Риск в менеджменте (стр. 8 из 9)
Частота страховых событий ( Чс ) характеризуется количеством страховых событий в расчете на один объект страхования
,Чс < 1 означает, что одно страховое событие повлекло за собой несколько страховых случаев.
Коэффициент кумуляции (лат.cumulatio – увеличение, скопление) риска или опустошительность страхового события (Кк), представляет собой отношение числа пострадавших объектов к числу страховых событий
,Кумуляция представляет собой скопление застрахованных объектов на ограниченном пространстве ( на одном складе, судне и т.п.).
Коэффициент кумуляции риска показывает среднее число объектов, пострадавших от страхового события, или сколько застрахованных объектов может быть настигнуто страховым событием.
Минимальное значение Кк равно 1. Кк > 1 означает, что по мере возрастания опустошительности возрастает число страховых случаев на одно страховое событие.
Коэффициент убыточности (КУ) или ущерба представляет собой отношение суммы выплаченного страхового возмещения к страховой сумме пострадавших объектов страхования
,КУ может быть меньше или равен 1 – (КУ⋜1). Он не может быть больше 1, иначе это означало бы, что все застрахованные объекты уничтожены более одного раза.
Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования
представляет собой отношение общей страховой суммы всех объектов страхования к числу всех объектов страхования: 
,Средняя страховая сумма на один пострадавший объект
представляет собой отношение страховой суммы всех пострадавших объектов к числу этих объектов: 
.Тяжесть риска (Тр) представляет собой отношение средней страховой суммы на один пострадавший объект к средней страховой сумме на один объект страхования:
.Показатель тяжести риска используется при оценке и переоценке частоты проявления страхового события.
Убыточность страховой суммы или вероятность ущерба (У), представляет собой отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех объектов страхования:
.Показатель убыточности страховой суммы всегда меньше 1. Иное невозможно, ибо оно означало бы недострахование.
Норма убыточности или коэффициент выплат (НУ) представляет собой процентное отношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых взносов:
.На практике исчисляют нетто – норму и брутто – норму убыточности. Норма убыточности может быть меньше, равна или больше 100 %.
Частота ущерба (ЧУ) исчисляется умножением частоты страховых событий на коэффициент кумуляции:
или 
.ЧУ выражает частоту наступления страхового случая и выражается обычно в процентах или промилле к числу объектов страхования.
Промилле (лат. promille – на тысячу) – тысячная доля какого – либо числа, обозначается % или 1/10 %.
Частота ущерба всегда меньше 100 %, т.к. частота ущерба, равная 100 %, означает, что наступление данного события не вероятно, достоверно для всех объектов.
Тяжесть ущерба (ТУ) или размер ущерба представляет собой произведение коэффициента убыточности и тяжести риска:
.ТУ показывает среднюю арифметическую величину ущерба по поврежденным объектам страхования по отношению к средней страховой сумме всех объектов.
Тяжесть ущерба указывает на то, какая часть страховой суммы уничтожена; с ростом страховой сумы тяжесть ущерба снижается.
В процессе актуарных расчетов устанавливается размер тарифной ставки, определяющей, сколько денег каждый страхователь должен внести в общий страховой фонд с единицы страховой суммы.
При расчете нетто – ставки исходят из равенства:
П = В ,
где П – страховые платежи, соответствующие нетто – ставкам, грн;
В – страховое возмещение, грн.
Таким образом, страховая компания должна собрать такую сумму страховых взносов, какую предстоит затем выплатить страхователям.
Превышение доходов над расходами страховщика выражается в коэффициенте финансовой устойчивости страхового фонда:
,где Д – сумма доходов страховщика за тарифный период, грн;
З – сумма средств в запасных фондах, грн;
И – сумма расходов страховщика за тарифный период, грн.
Чем выше данный коэффициент, тем устойчивее страховой фонд.
6.5. Личное и имущественное страхование.
Личное страхование – это отрасль страхования, с помощью которой осуществляется страховая защита семейных доходов граждан или укрепление достигнутого ими семейного благосостояния.
В качестве объектов личного страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека, а конкретными событиями, на случай которых оно производится, являются дожитие до окончательного срока страхования, обусловленного возраста или события, наступления смерти страхователя или застрахованного либо потеря ими здоровья в период страхования от несчастных случаев.
Личное страхование включает страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование.
Разновидностями личного страхования являются смешанное страхование жизни, страхование детей, страхование к бракосочетанию, страхование дополнительной пенсии.
Имущественное страхование – это отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах и имущественные интересы. Экономическим назначением имущественного страхования является возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая.
Имущественное страхование включает страхование наземного, воздушного, водного транспорта, страхование грузов, других видов имущества, страхование финансовых рисков.
Имущественное страхование бывает добровольным и обязательным.
В настоящее время широко стало развиваться страхование предпринимательских рисков. К страхованию этих рисков относятся:
- страхование недополучения прибыли или доходов (упущенной выгоды);
- страхование на случай неплатежа по счетам продавца продукции;
- страхование на случай снижения заранее оговоренного уровня рентабельности, страхование от простоев оборудования, перерывов в торговле, валютных рисков и др.
6.6. Страхование ответственности.
Страхование ответственности – это отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими физическими или юридическими лицами (т.е. гражданами и хозяйствующими субъектами) вследствие какого – либо действия или бездействия страхователя.
Целью страхования ответственности является страховая защита интересов возможных причинителей вреда,которые в каждом страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.
В страхование ответственности входят страхование кредитов, ответственности владельцев автотранспортных средств и иных видов ответственности. В настоящее время появились новые виды страхования профессиональной ответственности – ответственности нотариуса, юриста, врача, аудитора, таможенного брокера (посредника), предпринимателя и др.
Ответственность предпринимателя включает широкий спектр рисков от его ответственности перед своими работниками (от банкротства) до риска за экологическое загрязнение, за причинение ущерба природе и жителям района от неправильной технологии своей деятельности.
К страхованию кредитов относятся: добровольное страхование рисков непогашения кредита и добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов.
При страховании кредитов учитывается степень кредитного риска, которая определяется кредитоспособностью заемщика. При анализе кредитоспособности заемщика используют показатели нормы прибыли на вложенный капитал, ликвидность.
Ликвидность хозяйствующего субъекта можно определить с помощью коэффициента абсолютной ликвидности, который представляет собой отношение денежных средств, готовых для платежей и расчетов,.к краткосрочным обязательством:
,где Д – денежные средства (в кассе, на расчетном и валютном счете, в расчетах, в пути, прочие), грн;
Б – ценные бумаги и краткосрочные вложения, грн.;
К – краткосрочные кредиты и заемные средства, грн.;
З – кредиторская задолженность и прочие пассивы, грн.;
Чем выше этот коэффициент, тем надежнее заемщик.