Разработка организационной структуры ООО ПК Витязь (стр. 13 из 14)
9.Расчёт сводных технико-экономических показателей
9.1.Смета затрат ООО ПК «Витязь»
Смета затрат ООО ПК «Витязь»
Таблица 10
| Наименование затрат | Сумма, руб. |
| 1.Материалы (сырьё) | 10624240 |
| 2.Оборудование | 15339522 |
| 3.Планируемый ФОТ | 3541200 |
| 4.Отчисления на соцстрах | 1292538 |
| 5.Арендная плата | 813630 |
| 6.РСЭО: | |
| 6.1.Э/э на двигательные цели | 408038 |
| 6.2.Амортизация оборудования | 1840742 |
| 6.3.Содержание оборудования | 613581 |
| 6.4.Ремонт оборудования | 1533952,2 |
| Итого: | 34507043 |
| Прочие неучтённые расходы | 3450704,3 |
| Всего: | 37957747,3 |
9.2.Годовой доход и прибыль
Калькуляция себестоимости
Таблица 11
| Наименование статей затрат | Затраты на калькуляционную единицу (1дал), руб./дал |
| 1. Основные материалы | 36 |
| 2. ТЗР | 3,6 |
| 3. Заработная плата основных рабочих | 2,9 |
| 4. Отчисления на соц. Страх | 1,08 |
| 5. РСЭО | |
| 5.1 .Э/э на двигательные цели | 1,6 |
| 5.2. Амортизация оборудования | 7,3 |
| 5.3. Содержание оборудования | 2,42 |
| 5.4. Ремонт оборудования | 6,05 |
| 6. Цеховые расходы | |
| 6.1. З/п ИТР и служащих | 11 |
| 6.2. Отчисления на соцстрах | 4 |
| 6.3. Охрана труда | 0,13 |
| 6.4 Затраты на освещение | 0,22 |
| Итого цеховая с/с | 76,3 |
| Общезаводские расходы | 23 |
| Итого полная с/с | 99,2 |
Рентабельность проекта=40%
Ц=С*(1+Р)
Ц=99,2*(1+0,4)=139 (руб.)
Так как пиво – подакцизный товар, то в его цене учитывается величина этого налога (1р. 12к за литр):
Ц= 139 +11,2 = 150,2 (руб.)
Прибыль=(Ц-С)*объем реализации
Прибыль=(150,2 – 99,2)*253440= 12925440 (руб.)
Налог на прибыль=24%
Акциз – 1р. 12к за литр (7,5%)
Чистая прибыль= 12925440 – 12925440*(0,24 + 0,075) = 8853927 (руб.)
9.3.Расчёт точки безубыточности
Анализ безубыточности является одним из наиболее важных элементов финансовой информации, так как определяет при каком объёме продаж организация будет безубыточной.
Точка безубыточности – это уровень физического объёма продаж на протяжении определённого периода (месяц, квартал, год), за счёт которого предприятие покрывает издержки.
В данной курсовой работе для определения оптимального объёма производства продукции по наиболее выгодной цене используется метод сопоставления валовых показателей.
Объём производства, реализации и издержек
Таблица 12
| № | Цена за единицу | Объём реализации | Постоянные издержки | Переменные издержки | Валовые издержки |
| 1 | 70 | 330000 | 14121676 | 14381400 | 28503076 |
| 2 | 100 | 300000 | 14121676 | 13074000 | 27195676 |
| 3 | 130 | 270000 | 14121676 | 11766600 | 25888276 |
| 4 | 160 | 240000 | 14121676 | 10459200 | 24580876 |
| 5 | 190 | 210000 | 14121676 | 9151800 | 23273476 |
| 6 | 220 | 180000 | 14121676 | 7844400 | 21966076 |
| 7 | 250 | 150000 | 14121676 | 6537000 | 20658676 |
| 8 | 280 | 120000 | 14121676 | 5229600 | 19351276 |
| 9 | 310 | 90000 | 14121676 | 3922200 | 18043876 |
| 10 | 340 | 60000 | 14121676 | 2614800 | 16736476 |
Сопоставление валовых показателей
Таблица 13
| № | Цена за единицу | Объём реализации | Валовая выручка | Валовые издержки | Прибыль |
| 1 | 70 | 330000 | 23100000 | 28503076 | -5403076 |
| 2 | 100 | 300000 | 30000000 | 27195676 | 2804324 |
| 3 | 130 | 270000 | 35100000 | 25888276 | 9211724 |
| 4 | 160 | 240000 | 38400000 | 24580876 | 13819124 |
| 5 | 190 | 210000 | 39900000 | 23273476 | 16626524 |
| 6 | 220 | 180000 | 39600000 | 21966076 | 17633924 |
| 7 | 250 | 150000 | 37500000 | 20658676 | 16841324 |
| 8 | 280 | 120000 | 33600000 | 19351276 | 14248724 |
| 9 | 310 | 90000 | 27900000 | 18043876 | 9856124 |
| 10 | 340 | 60000 | 20400000 | 16736476 | 3663524 |
3750000 
Y2 
3000000
Y
2250000 Y1 1500000 
750000 
