трудовыми ресурсами. Главной задачей при составлении плана производства продукции является формирование такого перечня видов продукции и услуг, который бы обеспечил предприятию максимум прибыли.
Производственная мощность – это максимально возможный годовой выпуск продукции в номенклатуре и ассортименте планового года при полном использовании оборудования и производственных площадей, а также наилучших организационно-технических условиях производства.
В общем виде производственная мощность
рассчитывается по формуле: 
, (7.1)где
– часовая производительность ведущего технологического оборудования, ед. продукции/ч; 
– годовой эффективный фонд времени, ч; 
– количество единиц однотипного оборудования.К ведущему оборудованию относится оборудование, на котором выполняются основные, наиболее трудоемкие технологические процессы и операции по изготовлению изделий или полуфабрикатов.
Ведущим оборудованием печатного цеха являются печатные машины.
Ведущее оборудование печатного цеха МФЦП и его производительность указаны в табл. 7.1.
Таблица 7.1
Ведущее оборудование печатного цеха МФЦП
| Наименование оборудования | Год выпуска | Часовая производительность,отт/ч | Количество единиц однотипного оборудования |
| Четырехкрасочная листовая офсетная ПМ RA 104-4 | 1998 | 9000 | 1 |
| Двухкрасочная листовая офсетная ПМ Р-24-5 sw | 1992 | 5000 | 2 |
| Двухкрасочная листовая офсетная ПМ Р-24-3 | 1990 | 6000 | 1 |
| Четырехкрасочная листовая офсетная ПМ P-44-5 | 1989 | 5000 | 2 |
Эффективный фонд времени работы оборудования
определяется на основе баланса времени работы ведущего оборудования в планируемом году.Продолжительность капитальных и текущих ремонтов взята из годового плана ППР печатного цеха. Продолжительность простоя оборудования на технологические остановки по действующим на предприятии нормам составляет 7% от режимного фонда времени. Баланс времени работы ведущего оборудования в 2005 г. приведен в табл. 7.2:
Таблица 7.2
Баланс рабочего времени ведущего технологического оборудования на 2005 г.
| Показатели | Дни | Часы |
| Календарный фонд времени | 365 | 2920 |
| Выходные и праздничные дни | 113 | 904 |
| Режимный фонд времени | 252 | 2016 |
| Планируемые остановки цеха: а) капитальный ремонт; б) текущий ремонт; в) внутрисменные простои.Всего простоев | 3081353 | 24064104424 |
| Эффективный фонд времени | 199 | 1592 |
| Коэффициент экстенсивной загрузки оборудования | 0,55 | |
Подставив полученные данные в формулу, можно определить годовую производственную мощность каждой машины, а затем, просуммировав произведения производственной мощности однотипных машин на количество этих машин, рассчитаем годовую производственную мощность всего печатного цеха.
отт/ч.Коэффициент экстенсивной загрузки оборудования:
7.2 Расчет программы производства и реализации продукции (Альбом “История белорусской железной дороги”)
Программа производства и реализации продукции
Таблица 7.3
План производства продукции на 2006 год
| Наименование продукции | Выпуск в натуральном выражении | Цена за единицу продукции, тыс. руб./уч. ед. | Объем производства в стоимостном выражении, тыс. руб. | |
| уч. ед. | тыс. л.-отт. | |||
| Альбом “История белорусской железной дороги” | 500 | 7.5 | 46008.68 | 18910348 |
7.2.1. Расчёт материальных затрат и топливно-энергетических ресурсов
В данном разделе определяется потребность печатного цеха в материальных и топливно-энергетических ресурсах (в натуральном и стоимостном выражении).
Расчет потребности в материалах и энергоресурсах представлен в таблице 7.4:
Таблица 7.4
Расчет потребности в материалах и энергоресурсах
| Наименование материалов и энергоресурсов | Удельная норма расхода на 1000 л/отт. | Планируемый объем производимой продукции в натуральном выражении, тыс. л/отт. | Потребность в материалах и энергоресурсах на весь выпуск продукции | Стоимость материалов и энергетических ресурсов, тыс. р. | Потребность в материалах и энергоресурсах в стоимостном выражении, тыс. р. |
| Бумага | 1.03 тыс. лист | 7,5 | 7,725тыс. лист. | 0,08 | 0,618 |
| Краска | 4,52 кг | 33,898 кг | 23,17 | 785,417 | |
| Вода | 0.2 м3 | 1,5 м3 | 0,3 | 0,45 | |
| Электроэнер-гия | 140,17 кВТч | 1051,28 кВтч | 0,18 | 189,23 | |
| Тепловая энергия | 5 Гкал | 37,5 Гкал | 0,4 | 15 | |
| Всего | 990,715 |
7.2.2. Расчёт амортизационных отчислений
Сумма амортизационных отчислений определяется исходя из стоимости основных производственных фондов и дифференцированных норм амортизации по отдельным группам основных производственных фондов представлена в табл. 7.5.
Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:
, (7.6)где
– норма амортизации; 
– первоначальная стоимость ОПФ.Таблица 7.5
Расчет суммы амортизационных отчислений169608
| Элементы ОПФ | Амортизационные отчисления | |
| Норма, % | сумма, тыс. р | |
| 1. Здание | 4.55 | 604,939 |
| 2. Машины и оборудование | 5.88 | 781,575 |
Норма амортизации (На) устанавливается исходя из срока полезного использования (работы) основных средств: