Для анализа производительности труда работника ППП и оценки ее влияния на объем производства обратимся к таблице 1.2.2.3.5.
Таблица 1.2.2.3.5.
Выработка товарной продукции на одного работника ППП.
| Показатели | 1993 | 1994 | 1995 год | Вып. | Темпы роста | ||
| год | год | по плану | фактически | плана, % | гр.2 : гр.1, % | гр.4 : гр.2, % | |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс. руб. | 547856523 | 448779000 | 433498965 | 438187468 | 101 | 81,9 | 97,6 |
| 2. Среднесписочная численность ППП, человек | 1905 | 1926 | 1967 | 1956 | 99,4 | 101 | 102 |
| 3. Выработка товарной продукции, руб. / чел. | 287588726 | 233010903 | 220385849 | 224022223 | 102 | 81,0 | 96,1 |
Из таблицы 1.2.2.3.5. следует, что по плану на 1996 г. предусматривалось снижение производительности труда одного работника ППП на 5,4 %, фактически этот показатель составил 3,9 %, что к выполнению плана на 102 %.
В динамике за три года наблюдалось снижение производительности труда однако в 1995 г. снижение происходило более высокими темпами, чем в 1996 г.
В 1996 г. снижение выработки на одного работника ППП на 8 989 тыс. руб. привело к снижению товарного выпуска на 17 581 858 тыс. руб., а увеличение среднесписочной численности ППП на 30 человек к ее росту на 6 990 327 тыс. руб. Совокупное влияние факторов привело к снижению товарного выпуска в 1996 г. на 10 591 532 тыс. руб.
Проведем анализ снижения выработки на одного рабочего по факторам на основе данных таблицы 1.2.2.3.6.
Таблица 1.2.2.3.6.
Факторы, влияющие на производительность труда рабочего.
| Показатели | 1994 г. | 1995 г. | Выполнение | Темпы | ||
| план | фактически | отклонение + (-) | плана, % | роста к 1994 г. | ||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Товарная продукция, тыс. руб. | 448779000 | 412937000 | 438187468 | 25250468 | 101 | 81,9 |
| 2. Среднесписочная численность ППП, чел. | 1926 | 1967 | 1956 | -11 | 99,4 | 101,6 |
| 3. Среднесписочная численность рабочих, чел. | 1591 | 1622 | 1615 | -7 | 99,6 | 101,5 |
| 4. Отработано чел. - дней рабочими, чел. - дней | 319791 | - | 344905 | х | х | 107,8 |
| 5. Отработано чел. -часов рабочими, чел. - часов | 2811223 | - | 3009723 | х | х | 107,1 |
| 6. Продолжительность рабочего дня, часов | 6,98 | - | 6,98 | х | х | 100 |
| 7. Среднегодовая выработка работающего, руб. (стр.1 : стр.2) | 233010903 | 209932384 | 224022223 | 14089839 | 106,7 | 96,1 |
| 8. Среднегодовая выработка рабочего, руб. (стр.1 : стр.3) | 282073539 | 254585080 | 271323510 | 16738430 | 106,6 | 96,2 |
| 9. Среднедневная выработка рабочего, руб. (стр.1 : стр.4) | 1403351 | - | 1270458 | х | х | 91,0 |
| 10. Среднечасовая выработка рабочего, руб. (стр.1 : стр.5) | 159638 | - | 145591 | х | х | 91,0 |
| 11. Среднее число дней, отработанных рабочим, дней (стр.4: стр.3) | 201 | - | 214 | х | х | 106,5 |
| 12. Уд. вес рабочих в составе работающих (стр.3 : стр.2) | 0,826 | 0,825 | 0,826 | 0,001 | 100,1 | 100 |
Из данных таблицы 1.2.2.3.6. следует, что среднегодовая выработка рабочего увеличилась в 1996 г. на 6,6 % по сравнению с планом и снизилась на 3,8 % по отношению к 1995 г. Также снизились среднедневная и среднечасовая выработки на 9 %.
Разница в процентах снижения среднегодовой и среднедневной выработок объясняется увеличением среднего числа дней, отработанных рабочим на 13 дней (6,5 %).
Снижение среднегодовой выработки ( на 10 750 229 тыс. руб. ) происходило за счет снижения среднечасовой выработки и увеличения среднего числа дней работы рабочего. Это изменило среднегодовую выработку на -28 380 983 тыс. руб. и +17 630 954 тыс. руб. соответственно.
Таким образом снижение среднегодовой выработки рабочего в 1996 г. произошло за счет снижения среднечасовой выработки, на что повлияло недоиспользование оборудования в связи с проводимыми плановыми ремонтами и неритмичными поставками угля.
Проведем анализ использования заработной платы, рассмотрим соотношение роста производительности и оплаты труда, для чего рассмотрим таблицы 1.2.2.3.7. - 1.2.2.3.9.
Таблица 1.2.2.3.7.
Показатели заработной платы.
| Показатели | 1993 г. | 1994 г. | 1995 г. | Темп роста, % | |
| 1994 г. | 1995 г. | ||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Среднесписочная численность ППП, чел. | 1905 | 1926 | 1956 | 101,1 | 102 |
| 2. Среднесписочная численность рабочих, чел. | 1568 | 1591 | 1615 | 101,5 | 102 |
| 3. Фонд оплаты труда ППП, тыс. руб. в том числе: | 3771563 | 11060658 | 22496969 | 3р. | 2р. |
| - рабочих | 2866505 | 8317018 | 16823168 | 3р. | 2р. |
| 4. Сумма трудовых и социальных льгот, тыс. руб., в том числе: | 244555 | 117400 | 5276020 | 48 | 45р. |
| - рабочих | 192475 | 94604 | 3883395 | 49,2 | 41р. |
| 5. Фонд оплаты труда с учетом сумм трудовых и социальных льгот, тыс. руб. в том числе: | 4016118 | 11178058 | 27772989 | 2,8р. | 2,5р. |
| - рабочих | 3058980 | 8411622 | 20706563 | 2,7р. | 2,5р. |
| 6. Среднемесячная заработная плата работающего ППП, руб. | 164985 | 478568 | 958460 | 2,9р. | 2р. |
| 7. То же, с учетом трудовых и социальных льгот, руб. | 175683 | 483647 | 1183239 | 2,7р. | 2,4р. |
| 8. Среднемесячная заработная плата рабочего, руб. | 152344 | 435628 | 868069 | 2,9р. | 2р. |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 9. То же, с учетом трудовых и социальных льгот, руб. | 162573 | 440584 | 1068450 | 2,7р. | 2,4р. |
| 10. Товарная продукция в фактических ценах, тыс. руб. | 50083200 | 129221150 | 438187468 | 2,6р. | 3,4р. |
| 11. Затраты на заработную плату ППП на рубль продукции (с учетом выплат), копеек. | 8,02 | 8,65 | 6,34 | 108 | 73,3 |
Как следует из таблицы 1.2.2.3.7. на АО “АО "Х"“ в 1995 г. фактический рост среднемесячной заработной платы работающего ППП и рабочего составил 2,3 раза, что выше темпа роста товарной продукции (2,6р.). В связи с этим в 1995 г. возросли удельные затраты заработной платы ППП на рубль товарной продукции на 8 % (с 8,02 копеек до 8,65 копеек).