- изучение влияния трудовых факторов на розничный товарооборот;
- выявление резервов персонала, более полного и эффективного его использования.
При анализе обеспеченности ОАО «Продсервис» персоналом используются данные о списочной и среднесписочной численности, структуре рабочей силы. Источниками информации являются «Отчет по труду и движению работников» (форма № 1-труд) (Приложение В), «Отчет об использовании рабочего времени» (форма № 4-труд) (Приложение Г), статистическая отчетность отдела кадров ОАО «Продсервис» по движению работников, другая отчетность.
Обеспеченность организации работниками изучается путем сопоставления численности работников за отчетный и предыдущие периоды. При анализе используется табл. 2.8.
Таблица 2.8
Состав среднесписочной численности ОАО «Продсервис»
| Показатель | 2005 год | 2006 год | 2007 год | Отклонение отчетного 2007 года | |
| от 2005 года | от 2006 года | ||||
| среднесписочная численность, чел всего | 649 | 625 | 632 | -17 | +7 |
| В том числе: | |||||
| основной вид деятельности | 603 | 584 | 590 | -13 | +6 |
| из них: | |||||
| -руководители | 40 | 33 | 39 | -1 | +6 |
| -специалисты | 76 | 63 | 67 | -9 | +4 |
| -продавцы | 307 | 279 | 288 | -19 | +9 |
| -рабочие | 180 | 209 | 196 | +16 | -13 |
| не основной деятельности | 46 | 41 | 42 | -4 | +1 |
| Розничный товарооборот, млн. р. | |||||
| в действующих ценах | 19552,98 | 18712,8 | 23702,2 | +4149,22 | +4989,4 |
| в сопоставимых ценах | 19552,98 | 17653,58 | 18851,68 | -701,3 | +1198,1 |
Источник: собственная разработка автора на основании данных предприятия.
По данным табл. 2.8 наблюдается увеличение общей численности работников к предыдущему 2006 году на 7 человек, но в сравнении с 2005 численность работников снизилась на 17 чел. Явно выражено увеличение численности всех категорий работников в 2007 году (за исключением рабочих - положительный момент) в сравнении с 2006 годом (руководители - на 6 чел., специалисты – на 4 чел., продавцы – на 9 чел.). Однако в 2006 году было уменьшение численности работников в сравнении с 2005 годом и в 2007 году не достигнут уровень численности работников 2005 года.
При анализе изучается состав работающих по отдельным категориям и группам как в абсолютном, так и в относительном выражении. Для этого строится таблица, в которой определяется структура кадров: процент динамики численности в целом и по группам работников; выявляется излишек или недостаток обеспеченности кадрами.
Таблица 2.9
Структура среднесписочной численности работников ОАО «Продсервис»
| Категории персонала | 2005 год | 2006 год | 2007 отчетный год | Изменение удельного веса по сравнению, % | ||||
| человек | % | человек | % | человек | % | с 2005 годом | с 2006 годом | |
| Всего | 649 | 100 | 625 | 100 | 632 | 100 | ||
| в том числе основной вид деятельности | 603 | 92,9 | 584 | 93,44 | 590 | 93,35 | -0,44 | -0,09 |
| из них - руководители | 40 | 6,6 | 33 | 5,65 | 39 | 6,6 | +0,95 | |
| - специалисты | 76 | 12,6 | 63 | 10,8 | 67 | 11,36 | -1,24 | +0,57 |
| - продавцы | 307 | 50,9 | 279 | 47,8 | 288 | 48,8 | -2,1 | +1 |
| - рабочие | 180 | 29,9 | 209 | 35,8 | 196 | 33,22 | +3,3 | -2,6 |
| не основная деятельность | 46 | 7 | 41 | 6,56 | 42 | 6,6 | -4,3 | +0,9 |
Источник: собственная разработка автора на основании данных предприятия.
Данные табл. 2.9 показывают, что в анализируемой организации самый большой удельный вес в общей численности работников составляют продавцы. Выше было отмечено, что в 2007 году численность продавцов ниже в сравнении с 2005 годом. Однако удельный вес в общей численности увеличился. Это является положительным моментов, так как от них зависит в основном рост объема продажи товаров. Следует отметить, что рост удельного веса руководителей (в сравнении с 2006 годом удельный вес увеличился на 0,95% и остался на уровне 2005 года) – негативное явление, т.к. растет численность рабочих, не участвующих непосредственно в процессе реализации. В целом отклонение в структуре ОАО «Продсервис» по сравнению с прошлым периодом не значительное. Привлекает внимание снижение удельного веса рабочих, что является положительным для ОАО «Продсервис».
Данные о движении работников по ОАО «Продсервис» отражены в табл. 2.10.
Таблица 2.10
Информация о приеме и увольнении работников ОАО «Продсервис».
| Наименование показателя | 2005 год | 2006 гол | Отчетный 2007 год | Отклонение 2007 года от предшествующего | 2007 год к предшествующему, % | ||
| 2005 года | 2006 года | 2005 году | 2006 году | ||||
| 1.Среднесписочная численность работников, чел. | 649 | 625 | 632 | -17 | +7 | 97,4 | 101,1 |
| 2.Количество принятых работников за год, чел. | 239 | 242 | 237 | -2 | -5 | 99,2 | 97,9 |
| 3.Количество выбывших работников за год, чел. | 253 | 235 | 232 | -21 | -3 | 91,7 | 98,7 |
| 4.В том числе увольнение за нарушение трудовой дисциплины, правил торговли, по собственному желанию из-за неудовлетворенности работой, сокращению штатов | 177 | 175 | 179 | +2 | +4 | 101,1 | 102,3 |
| 5.Общее число принятых и уволенных работников, чел. | 488 | 477 | 469 | -19 | -8 | 96,1 | 98,3 |
| 6.Коэффициент по приему работников (стр2/стр1*100),% | 36,8 | 38,7 | 37,5 | +0,7 | -1,2 | 101,9 | 196,9 |
| 7.Коэффициент по увольнению работников (стр3/стр1*100),% | 38,9 | 37,6 | 36,7 | -2,2 | -0,9 | 94,3 | 97,6 |
| 8.Коэффициент текучести кадров (стр4/стр1*100),% | 27,3 | 28 | 28,3 | +1 | +0,3 | 103,7 | 101,1 |
| 9.Коэффициент общего оборота рабочей силы (стр5/стр1*100),% | 75,2 | 76,3 | 74,2 | -1 | -2,1 | 98,7 | 97,2 |
| 10.Доля работников, проработавших на торговом предприятии более года, % | 65,3 | 63,5 | 62,8 | -2,5 | -0,7 | 96,2 | 98,9 |
Источник: собственная разработка автора на основании данных предприятия.
По данным табл. 2.10 видно, что на ОАО «Продсервис» имеет место активное движение рабочей силы. Наблюдается резкие колебания в динамике коэффициента текучести кадров. Так с 2005 года по 2007 год значение коэффициента возросло на 1. Однако значение коэффициента общего оборота в 2007 году по сравнению с предшествующими 2006 и 2005 годами значительно снизился (соответственно на 2,1 и 1). Уменьшение коэффициента связано с сокращением общего числа принятых и уволенных работников в 2007 году.
Следует обратить внимание на показатели постоянства кадров. В 2007 году доля работников, проработавших на ОАО «Продсервис» составила 62,8%.Таким образом можно говорить о непостоянстве кадрового состава ОАО «Продсервис», что отрицательно сказывается на повышении квалификации и производственных навыков работников, и в конечном счете ведет к снижению производительности труда. Поэтому руководству предприятия, работникам кадровой службы необходимо установить причины текучести кадров.
Думается, что одной из причин является недостаточный рост средней заработной платы в условиях существующих темпов инфляции. Возможно наличие и иных причин, для установления которых надо изучить условия труда, провести анкетирование работников и т.д. Ясно одно – необходимо разработать мероприятия по снижению коэффициента текучести кадров в перспективе и довести его до оптимальной величины, т.к. закрепление кадров (в 2007 году в ОАО «Продсервис» доля работников, проработавших в обществе более года снизилась на 0,7 % и 2,5 % по сравнению с 2006 и 2005 годами), увеличение стажа работы положительно сказывается на квалификации и производственных навыках работников, что в конечном итоге ведет к росту производительности труда и улучшению других показателей хозяйственной деятельности ОАО «Продсервис».
Одним из важнейших условий выполнения плана розничного товарооборота, увеличения выработки на каждого работника трудового коллектива, а также рационального использования персонала является экономное и эффективное использование рабочего времени. От того, на сколько полно и рационально используется рабочее время, зависят эффективность работы, выполнение всех технико-экономических показателей. Поэтому анализ использования рабочего времени является составной частью аналитической работы ОАО «Продсервис».
Как видно по данным табл. 2.11 каждый член трудового коллектива в 2007 году отработал 250,9 рабочих дня по сравнению с 250,7 и 246,4 в 2006 и 2005 годах соответственно. В отчетном году наблюдается снижение внутрисменных потерь рабочего времени в расчете на одного работника на 0,036 ч. По сравнению с 2006 годом и на 0,042 по сравнению с 2005 годом соответственно, что способствовало увеличению рабочего времени с 2005 по 2007 год на 9,03 ч. (+0,036*250,9). Увеличение средней продолжительности рабочего дня отнюдь не говорит еще об улучшении использования рабочего времени. Увеличение средней продолжительности рабочего дня свидетельствует об увеличении среднего пребывания рабочих на работе и ничего не говорит об увеличении собственно говоря рабочего времени.
Таблица 2.11
Использование рабочего времени на ОАО «Продсервис»
| Наименование показателя | Условные обозначения | 2005 год | 2006 год | 2007 год | Отклонение 2007 года | |
| от 2005 года | от 2006 года | |||||
| Списочная численность рабочих | Ч | 649 | 625 | 632 | -17 | +7 |
| Время, отработанное всеми работниками, тыс. ч. | Т1 | 1231,6 | 1207,9 | 1227,9 | -3,7 | +20 |
| В том числе сверхурочно отработанное время, ч | Тс | 1379 | 1371 | 1510 | +131 | +139 |
| Отработано тыс. чел.-дней всеми рабочими | Дн | 159,901 | 156,708 | 158,568 | -1,333 | +1,86 |
| Время, отработанное одним рабочим, ч. | Трч=Т1/Ч | 1897,6 | 1932 | 1943 | +45,4 | +11 |
| Количество дней, отработанных одним рабочим | Дрн=Дн/Ч | 246,4 | 250,7 | 250,9 | +4,5 | +0,2 |
| Непроизводительные затраты рабочего времени, ч | Тнз | 345 | 338 | 211 | -134 | -127 |
| Средняя продолжительность рабочего дня, ч. | Тсм=Т1/Дн | 7,702 | 7,708 | 7,744 | +0,042 | +0,036 |
Источник: собственная разработка автора на основании данных предприятия.