- увеличение целодневных потерь на 231 ч.;
- сокращение внутрисменных потерь на 2 ч.
Расчёт проведём методом цепных подстановок:
Трч 2007 = Дрн 2007* Тсм 2007 = 242,4 * 8,00 = 1939 ч.;
Трч усл. = Дрн 2008 * Тсм 2007 = 213,5 * 8,00 = 1708 ч.;
D Трч (Дрн) = 1708 – 1939 = -231 ч.;
Трч 2008 = Дрн 2008* Тсм 2008 = 213,5 * 8,01 = 1710 ч.;
DТрч (Тсм) = 1710 – 1708 = 2 ч.
В 2009 г. произошло увеличение отработанного времени каждым рабочим на 65 часов за счёт следующих факторов:
- сокращение целодневных простоев на 3 ч.;
- уменьшение внутрисменных потерь на 62 ч.
Трч 2008= Дрн 2008 * Тсм 2008 = 213,5 * 8,01 = 1710 ч.;
Трч усл. = Дрн2009 * Тсм 2008 = 213,9 * 8,01 = 1713ч.;
D Трч (Дрн) 2008 = 1713 – 1710 = 3 ч.;
Трч 2009 = Дрн 2009* Тсм 2009 = 213,9 * 8,3 = 1775 ч.;
DТрч (Тсм) = 1775 – 1713 = 62 ч.
Следующее направление изучения использования рабочего времени в трудовом коллективе – определение изменения рабочего времени вследствие изменения численного состава персонала.
Для оценки влияния численности персонала на рабочее время рассчитывают количество рабочего времени, исходя из фактической численности в 2009 г. и количества часов работы одного рабочего в 2008 г. 63270 ч. (1710 * 37). Сравнением полученной величины с величиной 2008 г. определяют изменение рабочего времени из-за изменения численности. В трудовом коллективе за счёт этого фактора рабочее время сократилось на 1710 ч. (64980 – 63270).
Сопоставляя рабочее время в 2008 г., рассчитанное на фактическую численность работающих (63270 ч.) с фактически отработанным рабочим временем в 2009 г. (65675 ч.) видим, что на предприятии одновременно произошла переработка рабочего времени в количестве 2405 ч. Каждый член трудового коллектива переработал в 2009 г. 0,4 дня (213,9-213,5), а все работники 14,8 чел.-дн.( 0,4 * 37 ). При продолжительности рабочего дня 8,3 ч. целодневная переработка рабочего времени составила в расчёте на одного работающего 3,32 ч. (14,8*8,3) : 37 или 8,3*0,4 ). Итак, в процессе проведённого анализа использования рабочего времени была установлена переработка рабочего времени в 2009 г. по сравнению с 2008 г.
Общие потери рабочего времени ( DТпот ) определяются вычитанием из фактически отработанного времени всеми работающими за отчётный период в урочное время (из фактически отработанного времени вычитается время, отработанное сверхурочно) времени, предусмотренного для выполнения планового задания, пересчитанного на фактическую численность работающих.
Целодневные потери рабочего времени определяют как разность между отработанными чел.-днями фактически и за предыдущий период, пересчитанными на фактическую численность работающих:
DТпот.д = 7897,2 – (7897,2 : 38 * 37 ) = 7897,2 – 7689,4 = + 207,8 чел.-дн.;
DТпот.ч = [7897,2 – (7897,2 : 38 * 37)] * 8,3 = 1724,7 чел.-ч.
Целодневные потери рабочего времени определяют умножением целодневных потерь рабочего времени одним рабочим на фактическую численность рабочих.
Внутрисменные потери времени ( DТпот ) рассчитываются двумя путями:
1) из общих потерь рабочего времени вычитают целодневные потери, исчисленные в часах;
2) как изменение средней продолжительности рабочего дня, умноженное на количество дней, отработанных одним рабочим фактически и умноженное на фактическое количество рабочих плюс часы сверхурочной работы.
Из всех целодневных потерь рабочего времени особое внимание должно уделяться потерям рабочего времени в результате прогулов. Необходимо детально изучить причины, уменьшившие потери рабочего времени, например, снижение времени на общее заболевание, на отпуска по беременности и родам.
В ООО "Пароль" в 2008 г. средняя продолжительность рабочего дня несущественно возросла с 8,00 до 8,01 часа; среднее количество часов работы одного работающего сократилось на 28,9 дня по сравнению с 2007 г. А в 2009г. продолжительность рабочего дня возросла на 17 минут по сравнению с предыдущим годом как возросло и количество дней, отработанных одним работающим на 0,4 дня.
Сокращение потерь рабочего времени – один из резервов увеличения количества и качества оказываемых услуг. Однако надо иметь в виду, что потери рабочего времени не всегда приводят к уменьшению объёма производства продукции, т.к. они могут быть компенсированы повышением интенсивности труда работников. Поэтому при анализе использования трудовых ресурсов большое внимание уделяется изучению показателей производительности труда, а также его оплаты.
Рост производительности труда имеет большое значение, как для предприятия, так и для народного хозяйства в целом. Он позволяет:
- существенно снизить затраты на производство и реализацию услуг, если рост производительности труда определяет рост средней заработной платы;
- при прочих равных условиях объем производства и реализации услуг, а следовательно, рост прибыли;
- проводить политику по увеличению средней заработной платы работникам;
- успешно осуществлять реконструкцию и техническое перевооружение предприятия;
- повысить конкурентно способность предприятия, обеспечить финансовую устойчивость работы.
Таблица 11 Показатели производительности труда на предприятии
| Показатели | 2007г. | 2008г. | 2009г. | Темп роста, % | |
| 2007г. к 2008г. | 2008г. к 2009г. | ||||
| Объем оказываемых услуг, тыс. р. [Q] | 5831 | 6040 | 7435 | 3,6% | 23,1% |
| Численность, чел. | 414 | 460 | 452 | 11,1% | -1,7% |
| в т.ч. рабочих [N] | 348 | 384 | 372 | -1,7% | -2,8% |
| Выработка одного рабочего, р. в месяц: [W] | 16756,0 | 15729,0 | 19986,0 | 5,6% | 26,7% |
Рассмотрим изменение объема доходов от оказываемых услуг за счет изменения численности рабочих и выработки одного рабочего за период 2007-2008 гг.
Dn = (N(2008) – N(2007)) * (W(2007))
Dw = (W(2008) – W(2007)) * (N(2008))
Dn + Dw = Q(2008) – Q(2007)
Dn = (384-348) * 16756 = 603
Dw = (15729-16756) * 384 = -394
603 + (-394) = 6040 – 5831
209 = 209
Рассмотрим изменение объема доходов от оказываемых услуг за счет изменения численности рабочих и выработки одного рабочего за период 2008-2009 гг.
Dn = (N(2009) – N(2008)) * (W(2008))
Dw = (W(2009) – W(2008)) * (N(2009))
Dn + Dw = Q(2009) – Q(2008)
Dn = (372-384) * 15729 = -189
Dw = (19986-15729) * 372 = 1584
1584 + (-189) = 7435 – 6040
1395 = 1395
Расчёты показали, что объем доходов предприятия за 2008г. увеличился по сравнению с 2007 годом на 209 тысяч рублей, что в процентном отношении составляет 1,1%. В основном на это увеличение повлияло увеличение списочной численности рабочих на 36 человек вследствие чего предприятие получило 603 тысячи рублей, но так как уменьшилась выработка рабочих на 1027 рублей предприятие недополучило 394 тысячи рублей дохода. В 2009 г. увеличение производительности труда привело к повышению размера основного дохода на 1584 тысячи рублей, а снижение численности работников привело к уменьшению его на 189 тысяч рублей. Совокупное влияние изменения числа работников и производительности их труда обусловил прирост дохода на 1395 тысяч рублей или на 23 % от дохода предыдущего периода.
Таблица 12 Анализ темпов роста производительности труда и средней заработной платы
| Показатели | 2007г. | 2008г. | 2009г. | Темп роста, % | |
| 2007г к 2008г | 2008г к 2009г | ||||
| Объем оказываемых услуг, тыс.р. | 5831 | 6040 | 7435 | 1,0 | 1,2 |
| Численность, чел. | 414 | 460 | 452 | 1,1 | 0,98 |
| в т.ч. рабочих | 348 | 384 | 372 | 0,98 | 0,97 |
| Фонд заработной платы, тыс.р. | 1923,02 | 2734,56 | 3545,63 | 1,4 | 1,3 |
| в т.ч. рабочих | 1374,48 | 1502,34 | 1980,80 | 1,1 | 1,3 |
| Выработка на 1 рабочего,р. в месяц | 16756,0 | 15729,0 | 19986,0 | 0,94 | 1,26 |
| Средняя зарплата 1 рабочего, р. | 3818,0 | 4243,9 | 5758,18 | 1,11 | 1,35 |
Объем оказываемых услуг населению в 2008г. возрос по сравнению с 2007 г. на 209 тысяч рублей. Численность рабочих увеличилась и ставила 384 человека. Их фонд заработной платы увеличился на 127,86 тысяч рублей, что в процентном отношении составляет 1,1 %. Соответственно возросла средняя заработная плата одного рабочего с 3818,0 до 4243,9, таким образом, увеличение составило 425,9 рубля, но, несмотря на это, выработка на одного рабочего снизилась на 1027 рублей. В 2009 г. объем оказываемых услуг еще увеличился на 1395 тысяч рублей, увеличилась и средняя заработная зарплата 1 рабочего на 1514,28 рубля, возможно, это повлекло за собой рост выработки рабочего на 4257 рублей.
Вывод: Проведённый анализ показал, что численность персонала в Обществе с ограниченной ответственностью "Пароль" поначалу увеличивалась, в 2008г. против 2007г. на 12%, а в 2009г. по сравнению с 2008г. уменьшилась на 3 %.
На предприятии наблюдается повышение коэффициента текучести кадров: начиная с 2008 г. с 13% до 84% в 2009г. Выбытие работников также возросло с 10 человек в 2008 г. до 18 человек в 2009 г., можно сказать о неблагоприятном эффекте данного момента на производственную деятельность предприятия. Коэффициент обновления кадров за 2009 г. на 0,03 ниже, чем коэффициент выбытия за тот же период, обеспеченность кадрами предприятия нормальная.
На предприятии с 2008 г. по 2009 г. сократилось число невыходов на работу, так в 2009 г. явочное время увеличилось на 2,2 дня, невыходов на работу уменьшилось на 7%, среднее количество работы одного работающего увеличилось на 14 часов. В свою очередь средняя продолжительность рабочего дня увеличилась с 8,01 до 8,33 часов.
Выработка на одного работающего основного персонала за 2009 г. составила 19986 руб. в месяц, что составило 127 % к выработке за предыдущий год.