Таблица 17 – Капитальные затраты на проект
В тыс. руб.
| Статья расхода | Стоимость |
| Приобретение программного обеспечения | 10750 |
| Пуско-наладочные работы | 1050 |
| Подготовка специалистов | - |
| Итого капитальные вложения | 11800 |
Срок полезного действия КС ''Галактика-Экспресс'' определим равным пяти годам. Следовательно, ежегодная норма амортизации будет равна 20%. Непредвиденные расходы на дополнительные консультации и вызов специалистов составят 300 тыс. руб.
Результаты прогнозирования текущих затрат приведены в таблице 18.
Таблица 18– Результаты прогнозирования дополнительных текущих затрат в год в тыс. руб.
| Статья | Сумма |
| Непредвиденные расходы | 300 |
| Амортизационные отчисления | 2150 |
| Итого текущие затраты | 2450 |
При оценке экономической эффективности инноваций первоначально необходимо произвести расчет чистого дохода (ЧД). ЧД характеризует накопленный эффект за расчетный период. Суммарный ЧД за весь расчетный период представляет собой сумму эффектов за каждый шаг расчета (временной период) и определяется на основе расчета финансовых потоков.
Главный экономический эффект от внедрения средств автоматизации заключается в улучшении экономических и хозяйственных показателей работы предприятия, в первую очередь за счет повышения оперативности управления и снижения трудозатрат на реализацию процесса управления, то есть сокращения расходов на управление. Для ИП ''СМУ Союз-Телефонстрой'' экономический эффект выступает в виде экономии трудовых и финансовых ресурсов, получаемой от:
- снижения трудоемкости расчетов, алгоритмизации программирования и отладки программ за счет использования СИТ в процессе разработки автоматизированных систем;
- снижение трудозатрат на поиск и подготовку документов;
- экономии на расходных материалах (бумага, дискеты, картриджи)
- сокращения служащих предприятия.
Годовые затраты на расходные материалы приведены в таблице 19.
Таблица 18 — Годовые затраты на расходные материалы
| Наименование | Цена за единицу,тыс.руб. | До внедрения | После внедрения | ||
| Количество, шт. | Стоимость, тыс.руб | Количество, шт. | Стоимость, тыс.руб | ||
| Дискеты | 0,60 | 120 | 72,0 | 50 | 30,0 |
| Бумага (500л) | 6,70 | 35 | 234,5 | 20 | 134,0 |
| Картридж для принтера | 28,95 | 20 | 5793,0 | 12 | 347,4 |
| Итого | — | — | 885,5 | - | 511,4 |
Общее снижение затрат на расходные материалы определяется по следующей формуле:
С р.м.=Здо-Зпосле, (22)
где Здо, Зпосле-соответственно величины затрат на расходные материалы до внедрения программного комплекса и после, тыс. руб..
Ср.м.=885,5-511,4 = 374,1 тыс. руб.
Снижение же трудозатрат на предприятии возможно за счет автоматизации работы с документами, снижения затрат на поиск информации.
На основании данных фотографии рабочего времени бухгалтера его восьмичасовой рабочий день проходит за выполнением конкретных операций, из них:
- на подготовку счетов-фактур на отгруженные материалы затрачивается 2 часа 30 минут;
- на сверку расчетов с заказчиками за выполненные работы – 1 час 30 минут;
- на анализ фактических накладных расходов уходит 1 час 30 минут;
- на составление сводной ведомости затрат на производство – 1 час;
- на составление формы статистической отчетности №1ф – 30 минут;
- на составление формы статистической отчетности №2ф – 30 минут;
- на составление формы статистической отчетности №1-услуги – 30 минут.
После внедрения на ИП ''СМУ Союз-Телефонстрой'' КС '''Галактика-Экспресс'' значительно снизится время следующих операций:
- подготовка счетов-фактур на отгруженные материалы составит 1 часа 30 минут;
- составление сводной ведомости затрат на производство – 45 минут;
- составление формы статистической отчетности №1ф – 15 минут;
- составление формы статистической отчетности №2ф – 15 минут;
- составление формы статистической отчетности №1-услуги – 15 минут.
Таким образом, после внедрения данного программного комплекса рабочий день бухгалтера составит 6 часов.
Количество календарных дней работы предприятия определяется по формуле:
К= Д – В, (23)
где Д – количество дней в году (366), дней;
В – количество выходных и праздничных дней (114), дней.
К = 366 – 109 = 257 дня
Годовой фонд рабочего времени одного работника до внедрения КС ''Галактика-Экспресс'' определяется следующим образом:
Фрв до = К*Т, (24)
где К – количество календарных дней в году (257), дней;
Т – протяженность рабочего дня (8), часов.
Фрв до=257*8=2056 часов
Тогда величина трудозатрат на поиск и подготовку документов за год определяется:
Тз до=Фрв * Ч, (25)
где Фрв – годовой фонд рабочего времени одного работника, часов;
Ч- количество работников, человек.
Трудозатраты пяти работников бухгалтерии составят:
Тз бух. до =2056*5=10280 человеко-часов
Однако, как отмечалось выше, после внедрения КС ''Галактика-Экспресс'' рабочий день работника бухгалтерии составит 6 часов и тогда годовой фонд рабочего времени будет равен:
Фрв после = 257*6=1542 часов
Тз бух. после = 1542 * 5 = 7710 человеко-часов
Снижение трудозатрат на поиск и подготовку документов определяется по формуле:
Стз = Тз до – Тз после, (26)
где ТЗдо, ТЗпосле — соответственно величины трудозатрат работников до внедрения программного комплекса и после, человекочасов.
Для бухгалтерии общее снижение трудозатрат составит:
Стз бух.=10280-7710=2570 человеко-часов
Такое снижение трузатрат создает предпосылки для условного высвобождения одного работника бухгалтерии, т.к. со всеми этими операциями смогут справится за свой восьмичасовой рабочий день 4 работника бухгалтерии.
Работник производственно-коммерческого сектора (по данным фотографии рабочего времени) о внедрения КС ‘’Галактика-Экспресс’’ проводит свой рабочий день за выполнение следующих операций:
- подготовка справки о стоимости материалов – 3 часа;
- составление ведомости о комплектации объектов материальными русурсами – 1 час;
- формирование плана-задания участникам на квартал – 1 час 20 минут;
- подготовка справки о соответствии строительства и сдачи объектов нормативным срокам – 30 минут;
- составление ресурсного расчета – 40 минут ;
- составление формы статистической отчетности №3ф – 30 минут.
После внедрения на предприятии программного комплекса предполагается сокращение времени на:
- подготовку справки о стоимости материалов – 2 часа 15 минут;
- составление ведомости о комплектации объектов материальными русурсами – 40 минут;
- подготовку справки о соответствии строительства и сдачи объектов нормативным срокам – 10 минут;
- составление ресурсного расчета – 20 минут ;
- составление формы статистической отчетности №3ф – 15 минут.
Следовательно, в производственно – коммерческом секторе общее снижение трудозатрат на поиск и подготовку документов так же , как и в бухгалтерии составит 2520 человеко-часов, что так же приведет к условному высвобождению одного работника этого сектора.
В отделе главного механика:
- на составление отчета по складу запчастей затрачивается 1 час 50 минут;
- на формирование материального отчета – 1 час;
- на формирование отчета о расходе ГСМ – 1 час 30 минут;
- на составление формы статистической отчетности 1-гр – 1 час 40 минут;
- на предложения для составления плана внедрения новой техники и технологии – 30 минут;
- на формирование отчета ф. 2-сн по результатам использования теплоэнергии – 50 минут;
- на формирование отчета ф. З-сн об остатках сырья и материалов – 1 час.
После внедрения на ИП ''СМУ Союз-Телефонстрой'' КС ''Галактика-Экспресс'':
- составление отчета по складу запчастей займет 1 час 30 минут;
- формирование материального отчета – 40 минут;
- формирование отчета о расходе ГСМ –1 час 20 минут;
- составление формы статистической отчетности 1-гр –30 минут;
- предложения для составления плана внедрения новой техники и технологии – 30 минут;
- формирование отчета ф. 2-сн по результатам использования теплоэнергии – 20 минут;
- формирование отчета ф. З-сн об остатках сырья и материалов – 30 минут.
Величина трудозатрат на поиск и подготовку документов в отделе главного механика за год аналогично определяется по формуле (25):
Тз гл. м. до =2056*4=8224 человеко-часов
После внедрения системы работник отдела главного механика выполняет весь перечень тех же операций не за 8, а за 5 часов и 40 минут. Тогда годовой фонд рабочего времени работника отдела главного механика после внедрения КС ''Галактика - Экспресс'' будет равен:
Фрв после = 257*5,4=1389 часов
Соответственно трудозатраты составляют:
Тз гл.м. после = 1389 * 4 = 5556 человеко-часов
Общее снижение трудозатрат на поиск и подготовку документов в отделе главного механика определяется по формуле (26), как разница величин трудозатрат работников главного механика до внедрения на ИП ''СМУ Союз=Телефонстрой'' программного комплекса ''Галактика-Экспресс'' и после:
Стз гл. м.=8224 -5556=2668 человеко-часов
Снижение трудозатрат на 2668 человеко-часов условно высвобождает одного работника этого отдела, т.к. эти операции смогут выполнять трое оставшихся работников за свой восьмичасовой рабочий день.