Разработка плана экономического и социального развития
МИНИСТЕРСТВООБРАЗОВАНИЯРОССИЙСКОЙФЕДЕРАЦИИ
КУБАНСКИЙГОСУДАРСТВЕННЫЙТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙУНИВЕРСИТЕТ
КАФЕДРАЭКОНОМИКИ ИУПРАВЛЕНИЯПРЕДПРИЯТИЯ
Курсоваяработа
повнутрифирменномупланированию
Тема:«Разработкаплана экономическогои социальногоразвития МЖК«Краснодарский»на 2001 год»
студентка4 курса
гр. 97-экз-11«Менеджмент»
Проверила:Шинкевич А.Н.
г.Краснодар
2001 г.
РЕФЕРАТ
Страниц33; Таблиц 13; Источников12.
Даннаякурсовая работанаписана натему «Разработкаплана экономическогои социальногоразвития МЖК«Краснодарский»на 2001 год».
Цельэтой работысостоит в изученииоснов планированиядеятельностина конкретномпредприятии и выявленияу предприятиярезервов повышенияэффективностиего производительности.Показатьнеобходимостьи большуюэффективностьперспективногопланированиядеятельностипредприятия.
Вработе широкоосвещенытеоретическиеосновы планированияэкономическогои социальногоразвития предприятия,а именно: задачии роль планированияпроизводственно-хозяйственнойдеятельностипредприятия,экономическиеусловия формированияпланов, основныепоказателиплана экономическогои социальногоразвития предприятия,организацияпланово-экономическойработы напредприятии.
Объектомисследованияв курсовойработе являетсяМЖК «Краснодарский».В работе приведенаорганизационно-экономическаяхарактеристикапредприятия,дано описаниевыпускаемойпродукции, атакже проведенанализ работыпредприятияв 2000 г. и разработаныосновные показателиплана экономическогои социальногоразвития МЖК«Краснодарский»на 2001 год.
Наоснове проведенныхисследованийи полученныхданных в концеработы приведеныконкретныепредложенияпо усилениюдейственностипланированияна предприятиив части изысканиярезервов дляповышенияэффективностипроизводствав рыночныхусловиях.
СОДЕРЖАНИЕ
| Стр. | |
| Введение | 4 |
| 6 |
| 1.1. Виды задачии роль планированияпроизводственно-хозяйственнойдеятельностипредприятия | 6 |
| 1.2. Экономическиеусловия формированияпланов предприятия | 8 |
| 1.3. Исходныеданные и порядокразработкиосновныхпоказателейплана экономическогои социальногоразвитияпредприятия | 9 |
| 1.4. Организацияпланово-экономическойработы напредприятии | 12 |
2. Разработкаосновныхпоказателейплана экономическогои социальногоразвития на2001 год | 14 |
| 2.1. Исходныеданные расчетаплановыхпоказателей | 10 |
| 2.2. Плантехническогои организационногоразвитияпредприятия | 17 |
| 2.3. Планпроизводствапродукции | 19 |
| 2.4. План потребностив сырьевых,материальныхи топливно-энергетическихресурсах,необходимыхдля выполненияпроизводственнойпрограммы | 22 |
| 2.5. План потруду и заработнойплате производственныхрабочих | 23 |
| 2.6. Плансебестоимостипродукции иприбыли | 26 |
| 2.7. Плансоциальногоразвитияколлективапредприятия | 32 |
| 2.8. План по охранеприроды иокружающейсреды, рациональномуиспользованиюприродныхресурсов | 34 |
| 2.9. Сводные показателипроекта планаэкономическогои социальногоразвитияпредприятия | 36 |
| Заключение | 38 |
Списокиспользованнойлитературы | 40 |
ВВЕДЕНИЕ
В современнойРоссии переходк рыночнойэкономикепотребовалот руководителейпроизводствадостаточноосновательнозанятьсяисследованиемрынка сбытапроизводимойпродукции, всвязи с чемнаступающиерыночные отношениявызвали повышенныйинтерес кпланированиюи организациипроизводства,что особенноважно в условияхконкурентнойсреды.
В новыхэкономическихусловиях,определяемыхрыночнымиотношениями,предприятияорганизуютпроизводствои сбыт продукциис целью удовлетворенияпотребностейрынка и полученияприбыли. Этостановитсяреальным тогда,когда производительрасполагаетвозможностьюсистематическикорректироватьсвои научно-технические,производственныеи сбытовыепланы в соответствиис изменениямирыночной конъюнктуры,маневрироватьсобственнымиматериальнымии интеллектуальнымиресурсами.
Даннаявозможностьосновываетсяна точных,своевременныхи экономическиобоснованныхрасчетахтехнико-экономическихпоказателейработы предприятия.При проведениирасчетов необходимыприкладныеи фундаментальныеисследования,применениевысокоэффективных,новых моделейкомпьютеров.Все это позволитпредприятиюхорошо ориентироватьсяв ходе и перспективахтехнико-экономическогоразвитияпроизводства,иначе оно можетпотерпеть крах,безнадежноотстать отконкурентов.
В настоящеевремя неизмеримовырос интереспредприятийк подготовкелиц, умеющихквалифицированнопроводитьрасчетытехнико-экономическихпоказателей.На многихпредприятияхэта работаведется накустарномуровне.
Поэтомуна передовыхпредприятияхсоздаютсяпостоянныеподразделения,которые занятыанализом ирасчетамиэкономическойдеятельности.Более того,руководителипредприятийзаботятся отом, чтобы ихближайшимипомощникамистановилисьруководителислужб маркетингаи главный бухгалтерс новыми, болееширокими функциями.Руководствопредприятиемв условияхрынка начинаетсяс решения вопросов:что производить,сколько, покакой ценепродавать? Илишь потомправо голосаполучают руководителитехническихслужб.
Конечно,создать службуанализа, способнуюдать достоверныерасчетытехнико-экономическихпоказателейработы предприятия,непросто - встране ощущаетсяогромный дефицитспециалистов.
Планированиепроизводствапредусматриваетпроизводственно-технические,коммерческие,финансовые,учетные, административныеоперации.
Основнымицелями планированияявляются:
снижениеиздержекпроизводства;
повышениеконкурентоспособностипроизводимойпродукции;
выборварианта наиболееэффективноговложения капитала;
обеспечениядолговременныхконкурентныхпреимуществ.
Внутрифирменноепланированиевключает всебя:
технико-экономическоепланирование(созданиебизнес-плана);
технологическоепланирование(баланс производственныхмощностей,затраты, ассортимент,перспективыроста);
оперативноепланирование(производственнаяпрограмма).
В даннойкурсовой работебудут рассмотренывопросы планированияэкономическогои социальногоразвития наМЖК «Краснодарский».
1 Основныеположения опланированииэкономическогои социальногоразвития предприятия.
Виды,задачи и рольпланированияпроизводственно-хозяйственнойдеятельностипредприятия
Внутрифирменноепланированиезанимает коренноеположение всвободнойрыночной экономике.Оно позволяетсоединять вобщей экономическойсистеме взаимныеинтересы государства,отдельныхпредприятий,корпорацийили фирм и домашниххозяйств.Внутрифирменноепланированиенаправленона развитиепроизводстваматериальныхблаг, удовлетворениеразличныхпотребностейлюдей и получениеприбыли (дохода).
Основнымобъектомвнутрихозяйственногопланированияна предприятияхи фирмах служитвзаимосвязаннаясистемапланово-экономическихпоказателей,характеризующихпроцесс производства,распределенияи потреблениятоваров и ресурсов.В зависимостиот выбраннойцели, применяемыхметодов, разрабатываемыхпоказателей,уровня принимаемыхрешений и многихиных факторовпринято различатьнесколькосистем иливидов рыночногопланирования.Принято выделятьдва основныхвида планирования:технико-экономическоеи оперативно-производственное.
Технико-экономическоепредусматриваетразработкуцелостнойсистемы показателейразвития техникии экономикипредприятияв их единствеи взаимозависимостикак по месту,так и по временидействия.
Оперативно-производственноепланированиепредставляетсобой последующееразвитие изавершениетехнико-экономическихпланов предприятия.
Всякоевнутрифирменноепланированиепредусматриваетобеспечениенеобходимогоразвития техили иных производственныхобъектов,экономическихсистем илипредприятияв целом. В развивающейсярыночной экономике,поэтому значительновозрастаетроль внутрихозяйственногопланированияна всех отечественныхпредприятиях.Высокая степеньэкономическойсвободы в плановойдеятельностипредполагаетне только расширениепрактическойработы на всехфирмах и предприятиях,но и развитиенаучных знаний,и совершенствованиесамой технологиивнутрихозяйственногопланирования.Все виды внутрифирменногопланированиямогут бытьсистематизированыпо таким основнымклассификационнымпризнакам каксодержаниепланов, уровеньуправления,методы обоснования,время действия,сфера применения,стадии разработки,степень точностии др.
В настоящеевремя всепроизводителии предприниматели,исходя из рыночногоспроса на товары,работы и услуги,рациональногоиспользованияимеющихсяэкономическихресурсов, получениямаксимальнойприбыли, повышенияличных доходови качестважизни работников,самостоятельнопланируют своюпредстоящуюпроизводственно-хозяйственнуюдеятельность,определяютперспективырасширенияпроизводствапродукции иразвития предприятия.
Содержаниерыночногопланированияна предприятияхопределяетсятакими взаимосвязаннымивнешними ивнутреннимифакторами, какпотребителии поставщики,объект и системапоказателей,методы и технологиясоставленияпланов и т.п.
Всякоепланированиекак процесспрактическойдеятельностивключает обычнонесколькоэтапов, илистадий, основноеназначениекоторых состоитв следующем:
формулированиесостава предстоящихплановых проблем,определениесистемы ожидаемыхопасностейили предполагаемыхвозможностейразвития предприятияили фирмы;
обоснованиевыдвигаемыхстратегий,целей и задач,которые планируетосуществитьпредприятиев предстоящийпериод, проектированиежелаемогобудущего организации;
планированиеосновных средствдостиженияпоставленныхцелей и задач,выбор или созданиенеобходимыхсредств дляприближенияк желаемомубудущему;
определениепотребностиресурсов,планированиеобъемов и структурынеобходимыхресурсов исроков ихпоступления;
проектированиевнедренияразработанныхпланов и контрольза их выполнением.
Правильныйвыбор вида,содержанияи технологиивнутрихозяйственногопланированияна отечественныхпредприятияхимеет существенноезначение нетолько дляобоснованияцелей и планов,но и повышенияэффективностипроизводстваи качествапроизводимыхтоваров и услуг,выхода на мировойрынок.
Планированиеи управлениеэкономическойдеятельностьюпредприятиятесно связанымежду собойследующимиобщими функциямипроизводственногоменеджмента:выбор целей,определениересурсов, организацияпроцессов,контроль исполнения,координацияработы, корректировказадач, мотивацияперсонала,оплата трудаи т.д. В их выполненииучаствуютмногие категорииперсонала –руководителивсех уровнейуправления,экономисты-менеджеры,плановики-исполнителии др. основныефункции высшегоруководствапредприятиясостоят вустановленииединой стратегииразвития илив обоснованиицели планирования,выборе основныхспособов еедостижения,определенияметодов и технологииразработкипланов.
Экономическиеусловия формированияпланов предприятия
С общеэкономическойточки зренияпланирование– это механизм,который заменяетцены и рынок.
В рамкахрыночной системыглавным координаторомдействий ееучастниковявляются цены.Именно ценыопределяютвыгодные дляпредприятияи продавцовобъемы и способыпроизводстваи потреблениятоваров. Фирмакак участникрыночной системытакже вынужденаподчинятьсяценовому механизму,закону спросаи предложения,поскольку неимеет возможностиотменить ихдействия.
Предпринимательосознанноопределяетосновные направлениявнутрифирменнойдеятельности.Следовательно,внутренняяприрода фирмыосновываетсяна системеплановых решений.
Применяяпланирование,фирма устраняетвсе те издержки,которые онамогла бы иметь,если бы вседействия внутрифирмы совершалисьна основекупли-продажи.Отменяя отношениякупли-продажи,предприятиеустраняетдополнительныезатраты.
Осуществляетадминистративнуюфункцию, связаннуюс волевымруководствоми принятиемрешений, предпринимательзанимаетсяпланированиемтакже в болееузком смыслекак разновидностьюуправленческойдеятельности.
Современныерынок предъявляетособые требованияк предприятию.Сложность ивысокая подвижностьпроисходящихна нем процессовсоздают новыепредпосылкидля более серьезногопримененияпланирования.
Современнаявнешняя средабизнеса характеризуетсябольшой скоростьюизменений.Постоянноменяющиесятребованиясо стороныспроса диктуютсдвиги другихфакторов внешнейсреды: технологий,средств связикоммуникаций,социальныхотношений ит.д. Следовательно,такие же быстрыеи глубокиеизменениявынужден совершатьбизнес.
В этихусловиях припринятии решенийнужно опиратьсяна постоянноеобновлениеданных о внешнейсреде, их анализ,поиск новыхстратегий итактическихподходов.Следовательно,планированиедолжно охватыватьбольшую частьхозяйственногоцикла, чем раньше.Это позволяетприниматьадекватныеизменениямвнешней средырешения.
Любаяэкономическаяорганизацияв своей деятельностинеизбежносталкиваетсяс неопределенностью.Фирма не обладаетдостаточными(полными) даннымио своем настоящеми будущем, онане в состояниипредугадатьвсе изменения,которые могутпроизойти вовнешней среде.Планированиеи являетсяодним из способов«прояснения»внутреннихи внешних условийдеятельности.То есть планирование– это инструментпреодолениянеопределенности.Там, где естьпланирование,неопределенностьсокращается.
Основныеразделы планаэкономическогои социальногоразвитияпредприятия.
Планразвития предприятиявключает основныеразделы:
планпроизводствапромышленнойпродукции(производственнаяпрограмма);
планразвития наукии техники;
планповышенияэкономическойэффективностипроизводства;
планкапитальныхвложений икапитальногостроительства;
планматериально-техническогообеспечения;
планпо труду и кадрам;
планпо издержкампроизводстваи реализациипродукции;
финансовыйплан;
плансоциальногоразвития коллективовпредприятийи объединений;
планмероприятийпо охране природыи рациональномуиспользованиюприродныхресурсов.
Важнейшийраздел планаразвития предприятия– производственнаяпрограмма, илиплан производствапродукции.Показателипроизводственнойпрограммы:темпы ростапроизводстватоварной (валовой)продукции,производствоважнейших видовпродукции внатуральномвыражении,включая показателькачества продукции.
Основойдля определенияв плане объемапродукции встоимостномвыражениислужит планпроизводствапромышленнойпродукции внатуральномвыражении.
Неотъемлемойчастью производствапродукции внатуральномвыраженииявляется заданиепо дальнейшемуповышениюкачества продукции.Качество важнейшихвидов продукциидолжно отвечатьпо своимтехнико-экономическимпоказателямвысшим достижениямотечественнойи зарубежнойтехники на всехстадиях проектированияи изготовленияпродукции.
Стоимостнымипоказателямипроизводственнойпрограммыявляются: объемреализациипродукции,товарная, валоваяпродукция.
По объемуреализуемойпродукцииоцениваетсяпроизводственно-хозяйственнаядеятельностьпредприятий.Объем реализуемойпродукции также, как и товарнойпродукции,определяется:в плане – вдействующихоптовых ценахпредприятия;в отчете – а) всопоставимыхоптовых ценахпредприятийна определеннуюдату, необходимыхдля определениядинамикипроизводства;б) в оптовыхценах предприятий,действующихв отчетномпериоде.
Важнаячасть планаразвития предприятия– план развитиянауки и техники.Главное егозначение –ускорениенаучно-техническогопрогресса,поэтому онвключает мероприятияпо научно-исследовательскимработам, освоениюпроизводствановых видовпродукции,внедрениюпрогрессивнойтехнологии,механизациии автоматизациипроизводственныхпроцессов,научной организациитруда.
Важнымв планированииразвития предприятийявляется разработкаплана повышенияэкономическойэффективностипроизводства,в котором даютсякак обобщающиепоказателиповышенияэкономическойэффективностипроизводства,так и показателиповышенияэффективностииспользованияживого труда,основных фондов,оборотныхсредств, капитальныхвложений,материальныхресурсов.
Планкапитальногостроительствапредусматриваетстроительствоновых, расширениеи реконструкциюдействующихпредприятий,строительствои расширениекрупных цехови объектов надействующихпредприятиях,техническоеперевооружениедействующегопроизводства– модернизациюоборудования,замену устаревшегооборудованияновым, болеепроизводительным,совершенствованиетехнологиипроизводства,механизациюи автоматизациюпроизводственныхпроцессов.
Планматериально-техническогообеспеченияпредусматриваетсобой системуматериальныхрасчетов, отражающихпроизводствои потреблениеважнейших видовпромышленнойпродукции,планов их реализации.План материально-техническогообеспеченияразрабатываетсяс расчетамипо снижениюудельных расходовсырья и материалов,топлива, энергии.
При разработкеплана по трудуи кадрам главнаязадача – предусмотретьсистематическоеповышениепроизводительноститруда как основногоусловия увеличенияобъема производстваи повышенияего эффективности.
Обобщающимразделом плана,в котором находятотражениерезультатыпредыдущихразделов, являетсяплан по издержкампроизводстваи реализациипродукции. Приразработкеэтого разделаставится задачавсемерногоповышенияэффективностипроизводства,наиболеерациональногоиспользованияматериальных,трудовых ифинансовыхресурсов.Непосредственнаяцель планированиясебестоимости– экономическиобоснованноеопределениевеличины затратна производство,необходимыхдоля изготовленияпредусмотреннойпланом продукции,а задача планированияприбыли – исчислениевеличины дохода,получаемогов результатепроизводственнойдеятельности.
План поиздержкамсоставляетсяна основе планапроизводстваи реализациипродукции,внедрениядостиженийнауки и техникии других разделовплана.
В финансовомплане устанавливаютсяважнейшиефинансовыепоказатели:расчет потребностив собственныхоборотныхсредствах изадание поускорению ихоборачиваемости;взаимодействиепредприятияс государственнымбюджетом; созданиеи использованиеосновныхпроизводственныхфондов; заданиепо прибыли.Важной частьюфинансовогоплана являетсякредитный план.
В планесоциальногоразвития коллективовпредприятийпредусматриваютсямероприятияпо решениюнаиболее актуальныхдля коллективовданных предприятийзадач социальногоразвития, улучшенияусловий труда,отдыха и быта.Предусматриваетсяусиление воздействиясоциальныхмероприятийна развитиепроизводстваи повышениеего эффективности.
Важноезначение дляпредотвращениязагрязненияокружающейсреды, а такжерациональногоиспользованияприродныхресурсов имеетзаключительныйраздел планаразвития предприятия– план мероприятийпо охране природыи рациональномуиспользованиюприродныхресурсов, включающийтакие направления:охрана и рациональноеиспользованиеводных ресурсов;охрана воздушногобассейна, охранаи рациональноеиспользованиеземель; охранаи рациональноеиспользованиеминеральныхресурсов.
Этотплан предусматриваетширокое внедрениемалоотходныхи безотходныхтехнологическихпроцессов,развитиекомбинированныхпроизводств,обеспечивающихполное и комплексноеиспользованиеприродныхресурсов, сырьяи материалов,исключающихили существенноснижающихвредное воздействиена окружающуюсреду.
Организацияпланово-экономическойработы напредприятии
При разработкеплана необходимособлюдатьследующиеправила, которыев планированииназывают«принципами».Это такие необходимыеи достаточнообъективныеусловия, соблюдениекоторых обеспечиваетразработкереальных планов.Сегодня выделяюттри принципапланирования– участия,непрерывностии холизма.
Согласно«принципуучастия» любоеподразделениепредприятиясоставляетсвой план, Оносвободно ввыборе любыхплановых решений,однако имеютсяограничения:они не должныотрицательновлиять на другиеподразделенияданного предприятияи не должнытребоватьдополнительныхресурсов (сверхтех, которымирасполагаетданное подразделение).
При этомразличают двесхемы составленияпланов: по методу«сверху вниз»и по методу«снизу вверх».В соответствиис первым методомруководствопредприятияопределяетцели и задачи.Затем эти показателиво все болеедетализированнойформе в планыподразделений.По методу «снизу»поступаютнаоборот: например,расчет показателейреализацииначинают отдельныесбытовыеподразделения,и уже затемруководительотдела сводитэти показателив единое целое.Поскольку этиметоды представляютдва противоположныхподхода, то напрактикецелесообразнонаходить ихоптимальноесочетание.
«Принципнепрерывности»предусматриваетвнесение уточненийв составленныйплан и его продление.Так, в процессереализациипятилетнегоплана ежегодноповторяетсяцикл «снованачать – сновазакончить».Тем самым появляетсявозможностьпериодическиконтролироватьи анализироватьвыполнениепятилетнегоплана и вноситьизменения,диктуемыежизнью. Посколькув процессепланированиянеобходимоучитыватьпрошлое, настоящееи будущее (какразличные, нонеразделимыеаспекты планируемого),то в зависимостиот целей и важностирешаемых задачнепрерывностьв планированииможно представитькак сочетаниепланов различнойпродолжительности:«операциональное»(или «текущее»)планирование,«тактическое»(или «среднесрочное»);«стратегическое»(или «долгосрочное»).Текущее илитактическоепланированиеявляется органическойчастью перспективныхпланов, следовательно,решение ихзадач должнов конечномсчете привестик реализацииперспективныхцелей.
«Принципхолизма» состоитиз двух частей: координациии интеграции.Координацияучитываетнеобходимостьвзаимной увязкипланов отдельныхчастей илиподразделенийпредприятия.Деятельностьединиц одногоуровня следуетпланироватьодновременнои во взаимосвязанности.Интеграцияпредусматриваетпорядок, прикотором планирование,осуществляемоена каждом уровне,не может бытьстоль же эффективно,как планированиево взаимозависимостина всех уровнях.Сочетаниекоординациии интеграциипозволяетосуществлятьтакое планирование,согласно которомучем большеэлементов иуровней в системе,тем выгоднейих планироватьодновременнои во взаимозависимости.
2 РАЗРАБОТКАОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙПЛАНА ЭКОНОМИЧЕСКОГОИ СОЦИАЛЬНОГОРАЗВИТИЯ НА2001 г.
2.1Исходные данныедля расчетаплановых показателей
Исходныеданные длявыполнениякурсовой работы,взяты на предприятииМЖК «Краснодарский»в соответствиис основнымитребованиями.Все нижеприведенныеданные положеныв основу расчетовпоказателейплана экономическогои социальногоразвития МЖК«Краснодарский»на 2001 год. Исходныеданные приведеныв таблице 2.1.1.
Таблица2.1.1
Исходныеданные длярасчета плановыхпоказателей
Наименованиепоказателейпо разделамплана | 2000г. Отчет | 2001г. План |
1.Суточная мощностьзавода по семенам,т/с | 650 | 650 |
2.Нормативныйгодовой фондрабочего времениработы завода,с. | 315 | 315 |
3.Коэффициентиспользованиямощности, % | 35 | 42 |
4.Выход масла,% | 42,00 | 42,00 |
5.Выход шрота,% | 54,10 | 54,10 |
6.Выход фосфатидов,% | 0,08 | 0,08 |
| 7.Выработкапрессовогомасла, % кобщему количеству втом числе посортам Высшегосорта Первогосорта Второгосорта | 80 10 60 30 | 80 13 66 21 |
8.Выработкаэкстрационногомасла, % к общемуколичеству/экстрационноемасло второгосорта/ | 20 | 20 |
9.Режим работызавода, смен | 3 | 3 |
10.Продолжительностькапитальногоремонта, с. | 28 | 28 |
11.Продолжительностьтекущего ремонтав месяц, с. | 2 | 2 |
12.Часовая тарифнаяставка рабочего1 разряда, р. | 6,2 | 6,2 |
13.Доплаты ктарифномуфонду оплатытруда, % | 30 | 36 |
| 14.Нормативнаячисленностьрабочих в смену,ч. втом числе
| 21 1 1 1 2 2 3 2 1 1 1 1 | 21 1 1 1 2 2 3 2 1 1 1 1 |
Продолжениетаблицы 2.1.1
Наименованиепоказателейпо разделамплана | 2000г. Отчет | 2001г. План |
| 2 1 2 | 2 1 2 |
15.Нормативнаясменная переработкамаслосемян,т/смену | 216,7 | 216,7 |
16.Общепроизводственныерасходы на 1т масла, р. | 77 | 64,37 |
17.Общехозяйственныерасходы на 1т масла, р. | 139 | 116,20 |
18.Коммерческиерасходы на 1т масла, р. | - | - |
19.НДС, % | 10 | 10 |
| 20.Цены за единицуресурсов семенаподсолнечника,кг | 5,00 | 5,00 |
По даннымтаблицы видно,что МЖК «Краснодарский»работает в 3смены без остановокна праздничныеи выходные дни.Основным сырьемдля изготавливаемойпродукцииявляются семенаподсолнечника.Резервы предприятияпозволяютувеличитьвыпуск продукцииза счет ростакоэффициентаиспользованияпроизводственноймощности (в2000 г. он был равен0,35, а в 2001 г. – 0,42), в результатечего в 2001 г. выпускпродукцииувеличится.
В таблице2.1.2 представленрасчет фактическойцены на маслоподсолнечноев 2000 году.
Таблица2.1.2
Расчетфактическойцены на маслоподсолнечное
Код | Наименованиестатей | Ед.изм. | Расходна единицу | Цена,р. | Себестоимостьединицы изделия |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Сырьежировое Семенаподсолнечника Подработкасемян ИТОГО | кг руб. | 2381,0000 | 5,00 | 11905,00 320,00 12225,00 |
2 | Отходы Шротподсолнечный Лузга Потери Фосфатиды ИТОГО | кг кг кг кг | 1223,0000 25,0000 2,0000 | 0,63 1,00 | 770,00 2,00 772,00 |
3 | Основныематериалы | ||||
4 | Содопродукты |
Продолжениетаблицы 2.1.2
Код | Наименованиестатей | Ед.изм. | Расходна единицу | Цена,р. | Себестоимостьединицы изделия |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
5 | Вспомогательныематериалы Бензин Фильтроткань Лавсан Вода ИТОГО | кг мп мп м3 | 16,7000 0,3800 0,0850 5,4000 | 6,67 37,00 36,00 1,50 | 111,00 14,00 3,00 8,00 136,00 |
6 | ТЭР Теплоэнергия Электроэнергия ИТОГО | Гкал Квтч | 1,7600 130,4300 | 91,00 0,63 | 160,00 82,00 242,00 |
7 | Затратыпо заработнойплате Зарплата Отчисления ИТОГО | руб. руб. | 29,00 11,00 40,00 | ||
8 | Общепроизводственныерасходы | руб. | 77,00 | ||
9 | Общехозяйственныерасходы | руб. | 139,00 | ||
10 | Прочиерасходы | руб | |||
11 | Производственнаясебестоимость | руб | 12087,00 | ||
12 | Внепроизводственныерасходы | руб | |||
13 | Полнаясебестоимость | руб | 12087,00 | ||
14 | Нормативнаярентабельность | % | |||
15 | Суммаприбыли | ||||
16 | Оптоваяцена | 12087,00 | |||
17 | Налоги | % | |||
18 | Сумманалогов | ||||
19 | Отпускнаяцена | 12087,00 |
2.2 Плантехническогои организационногоразвития предприятия
В теориипланированияпод развитиемпринято пониматьсоответствующиеизменениясуществующейпроизводственнойили экономическойсистемы, достижениенеобходимогоее роста и обновлениеотдельныхподсистем илиих частей. Кразвитию илиросту предприятияотносятся какувеличениеего размеров,так и расширениедеятельностина рынке, численностьперсонала,величина продаж,чистая прибыльи др.
Планированиеи управлениеразвитиемпотенциалапредприятиябудет способствоватьнепрерывномуего экономическомуросту за счетнаиболеерациональногоиспользованиявсех производственныхресурсов и впервую очередьпрофессиональныхи интеллектуальныхспособностейперсонала, втом числе иэкономистов-менеджеров.
Планированиеразвития техническогопотенциалаобычно производитсяпо следующимосновнымнаправлениям:
разработкаконкурентоспособнойпродукции;
внедрениепрогрессивнойтехнологии;
совершенствованиеорганизациипроизводства;
автоматизацияпроизводственныхпроцессов;
созданиеновых хозяйственныхподразделений;
реструктуризациядействующегопроизводства;
снижениерасхода производственныхресурсов;
совершенствованиеуправленияпредприятия;
повышениепрофессионализмаперсонала;
ростпроизводственноймощности;
оптимизацияусловий трудаработников;
стандартизацияи унификацияпродукции;
Плансостоит изследующихподразделов:
Освоениеновых видовпродукции иповышениекачествавырабатываемойпродукции.
Внедрениев производствопрогрессивнойтехнологии,механизациии автоматизации.
Совершенствованиеуправления,планирования,организациипроизводства.
Внедрениенаучной организациитруда.
Научно-исследовательскиеи опытно-конструкторскиеработы.
В данномразделе планаэкономическогои социальногоразвития предприятияпланируютсямероприятия,направленныена повышениеорганизационно-техническогоуровня производства,улучшениекачества выпускаемойпродукции идостижениевысокой эффективностипроизводства.Предусмотренныепланом мероприятияпо совершенствованиютехники, технологии,организацииуправленияпроизводствомсинтезируютсяв экономическихпоказателяхи прогрессивныхтехнико-экономическихнормах и нормативах.Последниеложатся в основуопределениявсех показателейплана и предопределяютего степеньпрогрессивности.Эффективностьмероприятийвыражаетсяв экономииприведенныхзатрат.
Мероприятияпо первомуразделу группируютсяпо следующимнаправлениям:создание новыхвидов продукции,освоение еевыпуска, организациявыпуска ранееосвоенныхизделий надругих предприятиях,модернизациявыпускаемойпродукции,повышениекачества , внедрениеновых прогрессивныхстандартови техническихусловий напродукцию,снятие с производстваустаревшейпродукции.
Планированиевнедренияпрогрессивнойтехнологии,механизациии автоматизациипроизводствасвязано с выполнениеммероприятийтехническогохарактера,которые объединяютсяв группы: прогрессивнаятехнология,комплекснаямеханизация,автоматизацияпроизводства.Планированиемероприятийпо совершенствованиюуправления,систем планированияи организациипроизводстваимеет своейцелью обеспечитьповышениеорганизационногоуровня производстваи совершенствованиясистем планированияи управленияпроизводством.При этом предусматриваютсякомплексы мерпо развитиюспециализациипроизводства,совершенствованиюорганизационныхформ производств,подразделенийи служб, структуруправленияс внедрениемАСУП, методови организационныхформ планирования.
Планмероприятийпо научнойорганизациитруда охватываетвсе стадиипроизводстваи производственныхподразделений.Мероприятиягруппируютсяпо направлениям:организациярабочих мест,их обслуживание,рациональноеразделениетруда, передовыеметоды и приемытруда, нормированиеи оплата труда.
Внедрениев производстваорганизационно-техническихмероприятийобеспечитпредприятиюполучениесоответствующегоэкономическогоэффекта.
В даннойкурсовой работея предлагаюв плановом20001 г. внедритьследующиеорганизационно-техническиемероприятия– увеличениекоэффициентаиспользованияпроизводственноймощности предприятияи снижениесебестоимостипродукции.
Экономическийэффект – этоабсолютныйпоказатель,характеризующийрезультатдеятельности.
Коэффициентиспользованияпроизводственноймощности вплановом 2000 г.увеличитсяс 0,35 до 0,42. В результатеувеличениякоэффициентаиспользованияпроизводственноймощности выпускпродукцииувеличится,следовательно,прибыль предприятияв 1998 г. возрастет,об этом свидетельствуютданные, полученныев этой курсовойработе в результатерасчетов.Экономическийэффект от внедренияданных мероприятийсоставит 12586,60тыс.руб.
2.3 Планпроизводстватоварной продукции
Планпроизводстватоварной продукциив натуральномвыражении повидам продукциисоставляютисходя из планируемойсуточной выработки,планируемогокоэффициентаее использованияи количествадней работы.
При разработкеплана производствапродукциисначала рассчитываетсяфонд рабочеговремени предприятияисходя из того,что завод работаетбез остановокна выходныеи праздничныедни в 3 смены.
Таблица2.3.1
Расчетрабочего периодапредприятия
Кол-вокалендарных | Кол-вонерабочихдней | Кол-водней | ||||
днейв году | праздники | выходные | капиталь-ныйремонт | технологи-ческиеостановки | итогонерабочихдней | работыв году |
365 | - | - | 28 | 211=22 | 50 | 315 |
Такимобразом, приработе в 3 сменыбез остановокна праздничныеи выходные днирабочий периодпредприятиясоставляет315 дней в году.
Для расчетаплана производствапродукции внатуральномвыражениипроведем расчетплана объемапереработкисемян исходяиз планируемойсуточной мощностизавода по семенам,планируемогокоэффициентаее использованияи количествадней работы.
Таблица2.3.2
Расчетплана объемапереработкисемян
Наименованиесырья | Суточнаямощность посеменам, т/с | Кол-водней работыв году | Планируемыйкоэффициентисп. произв.мощности | Планируемыйобъем переработкисемян в год,т |
1 | 2 | 3 | 123 | |
Маслоподсолнечное(отчет) | 650 | 315 | 0,42 | 85995 |
Маслоподсолнечное(базис) | 650 | 316 | 0,35 | 71890 |
Такимобразом, планируемыйобъем переработкисемян в 2001 г. составляет85995 тонн в год.
Исходяиз планируемогообъема переработкисемян в год,планируемоговыхода продукциирассчитаемпланируемыйобъем производствапо видам продукциив натуральномвыражении.
Таблица2.3.3
Расчетплана производствапродукции внатуральномвыражении
Наименованиепродукции | Планобъема переработкисемян в год,т/г | Планируемыйвыход продукции,% | Планируемыйобъем производствав год, т |
1 | 2 | 12 | |
| 1.Масло подсолнечное всего,т втом числепрессовое втом числе посортам высшегосорта первогосорта второгосорта втом числеэкстракционное | 85995 85995 - - - 85995 | 42,00 33,60 8,40 | 36117,90 28894,32 3756,26 19070,25 6067,80 7223,58 |
2.Шрот, т | 85995 | 51,40 | 44201,43 |
3.Фосфатиды, т | 85995 | 0,08 | 68,79 |
Такимобразом, планируемыйобъем производствав год составляетвсего маслоподсолнечное36117,90 т.; из них прессовоевсего 28894,32 т. и по
сортам:высший сорт– 3756,26 т., первыйсорт – 19070,25 т., второйсорт – 6067,80 т.; экстракционное– 7223,58 т.
В базисномгоду объемпроизводствамасла подсолнечногосоставил 30193,80 т.,из них прессовоевсего 24155,04 т., в томчисле по сортам:высший сорт– 2415,50 т., первыйсорт – 4313,40 т., второйсорт – 2156,70 т.; экстракционное– 6038,76 т.
Исходяиз планируемогообъема производстваи оптовой ценыза единицу,продукциирассчитаемплан производстватоварной продукциив стоимостномвыражении.
Таблица2.3.4
Планпроизводстватоварной продукции
Наименованиепродукции | Планируемыйвыпуск продукции,т | Оптоваяцена предприятияза ед. продукции,р | Сумма,тыс.р. |
1.Масло подсолнечноепрессовоевысшего сорта | 3756,26 | 14504,40 | 54482,30 |
2.Масло подсолнечноепрессовоепервого сорта | 19070,25 | 13900,10 | 265078,38 |
3.Масло подсолнечноепрессовоевторого сорта | 6067,80 | 13295,70 | 80675,65 |
4.Шрот | 44201,43 | 770 | 34035,10 |
5.Фосфатиды | 68,79 | 2 | 137,58 |
Продолжениетаблицы 2.3.4
Наименованиепродукции | Планируемыйвыпуск продукции,т | Оптоваяцена предприятияза ед. продукции,р | Сумма,тыс.р. |
6.Масло подсолнечноеэкстракционное | 7223,58 | 13295,70 | 96042,55 |
ИТОГО | 530451,46 |
Оптоваяцена рассчитываетсяпо формуле
(1)Рентабельностьвысшего сорта– 20%
первогосорта – 15%
второгосорта – 10%
Исходяиз порогарентабельности,рассчитаемоптовые ценыдля каждоговида продукции:
Прессовоевысшего сорта
р.Прессовоепервого сорта
р.Прессовоевторого сорта
р.Данныетаблицы 2.3.4 говорято том, что в 2001 г.планируетсяпроизвестипродукции насумму 530451,46 тыс.руб.
2.4 Планпотребностив сырье, материалахи топливно-энергетическихресурсах, необходимыхдля выполненияпроизводственнойпрограммы
Основойдля составленияплана потребностипроизводствав сырьевых,материальныхи топливно-энергетическихресурсах служатданные полученныена предприятиии представленныев таблице 2.1.2.
Таблица2.4.1
Расчетпотребностив основныхресурсах напланируемыйгод
Видыресурсов,используемыхв производствевырабатываемойпродукции | Выпускпродукции т | Удельныйрасход ресурсана ед. продук-ции | Годоваяпотребностьв ресурсах | Ценаза ед. ре-сурса, руб. | Потребностьв ресурсах, тыс.руб. |
Маслоподсолнечное | 36117,90 | ||||
| Сырье семена,т ИТОГО | 2,381 | 85995,00 | 5000 | 429975,00 | |
| Вспомогательныематериа-лына технологическиенужды Бензин,кг Фильтроткань,мп Лавсан,мп Вода,м3 ИТОГО | 16,7 0,38 0,085 5,4 | 603168,93 13724,80 3070,02 195036,66 | 6,67 37,00 36,00 1,50 | 4023,1367 507,8176 110,5207 292,5549 4934,0299 | |
| Топливои энергия натехнологическиенужды Теплоэнергия,Гкалл Электроэнергия,Квтч ИТОГО | 1,76 130,43 | 63567,50 4710857,69 | 91,00 0,630 | 5784,6425 2967,8403 8752,4828 | |
ВСЕГО | 434661,5127 |
Расчетпотребностив основныхресурсах напродукцию,планируемуюк выпуску в2001 г., показал, чтообщие затратына сырье, вспомогательныематериалы итопливно-энергетическиенужды составятв год 434661,5127 тыс.руб.Основные затратыпланируютсяна закупкусырья – семянподсолнечника– 429975,00 тыс.руб.
2.5 Планпо труду и заработнойплате производственныхрабочих
Основнымисточникомсведений длясоставленияплана по трудуявляется плановыйсреднегодовойбаланс рабочеговремени одногоработника. Присоставлениигодового балансарабочего времениопределяютчисло дней(часов), котороедолжен отработатьв среднем одинрабочий в плановомгоду, числонеявок на работув днях (часах).
Расчетпланового фондарабочего временипроизводственногорабочего МЖК«Краснодарский»приведен втаблице 2.5.1.
Таблица2.5.1
Расчетсреднесписочнойчисленностипроизводственныхрабочих
Показатели | 2000г. Отчет | 2001г. План | Измененияв плане | |
абсолют-ные | % | |||
Маслоподсолнечное | ||||
1.Годовой объемпроизводства,т | 30193,80 | 36117,90 | +5924,10 | 19,62 |
| 2.Наименованиепрофессиирабочих, разряд,количествочеловек в смену
| 1 1 1 2 2 3 2 1 1 1 1 2 2 1 21 | 1 1 1 2 2 3 2 1 1 1 1 2 2 1 21 | ||
3.Сменная выработкапродукции, т | 91,01 | 91,01 | - | - |
4.Удельнаятехнологическаятрудоемкость,чел/ч | 1,85 | 1,85 | - | - |
5.Трудоемкостьпроизводст-веннойпрограммы,чел/ч | 55858,50 | 66818,11 | +10959,61 | 19,62 |
6.Полезный фондрабочего времениодного рабочего,чел/ч | 1776 | 1792 | +16 | 0,9 |
7.Коэффициент,учитывающийвыполнениенорм выработки | 1,01 | 1,02 | - | - |
8.Среднесписочнаячисленностьпроизводственныхрабочих, чел | 31 | 36 | +5 | 0,16 |
Сменнаявыработка масларассчитываетсякак произведениенормативнойпереработкимаслосемян(т/смену) и выходамасла.
Номинальныйфонд рабочеговремени составитв планируемомгоду 1792 часа, чтона 16 часов больше,чем в отчетномпериоде.
Для выполнениягодового планапроизводствазаданной продукциис учетом намеченногопроцента выполнениянорм выработкинам необходимоопределитьсреднесписочнуючисленностьпроизводственныхрабочих в плановомгоду.
Среднесписочнаячисленностьпроизводственныхрабочих определяетсякак отношениетрудоемкостипроизводственнойпрограммы кпроизведениюполезного фондарабочего времени1 рабочего накоэффициентвыполнениянорм.
На основеполученныхданных о планируемойчисленностиработающихмы можем рассчитатьгодовой фондзаработнойплаты производственныхрабочих. Онрассчитываетсякак произведениегодового выпускапродукции наудельнуютехнологическуютрудоемкостьна тарифныйкоэффициенти на часовуютарифную ставкурабочего 1 разряда.
Расчетгодового фондазаработнойплаты произведенв таблице 2.5.2.
Таблица2.5.2
Расчетгодового фондазаработнойплаты производственныхрабочих
Показатели | 2001г. | 2000г. |
1.Годовой выпускпродукции поплану, т | 36117,90 | 30193,80 |
2.Удельнаятехнологическаятрудоемкость,чел/ч | 1,85 | 1,85 |
3.Тарифныйкоэффициент,учитывающийсредний разрядпроизводственныхрабочих | 1,62 | 1,62 |
4.Часовая тарифнаяставка рабочего1 разряда, руб. | 6,2 | 6,2 |
5.Годовой фондзаработнойплаты производственныхрабочих потарифу, тыс.руб. | 671121,15 | 561043,07 |
6.Размер доплатык заработнойплате по тарифу,% к фонду заработнойплаты по тарифу | 56 | 56 |
7.Всего годовойфонд заработнойплаты производственныхрабочих, тыс.руб. | 1046949,00 | 875227,20 |
8.То же в расчетена единицупродукции | 29 | 29 |
ДляопределенияКст необходиморассчитатьсредневзвешенныйряд рабочих
(2)где j-разряд рабочегоj-тойпрофессии
tнрij– количестворабочих i-тойпрофессииj-тогоразряда в смену,чел
i– профессиярабочего
Тарифнаясетка
Тарифныйразряд | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Тарифныйкоэффициент | 1 | 1,21 | 1,38 | 1,58 | 1,83 | 2,14 |
Такимобразом, годовойфонд заработнойплаты производственныхрабочих составляетвсего 29 руб. врасчете наединицу продукции.
2.6 Плансебестоимостипродукции иприбыли
Каждоепредприятиев целях выполнениязадания повыработкепродукциирасходуетденежные средствадля оплатыпоступающихна предприятиесырья, материалов,топлива, электроэнергии,для выплатыработникампредприятиязаработнойплаты, осуществлениярасходов поуправлениюи обслуживаниюпроизводства,а также реализациипокупателямготовой продукции.Совокупностьвсех этих денежныхзатрат напроизводствои реализациюпродукции иобразует еесебестоимость.
Себестоимостьпродукциипредставляетсобой важнейшийкачественный,синтезирующийи объективныйпоказатель,характеризующийработу предприятия.
Этиособенностипоказателясебестоимостьпродукцииобусловленытем, что, во-первых,по фактическисложившемусяего уровнюсудят, насколькорационально,бережливоиспользуетпредприятиепроизводственныефонды, трудовыеи финансовыересурсы; во-вторых,в показателесебестоимостипродукцииотражаются,синтезируютсявсе стороныпроизводственно-хозяйственнойдеятельностипредприятия:уровень еготехническогоразвития, степеньиспользованияим производственноймощности, состояниеорганизациипроизводстваи труда, качествовырабатываемойпродукции,уровень организацииматериально-техническогообеспечения,сбыта продукции.
Таблица2.6.1
Расчетплановойсебестоимостиединицы продукциина 2001 г.
Наименованиестатей расходов,формирующихсебестоимостьпродукции | Нормарасхода ресурсана единицупродукции | Ценаза единицуресурса, руб. | Суммазатрат на единицупродукции, руб. |
Маслоподсолнечное | |||
1.Сырье основноеи дополнительное | 2381,0000 | 5,00 | 11905,00 |
| 2.Вспомогательныематериалы бензин фильтроткань лавсан вода ИТОГО | 16,7000 0,3800 0,0850 5,4000 | 6,67 37,00 36,00 1,50 | 111,00 14,00 3,00 8,00 136,00 |
3.Топливо натехнологическиецели | 1,7600 | 91,00 | 160,00 |
5.Электроэнергияна технологическиецели | 130,43 | 0,63 | 82,00 |
6.Основная идополнительнаязаработнаяплата производственныхрабочих | 29,00 | ||
7.Отчисленияна социальныенужды | 11,00 | ||
Продолжениетаблицы 2.6.1
Наименованиестатей расходов,формирующихсебестоимостьпродукции | Нормарасхода ресурсана единицупродукции | Ценаза единицуресурса, руб. | Суммазатрат на единицупродукции, руб. |
8.Общепроизводственныерасходы | 64,37 | ||
9.Общехозяйственныерасходы | 116,20 | ||
Итогополная себестоимость | 12061,00 |
Основнымистатьями расходов,формирующихсебестоимость,являются: 1) сырьеосновное идополнительноеи 2) топливо иэлектроэнергияна технологическиенужды.
Для расчетасебестоимостиединицы продукциив таблице 2.6.1использовалисьданные таблицы2.1.2, показывающиепотребностьв основныхресурсах повидам продукциина 2000 г.
Исходнымпринципомфункционированияпредприятияявляется возмещениезатрат напроизводствои реализациюпродукции иполучениеприбыли, в размере,достаточномдля осуществлениярасширенноговоспроизводства,выполненияобязательствперед государствоми образованияфонда потребленияв объеме, обеспечивающемопределенныйстандартныйуровень жизниработниковпредприятия.
Решениеэтих задачосуществляетсяс помощьюустановленияопределенногоуровня цен навыпускаемуюпредприятиемпродукцию.Расчет оптовойи розничнойцены единицыпродукции МЖК«Краснодарский»на 2001 год приведенв таблице 2.6.2.
Таблица2.6.2
Расчетоптовой и розничнойцены единицыпродукции на2001 г.
Показатели | Маслоподсолнечное | ||
Высшийсорт | Первыйсорт | Второйсорт | |
1.Полная себестоимостьединицы продукции,тыс.руб. | 12061,00 | 12061,00 | 12061,00 |
2.Планируемый% рентабельностипродукции | 20,26 | 15,25 | 10,24 |
3.Плановая прибыльна единицупродукции,тыс.руб. | 2443,40 | 1839,10 | 1198,70 |
4.Оптовая ценапредприятияединицы продукции(себестоимость+прибыль),тыс.руб. | 14504,40 | 13900,10 | 13295,70 |
тоже, р. | 10 1450,44 | 10 1390,01 | 10 1329,57 |
Продолжениетаблицы 2.6.2
Показатели | Маслоподсолнечное | ||
Высшийсорт | Первыйсорт | Второйсорт | |
6.Оптово-отпускнаяцена единицыпродукции,р. | 15954,80 | 15290,10 | 14589,30 |
| 7.Торгово-сбытоваянаценка, % тоже, р. | 10 1595,50 | 10 1529,00 | 10 1458,90 |
8.Розничнаяцена единицыпродукции,руб. | 17550,30 | 16819,10 | 16048,20 |
Рассчитавплановые показателисебестоимостии цены единицыпродукции,планируемойк выпуску в2001 г., мы можемприступитьк расчету прибылиот реализацииэтой продукции.
Прибыльявляется однимиз основныхпоказателей,характеризующихпроизводственно-хозяйственнуюдеятельностьпредприятияи эффективностьего работы, иважнейшимисточникомденежных средств,используемыхдля реконструкции,расширенияпредприятия,совершенствованиятехники, технологиипроизводства,приобретениянового оборудования,образованияфондов экономическогостимулирования.Прибыль – крупныйисточник доходовгосударственногобюджета.
Таблица2.6.2
Расчетприбыли отреализациитоварной продукциина 2001 г., руб.
Таблица2.6.3
Расчетприбыли отреализациитоварной продукциина 2000 г., руб.
Прибыльот реализациипродукции –разность междуобъемом реализуемойв плановом годупродукции воптовых ценахпредприятияи ее полнойсебестоимостью.
Такимобразом, планируемаяприбыль отреализациитоварной продукциина 2001 год составит60661,02 тыс. руб. в год,в том числемасло прессовоевысший сорт– 9178,05 тыс. руб.; первыйсорт – 35072,10 тыс.руб.; второйсорт – 7491,92 тыс.руб.; маслоэкстракционное– 8918,95 тыс. руб.
Для сравненияприбыль в 2000 г.составила48174,42 тыс. руб., в томчисле маслопрессовоевысший сорт– 5839,23 тыс. руб.; первыйсорт – 26277,25 тыс.руб.; второйсорт – 8758,85 тыс.руб.; маслоэкстракционное– 7299,10 тыс. руб.
Определивгодовую суммуприбыли отреализациизаданных видовпродукции, мыможем приступитьк определениювеличины прибыли,остающейсяв распоряжениипредприятияпосле уплатыналогов в бюджет.
Планформированияи распределенияприбыли отреализациипродукцииприведен втаблице 2.6.4.
Таблица2.6.5
Планформированияи распределенияприбыли отреализациипродукции на2001 г.
Показатели | Сумма,руб. | Доля,% к итогу |
1.Прибыль отреализациитоварнойпродукции,руб. | 60661020 | 100,00 |
| 2.Налоги, уплачиваемыеиз прибыли,всего, руб. втом числе 2.1.Сбор на содержаниеЖКХ (1,5% от выручки) 2.2.Налог на милицию(2% minФОТ) 2.3.Сбор на благоустройствогорода (1% ФОТ) 2.4.Налог на имущество(произвольно) | 8061849 7940077 69722 32050 20000 | 13,29 |
3.Налогооблагаемаяприбыль | 52599171 | 86,71 |
4.Налог на прибыль(30%) | 15779751 | |
4.Прибыль, остающаясяв распоряжениипредприятия | 36819420 | 60,70 |
5.Распределениеприбыли предприятияпо направлениям: | ||
Фонднакопления(22%) | 8100272 | |
Фондпотребления(34%) | 12518602 | |
Резервныйфонд (20%) | 7363884 | |
Фондпо выплатедивидендов(24%) | 8836660 |
MinФОТ = 83,49*среднесписочнуючисленность(35 чел)*12 месяцев
Величинаприбыли, остающейсяв распоряжениипредприятияпосле уплатыв бюджет, составляет36819420 руб. по даннымтаблицы. Этасумма распределяетсяследующимобразом: 22% в фонднакопления– 8100272 руб.; 34% в фондпотребления– 12518602 руб.; 20% в резервныйфонд – 7363884 руб.;24% в фонд по выплатедивидендов– 8836660 руб.
2.7 Плансоциальногоразвития коллективапредприятия
На предприятииразрабатываетсяи осуществляетсяплан социальногоразвития коллектива.Его основнойцелью являетсярост доходов,повышениекачества работыи уровня жизниперсонала, чтов сочетаниис совершенствованиемпроизводстваобеспечиваетэффективноефункционированиевсего предприятияв целом.
Плансоциальногоразвития коллективапредприятиянаправлен нарешение следующихзадач:
повышениедоходов и качестважизни работников;
повышениепроизводительноститруда, улучшениеусловий труда,изменениесодержаниятруда;
обеспечениевысокой работоспособностии продуктивноститруда, уменьшениедоли неквалифицированноготруда;
контрольза соблюдениемправил безопасностина рабочемместе;
совершенствованиетрудовогопотенциалаи социальнойструктурыперсонала;
развитиепрофессиональныхи творческихспособностей,повышениетехническогои культурногоуровня работников;
повышениеквалификациикадров;
мотивацияи удовлетворениепотребностейвсех категорийперсонала;
улучшениежилищно-бытовыхусловий работников,организацияих отдыха;
устранениепричин, вызывающихтекучестькадров и какследствиенеустойчивостьтрудовогоколлективапредприятия;
созданиеблагоприятногосоциальногоклимата.
Дляобеспеченияобоснованностиплана социальногоразвития проводитсяглубокий анализдинамики социальныхпоказателей,выполнениеплановых задачпредшествующегопериода, тенденцийтехническогои организационногоразвитияпроизводства.При этом выявляетсякруг социальныхпроблем, требующихдля своегоразрешениятрудовых,материальныхи денежныхресурсов,характеризующиеуровень общегообразованияи квалификации,показательстабильностиколлектива.При планированииизменениеструктурыособое вниманиеуделяетсямероприятиям,которые должныобеспечитьмеханизациюфизическитяжелых трудоемкихработ, автоматизациюи улучшениеорганизациитруда, разработкаспециальныхмер по облегчениютруда женщини улучшениюусловий ихтруда, повышениепрофессионально-техническогоуровня рабочих.Основным направлениемсовершенствованияструктурыинженерно-техническихработниковявляется уменьшениечисленностиработников,занятыхмалоквалифицированнымумственнымтрудом, особоеместо в данномподразделезанимают мероприятия,направленныена регулированиеразличных формдвижения работников,сокращениетекучести иобеспечениеустойчивостиколичества.
Во второйподраздел планавключены мероприятия,направленныена улучшениесанитарно-гигиенических,психо-физиологическихусловий труда,условий егобезопасности,медицинскогообследованияработающих,а также мероприятия,связанные сулучшениемих режимовтруда. При этомособое вниманиеуделяетсявыявлениюпрофессиймассовой занятостив наиболеенеблагоприятныхусловиях трудаи определениюсостоянияусловий трудаженщин.
Однойиз важных задачсоциальногоплана являетсяулучшениесоциально-культурныхи жилищно-бытовыхусловий работниковпредприятияи членов ихсемей. Программарешения даннойзадачи отражаетсяв третьем подразделеплана социальногоразвития предприятия,в котором всоответствиис выявленнымипотребностямив осуществленииопределенныхмероприятий,а также с учетомимеющихсяматериальныхи финансовыхресурсовразрабатываютсямероприятияпо строительствужилых домов,детских садов,лечебных учреждений,расширениюбаз отдыха,улучшениюмедицинскогообслуживанияи организацияобщественногопитания. Разрабатываютсямероприятия,связанные срегулированиеми повышениемоплаты труда,совершенствованиемматериальногои моральногостимулирования.
В четвертыйподраздел планавключены мероприятияпо развитиюу работниковтрудовой иобщественнойактивности,вовлечениюработниковв управлениепроизводством,экономическомуи социальномуразвитию коллективаработников.В целях созданияздоровогопсихологическогоклимата предусматриваютсятакие мероприятиякак организацияобученияруководителейвсех ранговсоциально-психологическимосновам руководства,проведениеаттестациируководителей,совершенствованиеработы по подборуи расстановкеруководящихкадров, использованиеобщественногомнения прирешении различныхзадач.
2.8 Планпо охране природыи окружающейсреды, рациональномуиспользованиюприродныхресурсов
Данныйплан исключительноважен с точкизрения предотвращениязагрязненияокружающейсреды и рациональногоиспользованияприродныхресурсов. Онразрабатываетсяв следующихнаправлениях:
охранаи рациональноеиспользованиеводных ресурсов:очистка промышленныхсточных вод;рекультивацияестественныхи технологическихводостоков- исключаетсясброс загрязняющихвеществ, содержащихсяв сточной воде,в водоприемники;предусматриваетсяпредотвращениезагрязненияподземных иповерхностныхвод в аварийныхситуациях;мероприятияпо сокращениюводопотребления
охранавоздушногобассейна: снижениеобъемов газовыхвыбросов и ихочистка. Данныйраздел предусматриваетприменениеметодов контроляза состояниемвоздушнойсреды, а такжеприменениеспособов исредств, обеспечивающихобъем выброскигазов и подачиее в промысловуюгазосборнуюсеть и обеспечениесоблюденияэкономическихнормативовпроектируемымиобъектами исооружениями
охранаи рациональноеиспользованиеземель, которыереализуютсячерез разделы«Отходы»(переработкаи утилизацияотходов), «Рекультивация»(очистка отзагрязненийи восстановлениеестественногосостоянияпочв, сокращениепромышленныхплощадей), «Антикор»(защита оборудованияи трубопроводовот коррозии)
внедрениемалоотходныхтехнологическихпроцессов
Основнымзаконодательнымактом, регламентирующимпроцесс разработкии внедрениятаких мер, являетсяЗакон РФ «Обохране окружающейприроднойсреды». Данныйзакон предусматриваетответственностьпредприятийи организацийза возможныевыбросы и сбросызагрязняющихвеществ в окружающуюприроднуюсреду.
Как былосказано вышесистема экономическогостимулированияи регулированияприродопользованияв России закрепленазаконом. Основнымв этой системеявляется:
наличиеразрешенийна выбросы,выдаваемыхрегиональнымиприродоохраннымикомитетами;
наличиедоговора илицензии накомплексноеприродопользование,на которыхустанавливаютсядопустимыеобъемы выбросов,планы природоохранныхмероприятий,нормативы ипорядок расчетаи внесенияплатежей зазагрязнениеокружающейсреды.
Соблюдениеустановленныхнормативовкачества природнойсреды предприятиядолжны обеспечиватьсяза счет соблюденияутвержденныхтехнологий,внедренияэкологическибезопасныхтехнологийи производств,эффективнойработы очистныхсооружений,установок исредств контроля.
Платежиза загрязнениеокружающейсреды уплачиваютсяпо двум ставкам.По одной ставкеоплачиваютсявыбросы в пределахустановленногонорматива, апо другой,повышенной,предприятияплатит за превышениевыбросов наднормативом.
Предусматриваютсямероприятияпо рациональномуи комплексномуиспользованиюприродныхресурсов, побочныхи попутныхпродуктов,вторичныхэнергетическихресурсов иматериаловна основе разработкии внедренияновых прогрессивныхи безотходныхпроизводственныхпроцессов, атакже работпо снижениюи полному прекращениюзагрязнениявредными примесямиводного, воздушногобассейнов иземель.
2.9 Сводныепоказателипроекта планаэкономическогои социальногоразвития предприятия
В даннойкурсовой работебыли приведенырасчеты плановыхпоказателейпроизводствапродукции,потребностив основныхресурсах,среднесписочнойчисленностипроизводственныхрабочих, прибылисделаны расчетыгодового фондазаработнойплаты производственныхрабочих, расчетплановойсебестоимостии цены единицыпродукции,определенавеличина прибылиот реализациипланируемоговыпуска продукции.
Сводныйанализ всехрасчетов,произведенныхв данной курсовойработе, приведенв таблице 2.9.1.
Таблица2.9.1
Основныепоказателиплана экономическогои социальногоразвития предприятияв 2001 г.
Показатели | 2000г. отчет | 2001г. план | Изменения(+;-) в 2001 г. по сравнениюс базой |
Производствопродукции внатуральномвыражении,т | 67203,30 | 80388,12 | +13184,82 |
Товарнаяпродукция вценах 2001 г., тыс.р. | 441580,02 | 530451,56 | +88871,54 |
Себестоимостьтоварнойпродукции,тыс.р. | 393405,59 | 469790,54 | +76384,95 |
Затратына 1 руб. товарнойпродукции,коп. | 89 | 88 | -1 |
Среднесписочнаячисленностьпроизводственныхрабочих, чел. | 31 | 36 | +5 |
ГодоваявыработкаТП в расчетена одногопроизводственногорабочего, тыс.р. | 14244,51 | 14734,76 | +490,25 |
Годовойфонд заработнойплаты производственныхрабочих, тыс.р. | 875227,20 | 1046949,00 | +171721,80 |
Среднемесячнаязарплатапроизводственногорабочего, р. | 2352,76 | 2423,49 | +70,73 |
Прибыльот реализациипродукции,тыс.р. | 48174,42 | 60661,02 | +12586,60 |
Прибыль,остающаясяу предприятия,тыс.р. | 29063,85 | 36819,42 | +7755,57 |
Распределениеприбыли, остающейсяу предприятия,тыс.р.: | |||
фонднакопления | 6394,0477 | 8100,2720 | +1706,2243 |
фондпотребления | 9881,7096 | 12518,6020 | +2636,8924 |
резервныйфонд | 5812,7704 | 7363,8840 | +1551,1136 |
фондпо выплатедивидендов | 6975,3244 | 8836,6600 | +1861,3356 |
Итак,проводя общийитого работе,следует отметить,что в результатеувеличениякоэффициентаиспользованияпроизводственноймощности выпусктоварной продукцииувеличитсяна 13184,82 т, в стоимостномвыражении этосоответствует88871,54 тыс.р. В результатеувеличениятрудоемкостипроизводственнойпродукции в2001 г. среднемесячнаязаработнаяплата производственногорабочего возрастетна 70,73 р.
Увеличениепроизводствапродукцииприводит кросту прибыли,остающейсяв распоряжениипредприятияпосле реализациипродукции иуплаты всехналогов. Посравнению с2000 г. прибыль,остающаясяв распоряжениипредприятияувеличитсяна 7755,57 тыс.р. исоставит в 2001г. 36819,42 тыс.р.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Работапредприятияв условияхрыночных отношенийтребует усилениядейственностипланированияв части изысканиярезервов дляповышенияэффективностипредприятия.
Анализпроизводственно-хозяйственнойдеятельностипредприятияуказывает наналичие у предприятиярезервов повышенияэффективностиего производства.
В 2001 годупланируетсярост объемапроизводствапрактическипо всему ассортиментувыпускаемойпродукции,который в натуральномвыражениисоставит 85995 ти в стоимостномвыражении530451,56 руб., чтосоответственнобольше на 14105 ти 88871,54 руб. по сравнениюс базиснымпериодом.
В 2001 годупланируетсяснижениесебестоимостипродукции засчет внедренияорганизационно-техническихмероприятий.Сокращениезатрат в себестоимоститоварной продукциидостигнутоза счет планируемогоповышенияиспользованияпроизводственноймощности. Такзатраты на 1 ртоварной продукциив плановом годусоставят 88 коп.по сравнениюс базисным –89 коп.
В связис планируемымповышениемобъема производстваи снижениясебестоимостипредполагаетсяполучить прибыльот реализациив размере 60661020руб., что на 12586600руб. большебазисного года.Также увеличитсяприбыль остающаясяв распоряжениипредприятияна 7755570 руб., чтопозволит повыситьотчисленияв фонды необходимыедля развитияпроизводстваи потребления,увеличитьдивиденды поакциям. Этосущественнорасширит возможностипредприятияпо обновлениюосновных фондови оборотныхсредств, дальнейшегоразвития предприятияи усилениюмотивации истимулированиятруда всехкатегорийперсонала,выполнениюзадач планасоциальногоразвития.
В 2001 годупланируетсярост среднесписочнойчисленностипроизводственныхрабочих, чтоприведет кнекоторомуувеличениюпроизводительноститруда. В 2001 годупланируемыйуровень среднесписочнойчисленностипроизводственныхрабочих составит36 человек, чтона 5 человекбольше чем вбазисном периоде.Годовая выработкатоварной продукциив расчете наодного производственногорабочего составит14734,76 руб., что на490,25 руб. большечем в базисномпериоде.
Годовойфонд планируемойзаработнойплаты на 2001 годсоставит 1046949руб., что на171721,80 руб. большеотчетногопериода, планируетсяувеличениесреднемесячнойзаработнойплаты, котороесоставит 483,60 руб.по сравнениюс отчетнымпериодом.
Такимобразом, можносделать вывод,что в планируемомгоду будетусиливатьположительнаятенденцияразвития предприятия.
Положительнаядинамика всехпоказателейпозволяетсделать выводо том, что впроектном годупланируетсяповышениеэффективностидеятельностипредприятия,положительнаятенденция развитияпроизводства.
В результатевнедренияорганизационно-техническихмероприятийпланируетсяполучитьэкономическийэффект в размере12586600 руб. Совокупныйэффект от внедренияв производствопредложенныхорганизационно-техническихмероприятий:мероприятияпо росту производительноститруда, улучшениятехники, технологиипроизводства,совершенствованиеорганизациитруда, производства,планированияи управления- составит 12586600руб.
В результатеболее полногоиспользованияпроизводственноймощности возрастутприбыль ирентабельность.Сокращениезатрат в себестоимоститоварной продукциитакже достигнутоза счет планируемогоповышенияиспользованияпроизводственноймощности.
Достаточновысокая рентабельность,обеспечивающаянеобходимыепоступленияприбыли в бюджети на расчетныйсчет предприятия.
СПИСОКИСПОЛЬЗОВАННОЙЛИТЕРАТУРЫ
АлексееваМ.М. Планированиедеятельностифирмы: Учебно-методическоепособие. –М.:Финансы истатистика,1997. 248 с.
АкоффР.Л. Планированиебудущегокорпорации/Пер.с англ. М.: Прогресс,1985. – 326 с.
БабоА. Прибыль/Пер.сфранц. – М.: Прогресс,1993. – 176 с.
БухалковМ.И. Внутрифирменноепланирование:Учебник. – М.:ИНФРА-М, 1999. – 392 с
ГенкинБ.М., ПетроченкоП.Ф., бухалковМ.И. и др. Нормированиетруда. Учебник.– М.:Экономика,1985. – 272 с.
Деловоепланирование.Учебное пособие/Подред. В.М.Попова.– М.:Финансы истатистика,1997. – 368 с.
КовалевскийА.М. Перспективноепланированиена промышленныхпредприятияхи в производственныхобъединениях.– М.:Экономика,1973. – 320 с.
КраюхинГ.А. Планированиена предприятиях(объединениях)машиностроительнойпромышленности.Учебник. – М.:Высшая школа,1984. – 312 с.
МакушинВ.Г. Совершенствованиеусловий труда.Социально-экономическиепроблемы. –М.: Экономика,1981. – 216 с.
Организацияи планированиемашиностроительногопроизводства.Учебник./Подред. М.И.Ипатова.– М.:Высшая школа,1988. – 367 с.
Практикумпо организациии планированиюмашиностроительногопроизводства.Учебное пособие./Подред. Ю.В.Скворцова.– М.: Высшая школа,1990. – 224 с.
ЯсинскийА.И., СмирновВ.М., Фрезе В.И.и др. Ускорениесоциально-экономическогоразвитияобъединения:опыт АвтоВАЗа.– М.: Машиностроение,1988. – 264 с.
Таблица2.6.3
Расчетприбыли отреализациитоварной продукциина 2000 г., руб.
Показатели | Маслопрессовое | Маслоэкстрак-ционное | Шрот | Фосфати-ды | Итого | ||
Высшийсорт | Первыйсорт | Второйсорт | |||||
1.Количествотоварной продукциипо плану, т | 2415,50 | 14493,00 | 7246,50 | 6038,80 | 36952,00 | 57,50 | 67203,30 |
2.Количествотоварной продукциик реализациипо плану, т | 2415,50 | 14493,00 | 7246,50 | 6038,80 | 36952,00 | 57,50 | - |
3.Оптовая ценапредприятияединицы продукции,тыс.руб. | 14504,40 | 13900,10 | 13295,70 | 13295,70 | 770 | 2 | - |
4.Планируемаявыручка отреализациитоварнойпродукции,тыс.руб. | 35035,38 | 201454,14 | 96347,29 | 80290,07 | 28453,04 | 0,115 | 441580,02 |
5.Себестоимостьединицы продукции,тыс.руб. | 12087 | 12087 | 12087 | 12087 | 770 | 2 | - |
6.Себестоимостьреализуемойпродукции,тыс.руб. | 29196,15 | 175176,89 | 87588,45 | 72990,98 | 28453,04 | 0,115 | 393405,59 |
7.Прибыль отреализациитоварной продукциипо плану, тыс.руб. | 5839,23 | 26277,25 | 8758,85 | 7299,10 | - | - | 48174,42 |
Таблица2.6.4
Расчетприбыли отреализациитоварной продукциина 2001 г., руб.
Показатели | Маслопрессовое | Маслоэкстрак-ционное | Шрот | Фосфатиды | Итого | ||
Высшийсорт | Первыйсорт | Второйсорт | |||||
1.Количествотоварной продукциипо плану, т | 3756,26 | 19070,25 | 6067,80 | 7223,58 | 44201,43 | 68,79 | 80388,11 |
2.Количествотоварной продукциик реализациипо плану, т | 3756,26 | 19070,25 | 6067,80 | 7223,58 | 44201,43 | 68,79 | 80388,11 |
3.Оптовая ценапредприятияединицы продукции,тыс.руб. | 14504,40 | 13900,10 | 13295,70 | 13295,70 | 770 | 2 | - |
4.Планируемаявыручка отреализациитоварнойпродукции,тыс.руб. | 54482,30 | 265078,38 | 80675,65 | 96042,55 | 34035,10 | 137,58 | 530451,56 |
5.Себестоимостьединицы продукции,тыс.руб. | 12061 | 12061 | 12061 | 12061 | 770 | 2 | - |
6.Себестоимостьреализуемойпродукции,тыс.руб. | 45304,25 | 230006,28 | 73183,73 | 87123,60 | 34035,10 | 137,58 | 469790,54 |
7.Прибыль отреализациитоварной продукциипо плану, тыс.руб. | 9178,05 | 35072,10 | 7491,92 | 8918,95 | - | - | 60661,02 |