Бурное развитие рынка потребительского кредитования обусловило более высокие темпы прироста доходов от кредитования частных клиентов - 53,5%, в то время как темп прироста доходов от кредитования юридических лиц составил 23,7%. В результате доля процентных доходов от кредитования частных клиентов в совокупных доходах банка заметно увеличилась - с 14,7 до 23,2%, а их объем достиг 1,3 млрд. рублей.
Благодаря активному развитию услуг, оказываемых на комиссионной основе, увеличилась - с 14,7 до 18,8% - и доля комиссионных доходов в совокупных доходах Липецкого ОСБ № 8593. В 2007 году общий объем полученных банком комиссионных доходов составил более 1,05 млрд. рублей, что на 31,3% выше уровня 2006 года.
Расходы банка за 2007 год составили 4,0 млрд. рублей, при этом темпы их прироста были значительно ниже темпов прироста доходов.
Основной статьей расходов Липецкого ОСБ № 8593 явились расходы, связанные с привлечением средств физических лиц (с учетом расходов по страхованию вкладов), - на их долю пришлось 37,1% совокупных расходов. Объем расходов по выплате процентов по вкладам частных клиентов за 2007 год увеличился на 8,3% и достиг 1,3 млрд. рублей.
Эксплутационные расходы банка за 2007 год выросли на 33,3% и составили 0,4 млрд. рублей. В их структуре преобладают амортизационные отчисления по основным средствам (35,0%), расходы на содержание зданий и их ремонт (17,2%), расходы по обслуживанию техники и информационных систем (11,2%), расходы по договорам на оказание охранных услуг.
Расходы на оплату труда по итогам 2007 года достигли 0,9 млрд. рублей. Среднемесячная оплата труда работников Липецкого ОСБ № 8593 в 2007 году составила 22,7 тыс. рублей, на 18,3% превысив уровень предыдущего года. Увеличение численности сотрудников и рост расходов на оплату труда сопровождались повышением эффективности использования персонала банка.
В общей организационно-экономической характеристике Липецкого ОСБ № 8593 показатели безналичных расчетов имеют значительный удельный вес.
2.2 Организация безналичных расчетов с юридическими лицами
Липецкое ОСБ № 8593 осуществляет комплексное обслуживание клиентов, предлагая все виды банковских операций в рублях и в иностранной валюте. Политика банка в сфере обслуживания юридических лиц строится на принципах установления долгосрочных партнерских отношений. Банк осуществляет весь спектр банковских услуг для юридических лиц и стремится создать максимально благоприятные условия для обслуживания клиентов на основе повышения качества предоставляемых услуг и обеспечения защиты интересов клиентов. В данном вопросе будет рассмотрен один из видов предоставляемых Липецким ОСБ № 8593 услуг юридическим лицам - расчетное обслуживание.
Липецкое ОСБ № 8593 осуществляет:
открытие и ведение счетов предприятий и организаций в рублях и в иностранной валюте;
привлечение денежных средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в депозиты;
обслуживание с использованием системы «Клиент-Сбербанк»;
прием от населения платежей в пользу предприятий и организаций;
перечисление заработной платы и других доходов на счета в отделениях Сбербанка;
перечисление средств со счета по поручению юридического лица в соответствии с условиями и по реквизитам;
предоставление информации по счету с использованием голосового информатора.
В Липецком отделении № 8593 при заключении договора банковского счета клиент в обязательном порядке должен быть ознакомлен с условиями проведения расчетных операций и способами передачи информации, а также с правилами заполнения расчетных документов с учетом каждого из возможных путей проведения расчетной операции. Клиент имеет право в договоре банковского счета определить, по какому из путей могут проводиться расчетные операции по его поручениям. В случае если данная норма не включена в договор банковского счета, то маршрут платежей определяется банком.
Согласно Инструкции ЦБ РФ от 14.09.2006г. № 28-И для открытия расчетного счета клиента - юридического лица в банк предоставляются:
свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
учредительные документы с учетом организационно-правовой формы юридического лица (копии, заверенные органом, осуществляющим регистрацию или нотариально);
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (подлинник);
карточка с образцами подписей и оттиска печати, оформленная нотариально или Липецким отделением Сбербанка России;
лицензии (разрешения) на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию;
документы, подтверждающие полномочия должностных лиц на распоряжение счетом;
документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица.
Пакет документов на открытие счета, включая договор банковского счета, подписанный клиентом, передается им операционному работнику банка, который производит первичный контроль представленных документов, в том числе их полноты и комплектности. После этого они передаются в юридическую службу банка (юристу) для проверки на соответствие требованиям нормативных актов РФ и Банка России.
При открытии счета клиенту оформляется карточка с образцами подписей и оттиска печати. Она может быть оформлена в помещении банка и в присутствии уполномоченного работника [3].
Банк обязан сообщить об открытии (закрытии) банковского счета в налоговый орган в пятидневный сроксо дня открытия (закрытия) счета, для чего заполняется форма “Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета” в соответствии с требованиями Приказа МНС России № БГ-3-24/179.
Общее количество счетов юридических лиц, открытых в Липецком ОСБ № 8593, представлено в таблице 4.
Таблица 4
Сведения о счетах клиентов, открытых в Липецком ОСБ № 8593 за 2007 год
| Наименование показателя | Количество, единиц | Сумма, тыс. руб. | ||
| в валюте РФ | в иностранной валюте | в валюте РФ | в иностранной валюте | |
| 1. Сведения о количестве счетов клиентов кредитной организации (ее филиала) | ||||
| 1.1. Счета, открытые клиентам - юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, и индивидуальными предпринимателями, которые могут использоваться для проведения платежей, всегоиз них: | 16708 | 792 | х | х |
| 1.2. Счета, по которым с начала отчетного года проводились операции по списанию денежных средствиз них: | 14602 | 173 | 273009 | 12999 |
| 1.3. Доступ к которым предоставлен дистанционным способомиз них: | 2465 | 0 | х | х |
| 1.4. Доступ к которым предоставлен через сеть Интернет | 0 | 0 | х | х |
За 2007 год остаток средств корпоративных клиентов в Липецком ОСБ № 8593 увеличился на 41,6% и достиг 11,8 млрд. рублей. При этом выросли как остатки на расчетных, текущих и бюджетных счетах, так и денежные ресурсы, привлеченные в депозиты и ценные бумаги Сбербанка России (векселя и депозитные сертификаты). Доля средств корпоративных клиентов в привлеченных средствах банка на конец 2007 года составила 26,3%.
С целью проведения анализа объемов безналичных перечислений со счетов клиентов, рассмотрим таблицу 5, где отражены сведения о платежах клиентов с использованием основных видов расчетных документов.
Таблица 5
Анализ оборота платежных документов по данным Липецкого ОСБ № 8593 за 2005 - 2007 годы
| Вид платежа | Годы | Темп прироста, % | ||||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2006г. к 2005г. | 2007г. к 2006г. | ||||
| кол-во, шт | уд. вес, % | кол-во, шт | уд. вес, % | кол-во, шт | уд. вес, % | |||
| Всего платежей,в т.ч.: | 102200 | 100 | 129564 | 100 | 233640 | 100 | 26,8 | 80,3 |
| 1.Платежные поручения,из них: | 86553 | 84,7 | 106200 | 82,0 | 193284 | 82,7 | 22,7 | 82,0 |
| представленных в кредитную организацию электронно | 25179 | 24,6 | 31255 | 24,1 | 54830 | 23,5 | 24,1 | 75,4 |
| 2.Платежные требования | 7788 | 7,6 | 10620 | 8,2 | 19116 | 8,2 | 36,4 | 80,0 |
| 3.Инкассовые поручения | 7859 | 7,7 | 12744 | 9,8 | 21240 | 9,1 | 62,2 | 66,7 |
| 4.Аккредитивы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - |
По данным таблицы видно, что количество платежных документов в 2007 году по сравнению с 2006 годом увеличилось почти в 2 раза (на 80,3%). Основное место в удельном весе потока документов, используемых клиентами банка, занимает платежное поручение (82,7% в 2007 году). Заметно также, что аккредитивная форма в последнее время не применяется среди клиентов Липецкого ОСБ № 8593. За последние три года в Липецком ОСБ № 8593 повысился спрос у юридических лиц на покупку векселей, и это является одной из основных статей доходов банка.