СОДЕРЖАНИЕ
Введение. 2
1.Общая характеристика предприятия. 3
2. Краткие сведения по плану поддержания платежеспособности. 5
3. Анализ финансового состояния. 5
4. Мероприятия по поддержанию платежеспособности и поддержке эффективной хозяйственной деятельности. 7
5. Сведения о рынке и конкуренции. 11
6. Деятельность в сфере маркетинга предприятия. 15
7. Производственный план. 16
8. Прогноз финансовых результатов. 17
Заключение. 21
Литература. 24
Проблема платежеспособности в современном мире весьма актуальна. От того, насколько успешно она решается, зависит многое в экономической и социальной жизни любой страны в широком смысле слова, практически любого предприятия в узком смысле.
В условиях высокой насыщенности рынка предлагаемых товаров, превышения на нем предложения над спросом каждому предприятию в условиях рыночной экономики приходится вести жесткую борьбу за предпочтения потребителя. Множество торговых предприятий одновременно предлагают одинаковые или различные способы удовлетворения одной и той же потребности покупателя на равных или незначительно варьирующих ценовых условиях. В этой ситуации предпочтение отдается тем товарам и той услуге, которые в маркетинге определяются как конкурентоспособные. От этого зависит финансовое состояние предприятия, его платежеспособность.
Руководители и бизнесмены в процессе повседневной работы должны получать ответы на следующие вопросы:
имеются ли денежные средства, чтобы осуществить расходы по оплате применяемых ресурсов;
какие ожидаются поступления капитала;
какой предполагаемый отток капитала;
какие финансовые запасы.
В данной курсовой работе производится анализ финансового состояния ярославской компании ООО «Полнис» по производству и реализации электроимпедансной компьютерной техники. Будут определены и изучены основные финансовые показатели, и представлены меры по восстановлению или поддержанию финансовой платежеспособности компании. В данной работе обоснуем необходимое количество инвестиций, а так же рассчитаем окупаемость проекта.
Объектом исследования данной курсовой работы является общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма (ООО «Полнис»). Предприятия было создано в 2002 г. для внедрения и производства научных разработок ученых Института Радиотехники и Электроники Российской Академии Наук (ИРЭ РАН). По результатам изучения потребностей медицинского рынка в новых диагностических приборах, которые должны были отличаться безопасностью, информативностью и доступностью, было принято решение начать серийное производство новейшего диагностического прибора, в основу действия которого легло изобретение ученых ИРЭ РАН. Задачей ООО «Полнис» стала наладка серийного производства маммографа электроимпедансного компьютерного «МЭИК» и последующая его реализация. Данное устройство, основанное на использовании электроимпедансной томографии, предназначено для визуализации и диагностики патологических изменений тканей молочной железы и других приповерхностных областей тела.
Компания серийно выпускает маммограф электроимпедансный компьютерный «МЭИК» в соответствии с ТУ 9442-001-18100676-2003.
Адрес: 150054, Россия, г. Ярославль, ул. Чкалова, д.2.
Контактные телефоны: (0852) 79-58-67; 8-903-6923071
Факс: (0852) 79-58-67
E-mail: sim-tech@net76.ru
www/ impedance.ru
Компания ООО «Полнис» была зарегистрирована Инспекцией Министерства Российской Федерации по налогам и сборам.
В ООО «Полнис» осуществляются следующие основные процессы:
1. Проектирование и разработка изделий;
2. Закупки комплектующих изделий;
3. Контроль качества изготовления прибора;
4. Программирование, тестирование и отладка прибора;
5. Консервация, упаковка и оформление документации;
6. Реализация продукции.
Предприятие относится к частной форме собственности. Организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью, куда входят 5 акционеров с равным числом акций.
На сегодняшний день на предприятии работает зам. директора, который помимо самого директора занимается принятием ответственных решений. Возраст 36 лет, высшее образование, срок работы в компании -1 год. Менеджеров в компании на сегодняшний момент не числится. Среднесписочная численность – 12 человек.
Размер уставного капитала составляет 10 тыс. рублей.
Таблица 1
| Показатели | Ед.изм. | Значение показателей | |
| 2006г | 2007г | ||
| Среднесписочная численность | чел. | 9 | 12 |
| Размер уставного капитала | тыс. руб. | 10000 | 10000 |
| Объем реализованной продукции | тыс.руб. | 15 | 32 |
| Валовая прибыль | тыс.руб. | 3411 | 1920 |
| Дебиторская задолженность, в т.ч.: | тыс.руб. | 575 | 513 |
| - покупатели и заказчики (готовая продукция) | 85 | 263 | |
| Кредиторская задолженность, в т.ч.: | тыс.руб. | 2840 | 1699 |
| - поставщики и подрядчики | 1698 | 1603 | |
| - задолженность по налогам и сборам | 194 | 96 | |
| Прибыль от продажи | тыс.руб. | 3411 | 1920 |
| Рентабельность реализованной продукции | % | 36 | 34 |
Срок окупаемости проекта составит чуть больше одного квартала, при этом проект полностью себя окупит.
Таблица 2
| Показатели | Годы | |||
| 2005 | 2006 | 2007 | ||
| Коэффициенты ликвидности | ||||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,83 | 2,38 | 4,01 | |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,05 | 0,14 | 0,22 | |
| Запасы/ЧОС | 0,5 | 0,66 | 0,85 | |
| Коэффициенты рентабельности | ||||
| Коэффициент рентабельности всех активов, % | 36,8 | 32,9 | 19,6 | |
| Рентабельность реализации | 41,2 | 32,1 | 27 | |
| Рентабельность СК | 72,6 | 52,4 | 25,4 | |
| Коэффициент обеспеченности собственными средствами | 0,45 | 0,57 | 0,75 | |
| Коэффициент деловой активности | ||||
| Коэффициент общей оборачиваемости капитала | 1,03 | 0,49 | 1,01 | |
| Коэффициент оборачиваемости готовой продукции | 3,9 | 2 | 4,88 | |
| Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | 17,4 | 7,7 | 17,9 | |
| Средний срок оборота дебиторской задолженности | 20,6 | 46,7 | 20,11 | |
| Коэффициент оборачиваемости КЗ | 5,2 | 1,57 | 5,4 | |
| Средний срок оборота КЗ | 69,2 | 229 | 66,6 | |
| Коэффициент оборачиваемости собственных средств | 2,04 | 0,78 | 1,31 | |
| Коэффициент собственности | 50,7 | 62,8 | 77 | |
В итоге можно сделать следующие выводы. – Коэффициент абсолютной ликвидности, определяющий способность предприятия оплачивать свои краткосрочные обязательства за последние 2 года вырос и практически достиг своего оптимального уровня. Коэффициент текущей ликвидности вырос по сравнению с 2005 годом практически в 2 раза. Таким образом, можно сказать, что у предприятия в наличии было и остается достаточное количество средств для погашения краткосрочных обязательств в течении определенного периода. Однако вместе с этим превышение в 2007 году оборотных средств над краткосрочными обязательствами более чем в 2 раза может свидетельствовать о нерациональной структуре капитала. Уровень рентабельности по всем показателям стал ниже, в том числе и по реализации, то есть каждая единица проданной продукции стала приносить меньше единиц чистой прибыли.
Растет коэффициент собственности, что говорит о растущей стабильности финансовой структуры средств, которой отдают предпочтения кредиторы. Обеспеченность собственным капиталом становится защитой о больших потерь при спаде деловой активности и гарантией получения кредитов.
В настоящее время компания значительно сократила сумму банковского кредита, и впоследствии появляется возможность на неопределенный период от него полностью отказаться, рассчитывая на собственные силы.
1. Передача права перепродажи приборов внутри страны компании, которая будет заниматься его продвижением во всероссийский проект оздоровления нации.
2. Обучение управленческого персонала.
3. Дальнейшее освоение и проникновение на зарубежные рынки
4. Развитие сети дистрибьюторов на национальном рынке.
1. Основные средства предприятия складываются из оргтехники , а именно - ПК, принтеры, факсы, сканеры, ноутбуки. мультимедиа- проектор, офисная мебель, пресс-форма на изделие, комплект прототипов корпусных деталей. Зданий в собственности компания не имеет. По договору аренды с ООО «Квант» она снимает комнату под офис площадью 20 кв. м., а с производственной фирмой "Спецприбор" производственный участок 40кв.м., где собственно и происходит сборка и т.д. прибора.