Размах вариации увеличился почти в два раза, что свидетельствует об увеличе-1 сезонных колебаний в 1998 году.
Среднелинейное отклонение за каждый год находим по формуле 9 = Е абсолютных отклонений: 12. за 1992 год и = 2,68 : 12 = 0,22
за 1993 год Q = 4,37 : 12 = 0,36. Среднеквадратическое отклонение определено по формуле:
12
о, W-0,2798 о 199» = 0,4646
Все показатели, характеризующие сезонность на предприятии, систсмати-рованы в таблице.
61
Таблица
Показатели сезонности по ТОО "Элегия"
| Хап/п | Докататеай | W1T. | 1998т., |
| 1. | Размах вариации | 0,99 | 1,71 |
| 2. | Среднелинейное отклонение | 0,22 | 0,36 |
| 3. | Среднеквадратическое отклонение | 0,2798 | 0,4646 |
| 4. | Коэффициент вариации | 0,2798 | 0,4646 |
Таким образом, можно сделать вывод о том, что если в 1997 году отклонение максимального объема услуг от минимального составляло 27,98%, то в 1998 году оно составило 46,46% от среднемесячной величины.
При условии сглаживания сезонности возможно получение дополнительного объема реализации, который можно определить по формуле
ДО до = Оф х Козф. вариации.
По данным за 1998 год, дополнительный (недоданный) объем реализации составляет:
ДО ее» = 230000 х 0,4646 = 106858 тыс. руб.
Для сглаживания сезонных колебаний спроса на услуги возможно дальнейшее внедрение новых форм обслуживания населения, проведение эффективных рекламных кампаний, более гибкая система ценообразования и т.п.
Практическая реализация мероприятий, направленных на равномерную загрузку предприятия и сглаживания сезонных колебаний спроса, позволит получить дополнительный прирост объема реализации услуг в размере 106858 тыс. руб.
2.2. Анализ состояния и использования трудовых ресурсов в ТОО "Элегия"
Задача анализа состоит в изучении обеспеченности предприятия работниками различных категорий, выявлении возможности снижения текучести и повышения квалификации.
В процессе анализа использованы данные первичного и статистического учета за 1996, 1997, 1998 годы, при этом 1991 год принят за базовый (т.к. это год, предшествующий реформе). Динамика обеспеченности рабочей силой представлена в таблице.
Таблица Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами
| Категории работающих | Среднесписочная численность | Отклонения 1993 года от | |||||
| 1996 факт | 1997 | 1998 факт | 1996г. | 1997г. | |||
| факт | чел. +;- | % роста | чел. +;- | % роста | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Рабочие, в т.ч. | 326 | 267 | 337 | +11 | 103,4 | +70 | 126,2 |
| • основные | 300 | 245 | 314 | +14 | 104,7 | +69 | 128,0 |
| - вспомогательные слу | 26 | 22 | 23 | -3 | 88,0 | +1 | 104,0 |
| жащие, в т.ч. | 27 | 27 | 25 | -2 | 92,6 | -2 | 93,0 |
| - руководители | 8 | 8 | 8 | 100 | 100 | ||
| - специалисты | 16 | 16 | 15 | -1 | 93,8 | -1 | 94.0 |
| - прочие служащие | 3 | 3 | 2 | -1 | 0,67 | -1 | 67,0 |
| Всего работающих | 353 | 294 | 362 | +9 | 102,5 | +68 | 123,0 |
62
1998 году численность работающих предприятия увеличилась по сравнению f годом на 68 человек, что составило 123%.
Цйаиболее высокими темпами увеличивалась численность вспомогательными рабо-1, численность которых составила 314 человек, увеличившись за год на 128,0%. Общая численность служащих снизилась за год на два человека. В 1997 году зошел значительный спад производства и уменьшение численности работни-! 353 человек в 1991 году до 294 человек в 1992 году. В 1993 году удалось ста-„вировать производство и вновь укомплектоваться кадрами. В Процессе анализа состояния и использования трудовых ресурсов нами была про-Ьичипована динамика структуры персонала на предприятии за период 1991 -1993 г. г.
Таблица Структура численности работающих по категориям (%)
| Ц^рни работающих Ек?1 • Взд*>|'-——————————————————— | Структур?дасленноети в %" | Отклонения 1993 г. | |||
| 1991 | 1992 | 1993 | m.::"1: | 1992 | |
| (сочная численность, всего V———,——————————————————————— | 100 | 100 | 100 | ||
| 'р. рабочих, из них: - основные - вспомогательные | 92,3 84,9 7,4 | 90,8 83,3 7,5 | 93,0 86,7 6,3 | +0,7 +1,8 -1,1 | +2,2 +3,4 -1,2 |
| ткащих, из них: - руководители - специалисты - прочие | 7.7 2,3 4,5 0,9 | 9.22,7 5,4 1,1 | 7,0 2,2 4,2 0,6 | -0,7 -0,1 -0,3 -0,3 | -2,2 -0,5 -1,2 -0,5 |
Из анализа структуры численности видно, что за 1998 год произошли положи-"ые изменения в составе персонала. Значительно, на 2,2 пункта, увеличился «ый вес численности рабочих, и, что еще более важно, на 3,4 пункта про-до увеличение основных рабочих, являющихся непосредственными изготови-и основной продукции и услуг.
Рост удельного веса основных рабочих, при прочих равных условиях, обуслав-аст рост выработки продукции в расчете на одного работающего. . Среднегодовая выработка одного работающего составила:
L б 1997 году 177400 : 294 = 603,4 тыс. руб. ]' в 1998 году 230000 : 362 = 635,4 тыс. руб. | Рост выработки в расчете на 1 работающего составил 105%. lСреднегодовая выработка на одного основного рабочего составила:
: в 1997-году 177400 : 245 = 724,1 тыс. руб.
..в 1998 году 230000 : 314 =- 732,5 тыс. руб.
, Рост выработки в расчете на 1 основного рабочего составил 101,2%.
I. Следовательно, за счет увеличения удельного веса основных рабочих в общей
Ценности персонала производительность труда на предприятии возросла
^,8% (105-101,2).
63
Существенное влияние на эффективность использования трудовых ресурсов оказывают характер и уровень движения кадров на предприятии.
Таблица Движение кадров на предприятии за 1997-1998 годы
| № | Показатели | единицы измерения | Базисный ЖТг. | Отчетный 1998г. | Отклонения |
| П/П | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. 2- | Среднесписочная численность, всего в т.ч. рабочих | чел. чел. | 294 267 | 362 337 | +68 +70 |
| 3. 4. | Принято на работу, всего в т.ч.рабочих | чел. чел. | 90 89 | 158 157 | +68 +68 |
| 5. 6. | Уволено с работы, всего в т.ч. | чел. чел. | 192 165 | 90 87 | -102 -78 |
| 7. 8. | Уволено по причинам текучести, всего в т.ч. | чел. чел. | 190 161 | 80 85 | -110 -76 |
| 9. | Коэффициент приема кадров -всего (стр. 3 : стр.1) | 0,3 | 0,6 | +2 раза | |
| 10. | в т.ч. рабочих (стр.4 : стр.2) | 0,33 | 0,65 | +1,97 раза | |
| 11. | Коэффициент выбытия кадров -всего (стр.5 : стр.1) | 0,65 | 0,42 | -1,55 раза | |
| 12. | в т.ч. рабочих (стр.6 : стр.2) | 0,61 | 0,26 | -2,35 раза | |
| 13. | Коэффициент оборота кадров • всего (стр.3 + стр.5): стр.1 | 0,83 | 0,68 | -1,22 | |
| 14. | в т.ч. рабочих (стр.4 + стр.6): стр.2 | 0,95 | 0,72 | -1,32 | |
| 15. | Коэффициент текучести кадров -всего (стр.7 : стр.1) | 0,65 | 0,22 | -2.95 | |
| 16. | в т.ч. рабочих (стр.8 : стр.2) | 0,60 | 0,25 | -2,40 |
Анализ расчетов, представленных в табл. , показывает, что в характере движения кадров за 1998 год произошли положительные изменения. Так, по сравнению с предыдущим 1997 годом на 68 человек увеличилось количество принятых на работу и на 102 человека снизилось количество уволенных. Это обусловило увеличение коэффициента приема кадров в 2 раза и снижение коэффициента текучести более чем в 2 раза.
Тем не менее, несмотря на снижение коэффициента текучести, количество рабочих, уволенных по причинам текучести за 1998 год, составляло 85 человек и количество вновь принятых рабочих составило 190 человек, что приводит к неполной производительности и недополучению объема реализованных услуг:
64
^ДОтекуч = (Ч „р. + Ч у,.) х 10 х П„ х 1/2,
где Ч„р и Чу„ - число рабочих, принятых и уволенных по причине текучести ов за 1998 год. чел.;
10 - число дней работы перед увольнением и поиск приема с неполной пронзительностью труда, дн.;