Автоматизированная информационная система ЗАО «Альбатрос» близка к реализации MRP II. Она используется для объемно-календарного планирования продаж; управления продажами (работы с клиентами); объемно-календарного планирования производства; управления составом изделия (его структурой), производством (используются блоки для серийного, заказного, проектного и опытного производств), запасами; планирования потребностей в материалах управления складами закупаемых материалов и комплектующих, готовой продукции, а также отгрузкой готовой продукции потребителям.
Подводя итоги можно отметить, что предприятия, внедрившие систему оперативного планирования, работают более эффективно, повышается производительность труда, снижаются накладные расходы.
Анализируемое предприятие располагает следующими хозяйственными и производственными мощностями:
офисные помещения;
производственные цеха;
сборочно-монтажные участки;
участок ОТК;
складские помещения.
Объем производства и реализации продукции представлен в таблице 2.1:
Таблица 2.1 Выполнение плана продаж изделий и их общего выпуска
| Показатели | Выпуск изделий, тыс. руб. | Отклонение | ||
| пред. год | отч. год | абс., тыс. руб. | относит., % | |
| Объем производства | 115010 | 115835 | 825 | 0,72% |
| Объем реализации, в т.ч. | 115010 | 115835 | 825 | 0,72% |
| продукт А | 31010 | 31150 | 140 | 0,45% |
| продукт Б | 32150 | 32300 | 150 | 0,47% |
| продукт В | 51850 | 52385 | 535 | 1,03% |
Анализ данных таблицы 2.1 показывает рост объемов производства предприятия в отчетном периоде, по сравнению с предыдущим. Наибольший рост произошел по выпуску продукта В. В текущем периоде общие площади предприятия возросли пропорционально увеличению объема продаж, а площади производственных цехов не изменились (см. таблицу 2.2).
Таблица 2.2 Оценка эффективности использования общих и производственных площадей предприятия
| Показатели | пред. год | отч. год | Абс. откл. | Отн. откл. |
| Общая площадь, м2 | 1440 | 1460 | 20 | 1,39% |
| Площадь производственных цехов, м2 | 1390 | 1390 | 0 | 0,00% |
| Объем реализации на кв.м общей площади | 79,86806 | 79,33904 | -0,52901 | -0,66% |
| Объем реализации на кв.м площади производственных цехов | 82,74101 | 83,33453 | 0,593525 | 0,72% |
Данные, связанные с производственными мощностями предприятия, уровнем механизации и автоматизации производственных процессов, структурой выпускаемых изделий и их качества представлены в таблице 2.3:
Таблица 2.3 Производственные мощности предприятия
| Показатели | пред. год | отч. год | Абс. откл. | Отн. откл. |
| Автоматическое оборудование, шт. | 92 | 85 | -7 | 92,39% |
| Полуавтоматическое оборудование, шт. | 40 | 35 | -5 | 87,50% |
| Механизмы, шт. | 25 | 30 | 5 | 120,00% |
| Производительность автоматического оборудования, детали А (ед., в час) | 0,44 | 0,55 | 0,11 | 125,00% |
| Производительность автоматического оборудования, детали Б (ед., в час) | 0,41 | 0,51 | 0,1 | 124,39% |
| Производительность автоматического оборудования, детали В (ед., в час) | 0,31 | 0,81 | 0,5 | 261,29% |
| Производительность полуавтоматического оборудования, детали А (ед., в час) | 0,2 | 0,12 | -0,08 | 60,00% |
| Производительность полуавтоматического оборудования, детали Б (ед., в час) | 0,28 | 0,15 | -0,13 | 53,57% |
| Производительность полуавтоматического оборудования, детали В (ед., в час) | 0,1 | 0,09 | -0,01 | 90,00% |
| Производительность механизмов, детали А (ед., в час) | 0,11 | 0,15 | 0,04 | 136,36% |
| Производительность механизмов, детали Б (ед., в час) | 0,08 | 0,05 | -0,03 | 62,50% |
| Производительность механизмов, детали В (ед., в час) | 0,09 | 0,005 | -0,085 | 5,56% |
| Кол-во часов в год | 3756 | 3756 | 0 | 100,00% |
| Производительность автоматического оборудования, детали А (в год) | 152042 | 175593 | 23551 | 115,49% |
| Производительность автоматического оборудования, детали Б (в год) | 141676 | 162822 | 21146 | 114,93% |
| Производительность автоматического оборудования, детали В (в год) | 107121 | 258600 | 151479 | 241,41% |
| Производительность полуавтоматического оборудования, детали А (в год) | 30048 | 15775 | -14273 | 52,50% |
| Производительность полуавтоматического оборудования, детали Б (в год) | 42067 | 19719 | -22348 | 46,88% |
| Производительность полуавтоматического оборудования, детали В (в год) | 15024 | 11831 | -3193 | 78,75% |
| Производительность механизмов, детали А (в год) | 10329 | 16902 | 6573 | 163,64% |
| Производительность механизмов, детали Б (в год) | 7512 | 5634 | -1878 | 75,00% |
| Производительность механизмов, детали В (в год) | 8451 | 563 | -7888 | 6,66% |
| Производственные мощности, изготовление детали А, шт. | 192419 | 208270 | 15851 | 108,24% |
| Производственные мощности, изготовление детали Б, шт. | 191255 | 188175 | -3080 | 98,39% |
| Производственные мощности, изготовление детали В, шт. | 130596 | 270994 | 140398 | 207,51% |
| Стоимость ед. автоматического оборудования, тыс. руб. | 1260 | 1209 | -51 | 95,95% |
| Стоимость ед. полуавтоматического оборудования, тыс. руб. | 705 | 795 | 90 | 112,77% |
| Стоимость ед. механизма, тыс. руб. | 301 | 295 | -6 | 98,01% |
| Стоимость автоматического оборудования, тыс.руб. | 115920 | 102765 | -13155 | 88,65% |
| Стоимость полуавтоматического оборудования, тыс.руб. | 28200 | 27825 | -375 | 98,67% |
| Стоимость механизмов, тыс.руб. | 7525 | 8850 | 1325 | 117,61% |
| ИТОГО: Основные фонды | 151645 | 139440 | -12205 | 91,95% |
| Фондоотдача | 0,758416 | 0,830716 | 0,0723 | 109,53% |
| Фондовооруженность | 1,318538 | 1,203781 | -0,11476 | 91,30% |
| Процент брака, % | 3,3 | 2,5 | -0,8 | 75,76% |
| Выпуск качественных изделий А, шт. | 186069 | 203063 | 16994 | 109,13% |
| Выпуск качественных изделий Б, шт. | 184943 | 183470 | -1473 | 99,20% |
| Выпуск качественных изделий В, шт. | 126286 | 264219 | 137933 | 209,22% |
Анализ данных таблицы 2.2 показывает следующее. Производственные мощности предприятия в анализируемом периоде возросли, несмотря на некоторое уменьшение общего количества производственной базы. Это связано с повышением производительности имеющегося в распоряжении предприятия оборудования.
В стоимости производственных мощностей предприятия наибольшую долю занимает автоматическое оборудование – 73,7% (в предыдущем году – 76,44%). На долю полуавтоматического оборудования приходится соответственно 19,95% (предыдущий год – 18,6%), механизмов 6,35% (предыдущий год – 4,96%). Вызывает опасение снижение основных фондов предприятия, в первую очередь, за счет снижения количества автоматического и полуавтоматического оборудования. Однако, фондоотдача предприятия возросла за счет увеличения его объемов продаж.
Объем выпущенной качественной продукции возрос за счет снижения процента брака. Увеличился объем выпуска деталей А и В, незначительно понизился объем выпуска деталей Б, за счет изменения производительности оборудования.
В текущем году возросла доля продукции В в продукции предприятия – 40,6% (в предыдущем – 25,39%). Доля продукции А составила 31,2% (37,42%), доля продукции Б – 28,19% (37,19%).
Структура трудовых ресурсов предприятия представлена в таблице 2.4
Таблица 2.4 Трудовые ресурсы предприятия
| Показатели | Всего, чел. | Спис. состав | Руководители | Рабочие | Менеджеры | Внешн.совм. | ||||||||
| Ж | М | Ж | М | Ж | М | раб. | мен. | |||||||
| ср.обр. | срсп.обр. | ср.обр. | срсп.обр. | ср.обр. | срсп.обр. | ср.обр. | срсп.обр. | |||||||
| Отчетный год | 1435 | 1428 | 3 | 8 | 420 | 7 | 380 | 15 | 440 | 12 | 120 | 23 | 5 | 2 |
| Предыдущий год | 1298 | 1295 | 5 | 21 | 220 | 16 | 140 | 18 | 520 | 5 | 350 | 0 | 2 | 1 |
| Темпы роста, % | 10,55% | 10,27% | -40,00% | -61,90% | 90,91% | -56,25% | 171,43% | -16,67% | -15,38% | 140,00% | -65,71% | 150,00% | 100,00% | |
| Уд. вес. в общ. числ. | ||||||||||||||
| отчетный год | 100,00% | 99,51% | 0,21% | 0,56% | 29,27% | 0,49% | 26,48% | 1,05% | 30,66% | 0,84% | 8,36% | 1,60% | 0,35% | 0,14% |
| предыдущий год | 100,00% | 99,77% | 0,39% | 1,62% | 16,95% | 1,23% | 10,79% | 1,39% | 40,06% | 0,39% | 26,96% | 0,00% | 0,15% | 0,08% |
Анализ данных таблицы 2.4 показывает, что общая численность сотрудников предприятия возросла. При этом структура сотрудников предприятия была оптимизирована за счет возрастания численности рабочих и уменьшения общего числа сотрудников руководящего состава.
В таблице 2.5 представлены данные по потерям рабочего времени, выработки на 1 рабочего, а также влияние максимизации объема производства на снижение численности рабочих.
Таблица 2.5 Зависимость объема производства от численности работающих
| Показатели | Предыдущий год | Отчетный год |
| Потери рабочего времени по вине управленческих работников, ч. | 85,9 | 84,1 |
| Фактически отработанное время, ч | 1838 | 1881 |
| Коэффициент потерь | 0,95 | 0,95 |
| Выработка одного рабочего, тыс. руб. | 306,49 | 147,96 |
| Максимальная выработка одного рабочего, тыс. руб. | 291,90 | 140,92 |
| Численность рабочих при максимально возможной выработке, чел. | 374 | 780 |
| Резерв снижения численности, чел. | 20 | 42 |
| Целодневные прогулы работающих, дн. | 5,5 | 4,5 |
| Фактическая численность работающих, чел. | 1298 | 1435 |
| Фактический годовой фонд рабочего времени, дн. | 267 | 268 |
| Экономическая численность работающих, чел. | 27 | 24 |
Данные по фонду оплаты труда представлены в таблице 2.6: