6. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. Пер. с англ.- М.: Дело ЛТД, 2002.
7. Музыченю В.В. Управление персоналом. Учебник. - М.: Издательский центр «Академия»,2003.
8. Анализ финансово-хозяйственного Мебельной Фабрики ООО «Мега»» за отчетный период 2006 год.
9. Бухгалтерский баланс Мебельной Фабрики ООО «Мега» за 2006 год.
10.Объяснительная записка к годовому отчету за 2006 год Мебельной Фабрики ООО «Мега»
11.Основные сведения о деятельности предприятия за 2006 год. Форма №1-предприятие. Утверждена постановлением Госкомстата России от 27.07.2004 №33
12. Пояснительная записка к анализу хозяйственной деятельности Мебельной Фабрики ООО «Мега»
13.Сведения о затратах на производство и реализацию продукции (работ, услуг) за 2006 год
14. Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг за месяц. Форма №П-1. Утверждена постановлением Федеральной службы гос. стат. От 27.07.2004 №34
15.Учредительный договор Мебельная Фабрика ООО «Мега» 21.04.1995 год №196
16.Устав Мебельной Фабрики ООО «Мега» (новая редакция с внесенными изменениями) г.Наб.Челны, 2002 год.
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Экспресс-анализ финансово-хозяйственной деятельности Мебельной Фабрики ООО «Мега» с 2002 по 2005 годы
АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНС
| Мебельная Фабрика ООО «Мега» | тыс.руб. | ||||
| Наименования позиций | Отчетные даты | ||||
| 01.01.02 | 01.01.03 | 01.01.04 | 01.01.05 | 01.01.06 | |
| АКТИВ | |||||
| Внеоборотные (постоянные) активы: | |||||
| - нематериальные активы | 190 | 82 | 34 | 20 | 16 |
| - основные средства | 14 769 | 15 925 | 27 171 | 29 988 | 36 178 |
| - незавершенное строительство | 9 826 | 13411 | 3 529 | 4 403 | 24 271 |
| - долгосрочные финансовые вложения | 234 | 470 | 470 | 470 | 470 |
| - прочие внеоборотные активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| === Итого внеоборотные активы | 25 019 | 29 888 | 31 204 | 34 881 | 60 935 |
| Оборотные (текущие) активы: | |||||
| - производственные запасы и МБП | 17 141 | 27 425 | 13 325 | 25 588 | 43 252 |
| - незавершенное производство | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 652 |
| - готовая продукция и товары | 0 | 15 938 | 21 563 | 36 753 | 71 311 |
| - дебиторская задолженность | 41 327 | 10517 | 15213 | 20 042 | 27 933 |
| - авансы поставщикам | 13 322 | 13 193 | 6 352 | 22 962 | 31 622 |
| - денежные средства | 4 161 | 1 583 | 1 408 | 10 095 | 30 246 |
| - прочие оборотные активы | 4 023 | 15 295 | 7 886 | 10 201 | 16 791 |
| === Итого оборотные активы | 79 974 | 83 951 | 65 747 | 125 641 | 222 807 |
| ИТОГО АКТИВОВ | 104 993 | 113 839 | 96 951 | 160 522 | 283 742 |
| ПАССИВ | |||||
| Собственный капитал: | |||||
| - уставный капитал | 0 | 288 | 288 | 288 | 288 |
| -добавочный капитал | 0 | 2 294 | 2 294 | 2 294 | 2 294 |
| - накопленный капитал | 32 464 | 36 680 | 44 366 | 56 450 | 74 422 |
| === Итого собственный капитал | 32 464 | 39 262 | 46 948 | 59 032 | 77 004 |
| Заемный капитал: | |||||
| Долгосрочные обязательства: | |||||
| - займы и кредиты | 0 | 1 000 | 6 323 | 2 856 | 2 931 |
| - прочие долгосрочные обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| = Итого долгосрочные обязательства | 0 | 1 000 | 6 323 | 2 856 | 2 931 |
| Краткосрочные обязательства (текущие пассивы): | |||||
| - краткосрочные кредиты | 3017 | 16 500 | 5 527 | 39 495 | 122 436 |
| - кредиторская задолженность | 29 379 | 21 943 | 18 689 | 30 611 | 37 952 |
| - авансы покупателей | 24 112 | 28 173 | 10517 | 13 941 | 30 089 |
| - расчеты с бюджетом | 11 839 | 2 196 | 2 951 | 7 470 | 4 859 |
| - расчеты с персоналом | 2 047 | 2 976 | 2 151 | 4 085 | 4 918 |
| - прочие краткосрочные обязательства | 2 135 | 1 790 | 3 845 | 3 032 | 3 553 |
| = Итого краткосрочные обязательства | 72 529 | 73 578 | 43 680 | 98 634 | 203 807 |
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
СТРУКТУРА БАЛАНСА
Предприятие: Мебельная Фабрика ООО «Мега»
| Наименования позиций | Отчетные даты | ||||
| 01.01.02 | 01.01.03 | 01.01.04 | 01.01.05 | 01.01.06 | |
| СТРУКТУРА ВНЕОБОРОТНЫХ АКТИВОВ | |||||
| Нематериальные активы | 0,8% | 0,3% | 0,1% | 0,1% | 0,0% |
| Основные средства | 59,0% | 53,3% | 87,1% | 86,0% | 59,4% |
| Незавершенное строительство | 39,3% | 44,9% | 11,3% | 12,6% | 39,8% |
| Долгосрочные финансовые вложения | 0,9% | 1,6% | 1,5% | 1,3% | 0,8% |
| Прочие внеоборотные активы | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
| === Итого внеоборотные активы | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% |
| Доля в общих активах | 23,8% | 26,3% | 32,2% | 21,7% | 21,5% |
| Коэффициент износа основных средств | 26% | 38% | 30% | 33% | 32% |
| Коэффициент износа нематериальных активов | 46% | 67% | 86% | 92% | 64% |
| СТРУКТУРА ОБОРОТНЫХ АКТИВОВ | |||||
| Производственные запасы и МБП | 21,4% | 32,7% | 20,3% | 20,4% | 19,4% |
| Незавершенное производство | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,7% |
| Готовая продукция и товары | 0,0% | 19,0% | 32,8% | 29,3% | 32,0% |
| Дебиторская задолженность | 51,7% | 12,5% | 23,1% | 16,0% | 12,5% |
| Авансы поставщикам | 16,7% | 15,7% | 9,7% | 18,3% | 14,2% |
| Денежные средства | 5,2% | 1,9% | 2,1% | 8,0% | 13,6% |
| Прочие текущие активы | 5,0% | 18,2% | 12,0% | 8,1% | 7,5% |
| === Итого оборотные активы | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% |
| Доля в общих активах | 76,2% | 73,7% | 67,8% | 78,3% | 78,5% |
| СТРУКТУРА ИНВЕСТИРОВАННОГО КАПИТАЛА | |||||
| Уставный капитал | 0,0% | 0,7% | 0,5% | 0,5% | 0,4% |
| Добавочный капитал | 0,0% | 5,7% | 4,3% | 3,7% | 2,9% |
| Накопленный капитал | 100,0% | 91,1% | 83,3% | 91,2% | 93,1% |
| Долгосрочные обязательства | 0,0% | 2,5% | 11,9% | 4,6% | 3,7% |
| === Итого инвестированный капитал | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% |
| Доля в общих пассивах | 30,9% | 35,4% | 54,9% | 38,6% | 28,2% |
| Краткосрочные кредиты | 4,2% | 22,4% | 12,7% | 40,0% | 60,1% |
| Кредиторская задолженность | 40,5% | 29,8% | 42,8% | 31,0% | 18,6% |
| Авансы покупателей | 33,2% | 38,3% | 24,1% | 14,1% | 14,8% |
| Расчеты с бюджетом | 16,3% | 3,0% | 6,8% | 7,6% | 2,4% |
| Расчеты с персоналом | 2,8% | 4,0% | 4,9% | 4,1% | 2,4% |
| Прочие краткосрочные обязательства | 2,9% | 2,4% | 8,8% | 3,1% | 1,7% |
| === Итого краткосрочные обязательства | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% |
| Доля в общих пассивах | 69,1% | 64,6% | 45,1% | 61,4% | 71,8% |
ПРИЛОЖЕНИЕ В
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Предприятие: Мебельная Фабрика ООО «Мега»
| Наименование позиций | ||||
| 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | |
| Выручка от реализации (без НДС) | 431 222 | 357 600 | 634 782 | 974 697 |
| Переменные затраты | 371 051 | 296 313 | 538 675 | 821 427 |
| Маржинальная прибыль | 60 171 | 61 287 | 96 107 | 153 270 |
| Постоянные затраты | 41 228 | 40 406 | 59 853 | 101 525 |
| Всего затраты на реализованную продукцию | 412 279 | 336 719 | 598 528 | 922 952 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 18 943 | 20 881 | 36 254 | 51 745 |
| Доходы по ценным бумагам и от долевого участия в других организациях | -1 303 | -2 042 | -4 639 | -9 542 |
| Прочие операционные доходы (+)/расходы (-) | -655 | -189 | -1 418 | -2 169 |
| Прочие внереализационные доходы (+)/расходы(-) | -2 643 | -3 807 | -6 792 | -9 817 |
| Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения) | 14 342 | 14 843 | 23 405 | 30 217 |
| Текущий налог на прибыль | 5 781 | 4 192 | 9019 | 8 746 |
| Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) за период | 8 561 | 10 651 | 14 386 | 21 471 |
Основные финансовые показатели
| Наименования позиций | Отчетные даты | |||||||||
| 01.01.02 | 01.01.03 | 01.01.04 | 01.01.05 | 01.01.06 | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||||
| Характеристика имущества | ||||||||||
| Всего активов | 104993 | 113839 | 96951 | 160522 | 283742 | |||||
| Внеоборотные активы | 25019 | 29888 | 31204 | 34881 | 60935 | |||||
| Текущие активы | 79974 | 83951 | 65747 | 125641 | 222807 | |||||
| Коэффициент износа основных средств | 26% | 38% | 30% | 33% | 32% | |||||
| Стоимость чистых активов | 32464 | 39261 | 46948 | 59032 | 77004 | |||||
| Характеристика управления оборотным капиталом | ||||||||||
| Период оборота всех активов | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Затратный цикл | 66 | 74 | 51 | 57 | ||||||
| Кредитный цикл | 53 | 48 | 28 | 26 | ||||||
| Чистый цикл | 13 | 26 | 23 | 31 | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||||
| Характеристика прибыльности деятельности | ||||||||||
| Выручка от реализации (без НДС) | 431222 | 357600 | 634782 | 974697 | ||||||
| Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) | 8561 | 10651 | 14386 | 21471 | ||||||
| Чистая прибыль в общей деятельности | 2,0% | 3,0% | 2,3% | 2,3% | ||||||
| Прибыльность всех продаж | 2,0% | 3,0% | 2,3% | 2,2% | ||||||
| "Запас прочности" | 31,5% | 34,1% | 37,7% | 33,8% | ||||||
| Характеристика ликвидности | ||||||||||
| Коэффициент общей ликвидности | 1,103 | 1,141 | 1,505 | 1,274 | 1,093 | |||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,057 | 0,022 | 0,032 | 0,102 | 0,148 | |||||
| Задолженность по привлеченным кредитам на конец интервала анализа | 3017 | 17500 | 11850 | 42351 | 125367 | |||||
| Характеристика финансовой устойчивости | ||||||||||
| Соотношение собственного и заемного капитала | 0,448 | 0,526 | 0,939 | 0,582 | 0,372 | |||||
| Коэффициент автономии (Собственный капитал/Всего пассивов) | 0,309 | 0,345 | 0,484 | 0,368 | 0,271 | |||||
| Коэффициент самофинансирования | 49% | 72% | 84% | 84% | ||||||
| Коэффициент мобилизации накопленного капитала | 69% | 152% | 41% | 0% | ||||||
| Характеристика рентабельности | ||||||||||
| Рентабельность всего капитала | 8,4% | 11,6% | 13,9% | 13,3% | ||||||
| Рентабельность собственного капитала | 0,239 | 0,247 | 0,271 | 0,316 | ||||||
| Финансовый рычаг | 2,05 | 1,45 | 1,43 | 2,27 | ||||||
| Дифференциал рычага | 7,0% | 9,1% | 9,3% | 8,1% | ||||||
| Эффект рычага | 14,45% | 13,13% | 13,24% | 18,30% | ||||||