Анализ эффективности управления персоналом диверсифицированной фирмы с выделением структурных сдвигов (стр. 2 из 3)
Часто встает задача, когда при анализе показателей производительности труда необходимо проследить процесс формирования сводного показателя по предприятию, исходя из данных по подразделениям, входящим в это предприятие. Похожие ситуации возникают, когда динамика производительности труда по предприятию в целом может рассматриваться с учетом изменений в уровнях по подразделениям.
Индексный метод факторного анализа дает возможность решения подобных задач, опираясь на разложение индекса переменного состава на индекс фиксированного состава и индекс структурных сдвигов.
Поскольку в рамках смежных лет трудно ожидать существенных изменений в структуре фирмы расчет произведем в интервале 3 лет (за базисный период возьмем 2004г., а за отчетный 2007г). Данная задача решается исходя из изложенных ниже соображений.
Динамика средней по отделу производительности труда будет зависеть от двух факторов: изменения выработки в каждом подразделении отдела и от изменения доли каждого подразделения в общем объеме численности персонала отдела. Таким образом, динамика средней по предприятию производительности труда зависит от изменения средней выработки в каждом отделе фирмы и от изменения доли этих отделов в общей численности фирмы. Влияние изменений каждого из этих факторов на динамику средней будет оценено обычными индексами фиксированного состава и структурных сдвигов. Исходная для анализа модель будет иметь вид:
(4) 
(5)где Wo - уровень производительности труда в каждом подразделении;
Wn - средняя по отделу производительность труда;
Wp - средняя по предприятию производительность;
do - доля подразделений в общем объеме численности персонала отделов;
dn - доля отделов в общем объеме численности персонала фирмы.
Таким образом, динамика средней по предприятию производительности труда может быть окончательно представлена следующей системой индексов:
(6)Расчет среднего темпа роста выработки
| Структурные подразделения фирмы | Базисный период (2004г.) | Отчетный период (2007г.) | Средний темп роста выработки,% | |||||
| Объем реализации, тыс.$ | Численность, чел. | Выработка, тыс$/чел | Объем реализации тыс.$ | Численность, чел. | Выработка, тыс$/чел | |||
| Q0 | T0 | W0 | Q1 | T1 | W1 |  | ||
| 1,0 | Фотоуслуги | 5540,0 | 64,0 | 86,6 | 9870,0 | 230,0 | 42,9 | 79,1 |
| 1,0 | ТНП | 6060,0 | 86,0 | 70,5 | 8570,0 | 190,0 | 45,1 | 86,2 |
| 1,0 | Сервис и ремонт | 2644,0 | 36,0 | 73,4 | 9200,0 | 95,0 | 96,8 | 109,7 |
| 1,0 | ТПН | 3900,0 | 12,0 | 325,0 | 5800,0 | 20,0 | 290,0 | 96,3 |
| Итого 1 | 18144,0 | 198,0 | 91,6 | 33440,0 | 535,0 | 62,5 | 88,0 | |
| 2,0 | Детское питание | 4900,0 | 94,0 | 52,1 | 10900,0 | 230,0 | 47,4 | 96,9 |
| 2,0 | Гигиена | 4190,0 | 80,0 | 52,4 | 9350,0 | 195,0 | 47,9 | 97,1 |
| Итого 2 | 9090,0 | 174 | 52,2 | 20250,0 | 425,0 | 47,6 | 97,0 | |
| 3,0 | Экскурсии | 1800,0 | 16,0 | 112,5 | 4200,0 | 30,0 | 140,0 | 107,6 |
| 3,0 | Туризм | 2130,0 | 11,0 | 193,6 | 6100,0 | 28,0 | 217,9 | 104,0 |
| Итого 3 | 3930,0 | 27,0 | 145,6 | 10300,0 | 58,0 | 177,6 | 106,9 | |
| Итого | 31164,0 | 399,0 | 78,1 | 63990,0 | 1018,0 | 62,9 | 93,0 | |
По данным табл.3.4 построим диаграммы, показывающие структуру численности персонала фирмы за базисный и отчетный период (Рис.3.2):
Рис.2. Структура численности персонала АОЗТ «Сивма»
Даже беглого взгляда на таблицу достаточно для того, чтобы увидеть различные тенденции в изменении производительности труда по структурным подразделениям фирмы. Анализируя диаграмму структуры персонала фирмы, можно заметить различные тенденции в изменении численности персонала, это говорит о наличие структурных сдвигов, имеющих место на предприятии, что также может повлиять на изменение средней выработки в пределах всей фирмы. В силу этого детальный анализ факторов изменения средней производительности труда по подразделениям представляет значительный практический интерес.
Для расчета, кроме всех имеющихся средних величин, необходимо вычисление соответствующих долей численности персонала подразделений и отделов в общем объеме отделов и всей фирмы соответственно, а также расчетных величин, входящих в факторные индексы. Результаты расчетов приведены в таблице.
Доли численности персонала в их общем объеме
| Структурные подразделения фирмы | Доли | Расчетные произведения | |||
| do1 | dn1 |  |  | ||
| 1,0 | Фотоуслуги | 0,430 | - | 19,557 | - |
| 1,0 | Продажа ТНП | 0,355 | - | 13,152 | - |
| 1,0 | Ремонт и наладка | 0,178 | - | 6,854 | - |
| 1,0 | Продажа ТПН | 0,037 | - | 6,385 | - |
| Итого 1 | 1,000 | 0,526 | 45,948 | 48,159 | |
| 2,0 | Детское питание | 0,541 | - | 11,777 | - |
| 2,0 | Средства гигиены | 0,459 | - | 10,033 | - |
| Итого 2 | 1,000 | 0,417 | 21,810 | 21,810 | |
| 3,0 | Организация экскурсий | 0,517 | - | 3,315 | - |
| 3,0 | Туризм | 0,483 | - | 5,326 | - |
| Итого 3 | 1,000 | 0,057 | 8,641 | 8,293 | |
| Всего | - | 1,000 | 76,399 | 78,262 | |
Построим по данным итоговой строки (табл. 3.4.) систему индексов, используя формулу (3.6):
.Разности числителей и знаменателей факторных индексов позволяют сделать следующие выводы о влиянии изменений факторов на абсолютное изменение средней производительности труда в целом по предприятию (тыс.$):
- влияние изменений производительности труда в каждом подразделении фирмы -13,541,
- влияние изменения структуры численности персонала в пределах отделов (изменение долей подразделений) -1,862,
- влияние изменения структуры численности персонала фирмы (изменение долей отделов) 0,156.
Из полученных расчетов можно сделать вывод о том, что главную роль в увеличении дохода фирмы играет неуклонное увеличение численности персонала, а также изменение структуры фирмы (изменение долей отделов). Следует сказать, что на снижение производительности труда по предприятию в целом оказали влияние два фактора: уменьшение выработки в подразделениях и неблагоприятные структурные сдвиги между подразделениями отделов. Благодаря изменениям в структуре численности персонала между отделами внутри фирмы, отрицательное влияние упомянутых выше факторов на динамику производительности труда было несколько смягчено.
Фирма «Сивма» представляет собой диверсифицированную компанию. При осуществлении стратегии диверсификации фирма выходит за рамки промышленной цепочки, внутри которой она действовала, ищет новые виды деятельности, дополняющие существующие в коммерческом плане, с целью добиться эффекта синергизма (концентрическая диверсификация), а так же осваивает виды деятельности, не связанные с ее традиционным профилем, с целью обновления своего портфеля (чистая диверсификация).
Такая структура позволяет фирме менее болезненно переносить кризисы и сезонные спады, поскольку деятельность в отраслях носит явно сезонный характер, о чем свидетельствуют статистические данные, и уменьшение прибыльности в одной отрасли совпадает с ее ростом в другой.
Для полноты анализа эффективности управления персоналом фирмы в условиях влияния внешних факторов воспользуемся матрицей, разработанной Бостонской консалтинговой группой. Она наиболее реально отражает технику планирования портфеля диверсифицированной фирмы, при этом наглядно показывает положение хозяйственного подразделения фирмы. При объединение с результатами анализа динамики средних величин с выделением структурных сдвигов, ее использование может помочь при принятии наиболее верных управленческих решений о судьбе проблемных сфер бизнеса.
Исходным положением механизма анализа в данном случае является то, что соответствующая доля рынка непосредственно связана с процессом накопления наличности и прибыли. Вертикальная ось отражает привлекательность отрасли (размер, темпы роста отрасли, прибыльность, уровень конкуренции, а также политический, экономический, социальный и технологический факторы). Горизонтальная ось отражает позицию в конкуренции (комплексный показатель, включающий размер, темпы роста, долю рынка, прибыльность, имидж, сильные и слабые стороны).
Также, по нашему мнению, матрицу хозяйственного портфеля следует дополнить следующей информацией о каждом подразделении фирмы: доля отделов в общем объеме численности персонала фирмы (на рисунке изображена сплошным темным цветом); доля дохода подразделений в общем доходе фирмы (на рисунке изображена штриховкой) за отчетный и базисный период; средний темп роста выработки каждого подразделения. Это позволит не только увидеть местоположение каждого подразделения в отрасли, но и проследить динамику его развития (Рис.3).