Бизнес-план и его реализация на предприятии (стр. 15 из 17)

Баланс предприятия за 2000 – 2002 годы в целом (таблица 18).

Расчет точки безубыточности произведен по данным 2000 г. и из него следует , что безубыточность производства достигается при объеме продаж в 2933 тыс.грн.

Таблица 12. Отчет о прибылях и убытках за 2000 г. (в тыс.грн.).

январь	Февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	2000 г.
Валовая выручка от реализации	804	793,2	1927,2	1944	2016	2040	2073,6	2080,8	2160	2232	2353,2	2376	22800
НДС	134	132,2	321,2	324	336	340	345,6	346,8	360	372	392,2	396	3800
Выручка от реализации	670	661	1606	1620	1680	1700	1728	1734	1800	1860	1961	1980	19000
Затраты – всего	616	612	1197	1208	1221	1244	1284	1295	1306	1330	1407	1411	14131
В т.ч. заработная плата	147	140	180	180	185	190	198	196	200	204	210	210	2240
Сырье и материалы	348	343	832	843	850	868	890	904	910	924	980	982	9674
Услуги консультантов	0	0	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	40
Расчеты с бюджетом	82	80	100	100	100	100	104	104	104	110	112	112	1208
Амортизация	19	19	19	19	19	19	19	20	20	20	20	20	233
Связь	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	96
Командировочные расходы	2	2	12	12	13	13	14	14	15	15	15	15	142
Ремонт оборудования	10	16	30	30	30	30	32	30	30	30	38	40	346
Маркетинг	0	4	12	12	12	12	15	15	15	15	20	20	152
Валовая прибыль	54	49	409	412	459	456	444	439	494	530	554	569	4869
Налог на прибыль	16,2	14,7	122,7	123,6	137,7	136,8	133,2	131,7	148,2	159	166,2	170,7	1460,7
Чистая прибыль	37,8	34,3	286,3	288,4	321,3	319,2	310,8	307,3	345,8	371	387,8	398,3	3408,3
Погашение долгосрочного кредита	0	0	0	0	0	12	12	12	12	12	12	12	84

Таблица 13. Отчет о прибылях и убытках за 2001 г. (в тыс.грн.).

1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	2001 г.
Валовая выручка от реализации	6120	6480	6720	6840	26160
НДС	1020	1080	1120	1140	4360
Выручка от реализации	5100	5400	5600	5700	21800
Затраты – всего	3825	3995	4118	4174	16112
В т.ч. заработная плата	600	600	610	610	2420
Сырье и материалы	2600	2750	2850	2900	11100
Услуги консультантов	15	15	15	15	60
Расчеты с бюджетом	332	352	365	371	1420
Амортизация	64	64	64	64	256
Связь	24	24	24	24	96
Командировочные расходы	40	40	40	40	160
Ремонт оборудования	100	100	100	100	400
Маркетинг	50	50	50	50	200
Валовая прибыль	1275	1405	1482	1526	5688
Налог на прибыль	382,5	421,5	444,6	457,8	1706,4
Чистая прибыль	892,5	983,5	1037,4	1068,2	3981,6
Погашение долгосрочного кредита	36	36	36	36	144

Таблица 14. Отчет о прибылях и убытках за 2000 – 2002 г. (в тыс.грн.).

2000 г.	2001 г.	2002 г.
Валовая выручка от реализации	22800	26160	29280
НДС	3800	4360	4880
Выручка от реализации	19000	21800	24400
Затраты – всего	14131	16112	17456
В т.ч. заработная плата	2240	2420	2700
Сырье и материалы	9674	11100	11880
Услуги консультантов	40	60	80
Расчеты с бюджетом	1208	1420	1590
Амортизация	233	256	270
Связь	96	96	96
Командировочные расходы	142	160	180
Ремонт оборудования	346	400	400
Маркетинг	152	200	260
Валовая прибыль	4869	5688	6944
Налог на прибыль	1460,7	1706,4	2083,2
Чистая прибыль	3408,3	3981,6	4860,8
Погашение долгосрочного кредита	84	144	60

Таблица 15. Отчет о движении наличности за 2000 г. (в тыс.грн.).

Январь		февраль	март	апрель	май	июнь	Июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	2000 г.
Приход
Получено от реализации	670		661	1606	1620	1680	1700	1728	1734	1800	1860	1961	1980	19000
Коммерческий кредит	2200	2200
Долгосрочный кредит	275	275
Всего приход	670		661	3806	1620	1955	1700	1728	1734	1800	1860	1961	1980	21475
Расход
Погашение долгосрочного кредита	12	12	12	12	12	12	12	84
Возврат отсроченного платежа за сырье	730	730	740	2200
Производственные расходы	616		612	1197	1208	1221	1244	1284	1295	1306	1330	1407	1411	14131
Другие расходы (оборудование)	130	145	275
Всего расход	616		612	1197	1208	1351	1401	2026	2037	2058	1342	1419	1423	16690
Наличие денежных средствна начало периода		54	103	512	924	1253	1552	1254	951	693	1211	1753	0
Получено денежных средств	670		661	1606	1620	1680	1700	1728	1734	1800	1860	1961	1980	19000
Израсходовано денежных средств	616		612	1197	1208	1351	1401	2026	2037	2058	1342	1419	1423	16690
Наличие денежных средств на конец периода	54		103	512	924	1253	1552	1254	951	693	1211	1753	2310	2310

Таблица 16. Отчет о движении наличности за 2001 г. (в тыс.грн.).

1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	2001 г.
Приход
Получено от реализации	5100	5400	5600	5700	21800
Коммерческий кредит
Долгосрочный кредит
Всего приход	5100	5400	5600	5700	21800
Расход
Погашение долгосрочного кредита	36	36	36	36	144
Возврат отсроченного платежа за сырье
Производственные расходы	3825	3995	4118	4174	16112
другие расходы (оборудование)
Всего расход	3861	4031	4154	4210	16256
Наличие денежных средств на начало периода	2310	3549	4918	6364	2310
Получено денежных средств	5100	5400	5600	5700	21800
Израсходовано денежных средств	3861	4031	4154	4210	16256
Наличие денежных средств на конец периода	3549	4918	6364	7854	7854

Таблица 17. Отчет о движении наличности за 2000 – 2002 г. (в тыс.грн.).

2000 г.	2001 г.	2002 г.
Приход
Получено от реализации	19000	21800	24400
Коммерческий кредит	2200
Долгосрочный кредит	275
Всего приход	21475	21800	24400
Расход
Погашение долгосрочного кредита	84	144	60
Возврат отсроченного платежа за сырье	2200
Производственные расходы	14131	16112	17456
Другие расходы (оборудование)	275
Всего расход	16690	16256	17516
Наличие денежных средств на начало периода	0	2310	7854
Получено денежных средств	19000	21800	24400
Израсходовано денежных средств	16690	16256	17516
Наличие денежных средств на конец периода	2310	7854	14738

Таблица 18. Баланс предприятия (в тыс.грн.).

2000 г.	2001 г.	2002 г.
Актив
Оборотный капитал
Денежные средства	2310	7854	14738
Счета дебиторов	2890	3024	3183
Товарно - материальные запасы	806	925	990
Всего оборотный капитал	6006	11803	18911
Основной капитал	17055	16822	16566
Минус начисленная амортизация	233	256	270
Всего основной капитал	16822	16566	16296
Всего актив	22828	28369	35207
Пассив
Краткосрочные обязательства
Расчеты с поставщиками и кредиторами	2320	2612	3015
Задолженность по оплате труда	106	125	138
Задолженность по краткосрочным кредитам банков	0	0	0
Задолженность перед бюджетом	420	448	492
Всего краткосрочных обязательств	2846	3185	3645
Долгосрочные обязательства	204	60	0
Чистая стоимость
Акционерный капитал	16370	21142	26701
Прибыль к распределению	3408	3981,6	4860,8
Всего чистая стоимость	19982	25184	31562
Всего пассив	22828	28369	35207

Для организации производства теплового оборудования в планируемых объемах необходимо получение краткосрочного коммерческого кредита на закупку материалов и комплектующих в сумме 400000 $ на период 3 месяца и 50000 $ в качестве инвестиций на приобретение дополнительного производственного оборудования (перечень необходимого оборудования и цены на него приведены в разделе «План производства»).