Анализ системы управления персоналом на ЗАО "Вимм Билль Данн Йошкар-Ола" (стр. 6 из 11)

В 2009 году служба рейтингов корпоративного управления Standard & Poor’s подтвердила рейтинг корпоративного управления ВБД GAMMA-7+, что свидетельствует об эффективной работе Совета директоров, в частности, о реальном влиянии независимых директоров на процесс принятия решений и о приверженности контролирующих акционеров высоким стандартам корпоративного управления.

Четвертый квартал 2009 года был трудным для всей молочной промышленности России в связи с острой нехваткой сырого молока, что было вызвано как сезонным спадом в производстве молока, так и непредвиденным дефицитом сухого молока. В данных условиях «Вимм-Билль-Данн» был вынужден ограничить производство некоторых молочных продуктов, особенно во второй половине четвертого квартала. Эти изменения в объеме выпускаемой продукции привели к тому, что продажи молочной продукции в течение квартала были ниже, чем ожидалось. Кроме того, повышение цены на сырое молоко, вызванное значительным ростом спроса, оказало краткосрочное негативное влияние на доходность молочного сегмента Компании.

ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания» является не региональным и не московским, а общенациональным российским производителем. Стратегия компании — производить молочные продукты в том регионе, где они потребляются. Программа развития компании предполагает увеличение числа именно региональных предприятий. В российских регионах у ВБД есть сильная производственная база, особенно после завершения (в 2003 году) комплексной программы модернизации предприятий.

Для ЗАО «Вимм-Билль-Данн Йошкар-Ола» с целью реализации на территории Марий Эл продукцию поставляет молочный комбинат «Нижегородский» — один из крупнейших в Приволжском федеральном округе. Продукция комбината, кроме того, поставляется в Нижегородскую и Кировскую области, Мордовию, Чувашию, Татарстан, Коми, Москву.

Для улучшения снабжения своего предприятия ОАО «Молочный комбинат «Нижегородский» сельхозсырьем компания «Вимм Билль Данн Продукты питания» в 2004 г. инвестировала в хозяйства Нижегородской области, поставляющие компании сырье, 25 млн. рублей. На эту сумму было поставлено оборудование в хозяйства Нижегородской области, а также организовано централизованное обеспечение хозяйств кормами.

Непосредственно Йошкар-Олинский филиал занимается оптово-розничной торговлей продукцией под торговой маркой «Вимм Билль Данн» на территории Республики Марий Эл.

Руководителем ЗАО «Вимм-Билль-Данн Йошкар-Ола» является директор, назначаемый и освобождаемый Советом директоров ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты Питания», с обязательным заключением контракта. Он действует на основе единоначалия, руководит всей деятельностью и организует работу предприятия.

Организация реализует продукцию по ценам, установленным на договорной основе с предприятиями-партнерами.

Реализуется следующая продукция:

молочная продукция (основные бренды — «Домик в деревне», «Нео», «33 коровы», «Чудо» и другие);

соки («J7», «Любимый сад», «100% Gold»);

минеральная вода «Ессентуки»;

детское питание под маркой «Агуша».

2.2 Анализ основных технико-экономических показателей

Проведем общий анализ основных показателей деятельности организации в динамике за последние три года, изучив следующие показатели:

динамику объема реализации услуг;

показатели, характеризующие финансовый результат и рентабельность деятельности предприятия;

численность и структуру персонала.

Основные технико-экономические данные представлены в табл. 1.

Таблица 1

Динамика основных технико-экономических показателей ЗАО «Вимм-Билль-Данн Йошкар-Ола» за 2006-2008 гг.

Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Отклонение, %
Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2007/ 2006	2008/ 2007
1.Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	4996	7274	9448	145,6	129,9
2.Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.	2794	5096	6280	182,4	123,2
3.Валовая прибыль, тыс. руб.	2002	2180	3168	108,9	145,3
4. Чистая прибыль, тыс. руб.	1673	2106	2893	125,9	137,4
5.Рентабельность деятельности, руб./руб.	0,40	0,30	0,34	74,8	111,9
6.Затраты на 1 рубль услуг, руб.	0,56	0,70	0,66	125,3	94,9
7.Дебиторская задолженность, тыс. руб.	3326	4775	8264	143,6	173,1
8.Кредиторская задолженность, тыс. руб.	2978	4432	3311	148,8	74,7

Данные, представленные в таблице, показывают, что экономические результаты деятельности предприятия за анализируемый период можно назвать удовлетворительными. Многие показатели за период 2006-2008 гг. увеличились, в том числе такой важный, как валовая прибыль (на 1166 тыс. руб.).

При этом за анализируемый период годовая выручка от реализации продукции увеличилась значительно — на 4452 тыс. руб. с 2006 по 2008 год, в том числе на 2174 тыс. руб. за 2008 год по сравнению с 2007 годом.

В то же время себестоимость реализованных услуг растет немного более быстрыми темпами (особенно в 2007 году) — на 3486 тыс. руб. за период с 2006 по 2008 год, на 1184 тыс. руб. за период с 2007 по 2008 год.

Поскольку увеличение цен на сырье за анализируемый период происходило гораздо более быстрыми темпами, чем увеличивалась выручка от реализации, то рост заработной платы оказал лишь очень небольшое влияние.

С 2006 года по 2008 год валовая и чистая прибыль предприятия существенно увеличились — практически в 1,5 раза, т.е. предприятие имело значительную прибыль от своей деятельности. То есть деятельность предприятия можно назвать успешной.

Также положительным результатом работы ЗАО «Вимм-Билль-Данн Йошкар-Ола» за период с 2006 года по 2008 год является высокий уровень рентабельности деятельности, хотя его значение испытывало колебания и даже снизилось на 0,06 за период с 2006 по 2008 год.

Дебиторская задолженность, увеличившись в 2007 году всего на 1449 тыс. руб., за 2008 год увеличилась почти в 2 раза. Это несколько ослабляет финансовое положение предприятия.

Однако кредиторская задолженность за рассматриваемый период увеличилась всего на 333 тыс. руб. и составила в 2008 году 3311 тыс. руб. Поэтому в целом можно сказать, что финансовое положение предприятия устойчивое.

2.2 Анализ персонала предприятия

Под кадровым составом предприятия понимают возможности достижения целей его перспективного развития, создаваемые количественными и качественными характеристиками кадров, которыми располагает предприятие в определенный момент времени.

В начале исследования проводится анализ наличия необходимого персонала и его численность, расчет его профессионально-квалификационной структуры. Также данный этап базируется на определении соотношения численности рабочих и численности административно-управленческого персонала. При этом оценивают следующие соотношения: число производственных работников на одного непроизводственного, на одного административного, долю административных работников в общей численности.

Численность и структура кадровых ресурсов ЗАО «Вимм-Билль-Данн Йошкар-Ола» приведена в табл. 1.

Таблица 1

Структура трудовых ресурсов ЗАО «Вимм-Билль-Данн Йошкар-Ола» за 2006-2008 гг., чел.

Показатель	Годы			Структура, %			Отклонения в структуре, %
Показатель	2006	2007	2008	2006	2007	2008	2007/ 2006	2008/ 2007
1. Среднесписочная численность работников, из них	27	29	30	100	100	100	107,4	103,4
Руководителей	1	1	1	3,7	3,4	3,3	100,0	100,0
Служащих	4	5	5	14,8	17,2	16,7	125,0	100,0
Рабочих	22	23	24	81,5	79,3	80,0	104,5	104,3

В целом по такому небольшому предприятию наблюдается положительная динамика кадров. Так, на протяжении 2006-2008 гг. общее количество работников увеличилось на 3-х человек (рис. 1).

Рис. 1. Динамика структуры работников ЗАО «Вимм-Билль-Данн Йошкар-Ола» за 2006-2008 гг.

Руководитель высшего звена — директор филиала.

Число служащих (менеджеров, заведующих складами) увеличилось на 1 человека за 2006-2008 гг., тогда как их доля в общей численности работников снизилась на 1,9%.

Доля рабочих (продавцов, водителей, грузчиков) в общей численности работников также уменьшилась — на 1,5%, тогда как фактически возросла — на 1 человека.

Далее проанализируем качественный состав трудовых ресурсов предприятия (табл. 3).

Таблица 3

Качественный состав рабочих ЗАО «Вимм-Билль-Данн Йошкар-Ола»

Показатель	Годы			Структура, %			Отклонения в структуре, %
Показатель	2006	2007	2008	2006	2007	2008	2007/ 2006	2008/ 2007
Среднесписочная численность рабочих, чел.	22	23	24	100	100	100	104,5	104,3
в том числе
водители	6	6	6	27,3	26,1	25,0	100,0	100,0
продавцы	4	5	5	18,2	21,7	20,8	125,0	100,0
работники складов и грузчики	12	12	13	54,5	52,2	54,2	100,0	108,3

По данным таблицы видно, что в основном количественные изменения в структуре качественного состава произошли не очень большие. Немного увеличилось количество продавцов и работников складов.

Рассматривая движение рабочей силы в ЗАО «Вимм-Билль-Данн Йошкар-Ола», следует учитывать, что частая смена работников сдерживает рост производительности труда. Поэтому важно проанализировать, нет ли текучести кадров (состояние социального обеспечения, прогулы, уход по собственному желанию и др.), рассмотреть динамику состава увольнений: индивидуальное и коллективное, перемена служебного положения, число переводов на другие должности, уход на пенсию, истечение срока контракта и др.