Исх.данные
НЕТТО
Активы
Капитал
Ликв.
Налоги
Затраты
Эфф-ть
Фин.ресурсы
Модели
| Инфляция, % | |||||
| Строка | Показатель, тыс.грн | 1/1/1995 | 1/1/1996 | 1/1/1997 | 1/1/1998 |
| АКТИВ | 1/1/1995 | 1/1/1996 | 1/1/1997 | 1/1/1998 | |
| I . Основные ср-ва и прочие внеоборотные активы | |||||
| 010 | Основные ср-ва (остаточн.ст-ть) | 254.2 | 251.3 | 1,907.7 | 2,104.0 |
| 011 | Износ | 870.7 | 881.2 | 3,757.6 | 3,701.9 |
| 012 | Основные ср-ва (первонач.ст-ть) | 1,124.9 | 1,132.5 | 5,665.3 | 5,805.9 |
| 020 | Немат.активы(остаточн.ст-ть) | 136.2 | 136.2 | 136.2 | |
| 021 | Износ | ||||
| 022 | Немат.активы(первонач.ст-ть) | 136.2 | 136.2 | 136.2 | |
| 030 | Незаверш.кап.вложения | ||||
| 035 | Оборудование | ||||
| 040 | Долгосрочн.фин.вложения | ||||
| 050 | Расчеты с участниками | ||||
| 060 | Прочие внеоборотные активы | ||||
| 070 | ИТОГО по разделу I | 254.2 | 387.5 | 2,043.9 | 2,240.2 |
| II. Запасы и затраты | |||||
| 080 | Производств.запасы | 15.4 | 51.3 | 54.3 | 37.3 |
| 090 | Животные на выращивании | ||||
| 100 | МБП (остаточн.ст-ть) | 0.9 | 1.0 | 2.8 | 1.9 |
| 101 | Износ | 0.2 | 0.4 | 1.0 | 0.4 |
| 102 | МБП (первонач.ст-ть) | 1.1 | 1.4 | 3.8 | 2.3 |
| 110 | Незавершенное пр-во | ||||
| 120 | Расходы будущих периодов | 3.6 | 55.1 | 40.3 | 49.1 |
| 130 | Готовая продукция | 48.4 | 149.7 | 235.5 | 247.4 |
| 140 | Товары(покуп.ст-ть) | ||||
| 141 | Наценка | ||||
| 142 | Товары(продажн.ст-ть) | ||||
| 150 | ИТОГО по разделу II | 68.3 | 257.1 | 332.9 | 335.7 |
| III. Денежные ср-ва,расчеты и прочие активы | |||||
| 160 | Товары отгружены-срок опл.не наступил | 0.3 | |||
| 165 | Товары отгружены-не оплач.в срок | 8.0 | 40.1 | 47.5 | |
| Расчеты с дебеторами: | |||||
| 170 | - срок оплаты не наступил | ||||
| 180 | - неоплаченные в срок | ||||
| 190 | - по векселям полученным | ||||
| - по налоговым расчетам | 2.0 | ||||
| 200 | - с бюджетом | ||||
| 210 | - с персоналом по прочим операциям | ||||
| 220 | - по авансам выданным | ||||
| 230 | - с дочерними предприятиями | ||||
| 240 | - с прочими дебиторами | 3.6 | 2.4 | 3.3 | 11.3 |
| 250 | Краткосрочные фин.вложения | ||||
| Денежные ср-ва | |||||
| 260 | - касса | ||||
| 270 | - расчетный счет | 11.3 | |||
| 280 | - валятный счет | ||||
| 290 | - прочие денежные ср-ва | ||||
| 300 | Использование заемных ср-в | ||||
| 305 | Расходы по незаконч.кап.ремонту | ||||
| 310 | Прочие оборотные активы | 28.3 | |||
| 320 | ИТОГО по разделу III | 11.9 | 42.5 | 50.8 | 52.9 |
| 330 | Убытки прошлых лет | ||||
| 340 | Убытки отчетного года | 0.4 | 131.0 | ||
| 350 | БАЛАНС | 334.4 | 687.5 | 2,558.6 | 2,628.8 |
| ПАССИВ | 1/1/1995 | 1/1/1996 | 1/1/1997 | 1/1/1998 | |
| I. Источники собственных и приравненных к ним средств | |||||
| 400 | Уставный фонд | 254.2 | 368.7 | 368.7 | 368.7 |
| 405 | Дополнительный капитал | 1,728.9 | 1,991.8 | ||
| 410 | Резервнй фонд | 61.8 | |||
| 420 | Финансирование кап.вложений | ||||
| 425 | Расчеты за имущество | ||||
| 430 | Спец.фонды и целевое финансирование | 8.5 | 8.0 | 2.2 | |
| 440 | Амортизационный фонд-полное восст. | 0.2 | 3.5 | 20.7 | 79.2 |
| 445 | Амортизационный фонд-кап.ремонт | ||||
| 450 | Расчеты с участниками | ||||
| 455 | Доходы будущих периодов | ||||
| 460 | Резерв предст.расх.и платежей | ||||
| 470 | Нераспред.прибыль прошлых лет | 4.8 | |||
| 480 | Прибыль-нераспр.отчетного года | ||||
| 481 | Прибыль-исп.в отчетном году | 135.2 | 95.5 | 162.4 | |
| 482 | Прибыль-отчетного года | 134.8 | |||
| 485 | Убытки прошлых лет | 131.0 | |||
| 486 | Убытки отчетного года | 333.6 | |||
| 490 | ИТОГО по разделу I | 267.7 | 442.0 | 2,118.3 | 1,977.3 |
| II. Долгосрочные пассивы | |||||
| 500 | Долгосрочные кредиты банков | ||||
| 510 | Долгосрочные заемные средства | 100.6 | |||
| 520 | Долгосрочные кредиты и займы,непогашенные в срок | ||||
| 530 | ИТОГО по разделу II | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 100.6 |
| III. Расчеты и прочие пассивы | |||||
| 600 | Краткосрочные кредиты банков | ||||
| 610 | Краткосрочные заемные средства | ||||
| 620 | Краткосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок | ||||
| Расчеты с кредиторами | |||||
| 630 | - за товары и работы, срок упл.не наст. | 13.0 | |||
| 640 | - за товары и работы не опл.в срок | 102.4 | 126.5 | 36.2 | |
| 650 | - по векселям выданным | ||||
| 660 | - по авансам полученным | 26.1 | 60.2 | 38.8 | 51.0 |
| 670 | - с бюджетом | 18.1 | 12.8 | 125.8 | 256.4 |
| 680 | - по внебюджетным платежам | 0.4 | 9.3 | 22.7 | 22.4 |
| 690 | - по страхованию | 2.9 | 21.4 | 44.2 | 100.8 |
| 700 | - по оплате труда | 5.9 | 38.3 | 78.9 | 71.1 |
| 710 | - с дочерними предприятиями | ||||
| 720 | - с прочими кредиторами | 0.3 | 1.1 | 3.4 | 13.0 |
| 730 | Ссуды для работников | ||||
| 740 | Прочие краткосрочные пассивы | ||||
| 750 | ИТОГО по разделу III | 66.7 | 245.5 | 440.3 | 550.9 |
| 760 | БАЛАНС | 334.4 | 687.5 | 2,558.6 | 2,628.8 |
| 334.4 | 687.5 | 2558.6 | 2628.8 | ||
| Строка | Показатель | 1995 | 1996 | 1997 | |
| ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ И ИХ ИСПОЛЬЗОВАНИИ | |||||
| 010 | Выручка от реализации | 1,037.0 | 1,108.6 | 413.0 | |
| 011 | Государственное регулирование цен | ||||
| 015 | Налог на добавленную стоимость | 175.4 | 184.8 | 69.0 | |
| 040 | Затраты на пр-во реализованной продукции | 726.8 | 959.3 | 505.0 | |
| 050 | Результат от реализации | 134.8 | -35.5 | -161.0 | |
| 060 | Результат от прочей реализации | ||||
| 061 | - в том числе от реал.осн.ф, немат.акт. | ||||
| 070 | Доходы и расходы от внереализац.опер. | -10.0 | |||
| 071 | - в том числе по дох.активам | ||||
| 072 | - в том числе штрафы и неустойки | ||||
| 080 | Всего прибылей и убытков | 134.8 | -35.5 | -171.0 | |
| 090 | Балансовая прибыль или убыток | 134.8 | -35.5 | -171.0 | |
| 091 | - в том числе от завышения цен | ||||
| 100 | Фактические обьемы производства | 1016.6 | 925.0 | ||
| II. Использование прибыли | |||||
| 200 | Платежи в бюджет | 26.3 | 56.6 | ||
| 210 | Отчисления в резервный фонд | ||||
| 220 | Исп.-производственное развитие | ||||
| 230 | Исп.-социальное развитие | 13.5 | 22.4 | ||
| 240 | Ипс.-поощрения | 11.8 | 9.0 | ||
| 245 | Исп.-дивиденды | ||||
| 250 | Исп.-изьятие выручки | ||||
| 260 | Исп.-прочие цели | 83.6 | 64.1 | 106.0 | |
| ИТОГО | 135.2 | 95.5 | 162.6 | ||
| III. Платежи в бюджет | |||||
| 310 | Налог на прибыль | 26.3 | |||
| 360 | НДС-с реализации | 118.9 | 135.3 | 51.0 | |
| 365 | НДС-с импорта | ||||
| 350 | Подоходный налог | 30.6 | 46.1 | ||
| 315 | Амортизация | 0.6 | |||
| 305 | Плата за землю | 22.6 | 31.2 | ||
| 320 | Отчисления на геолого-разв.работы | 0.3 | 18.0 | ||
| 325 | Арендная плата | 45.9 | |||
| 330 | Плата за исп.природных ресурсов | 10.7 | 10.3 | 16.0 | |
| 335 | Плата за загрязнение окр.среды | ||||
| 340 | Плата за воду | ||||
| 345 | Фонд ликвидации посл.аварии на ЧАЭС | 33.7 | 43.6 | 25.0 | |
| 355 | Разница в цене на газ | ||||
| 370 | Налог с владельцев транспортных ср-в | 1.1 | |||
| 375 | Рентные платежи | ||||
| 380 | Местные налоги и сборы | 2.9 | 3.6 | ||
| 390 | Прочие налоги и платежи | 30.4 | 73.0 | ||
| 395 | Экономические санкции | 6.5 | 1.5 | ||
| ИТОГО | 299.0 | 321.1 | 165.0 | ||
| 400 | Отсроченные и рассроченные платежи | ||||
| Отчисления в Пенсионный фонд | 91.4 | 123.3 | 76.0 | ||
| Отчисления на соц.страхование | 12.9 | 17.1 | 8.0 | ||
| Отчисления в иннов,охр.труда,дор.работы фонды | 13.3 | 17.6 | 3.0 | ||
| Отчисления в фонд занятости | 5.2 | 7.5 | 2.0 | ||
| ИТОГО | 421.8 | 486.6 | 252.0 | ||
| Аналитический баланс - нетто | |||||||||
| 1/1/1995 | 1/1/1996 | 1/1/1997 | 1/1/1998 | ||||||
| тыс.грн | % | тыс.грн | % | тыс. грн | % | тыс. грн | % | ||
| АКТИВ | |||||||||
| Недвижимость | |||||||||
| Всего | 254.2 | 76.02% | 387.5 | 56.36% | 2043.9 | 79.88% | 2240.2 | 85.22% | |
| Текущие активы | |||||||||
| Всего | 80.2 | 23.98% | 300.0 | 43.64% | 514.7 | 20.12% | 388.6 | 14.78% | |
| в т.ч. : | |||||||||
| - производственные запасы | 15.4 | 4.61% | 51.3 | 7.46% | 54.3 | 2.12% | 37.3 | 1.42% | |
| - готовая продукция | 48.4 | 14.47% | 149.7 | 21.77% | 235.5 | 9.20% | 247.4 | 9.41% | |
| - денежные средства | 0.0 | 0.00% | 0.0 | 0.00% | 0.0 | 0.00% | 11.3 | 0.43% | |
| - дебиторская задолженность | 3.6 | 1.08% | 2.4 | 0.35% | 3.3 | 0.13% | 13.3 | 0.51% | |
| ПАССИВ | |||||||||
| Источники собственных средств | |||||||||
| Всего | 267.7 | 80.05% | 442.0 | 64.29% | 2118.3 | 82.79% | 1977.3 | 75.22% | |
| Заемные средства | |||||||||
| Всего | 66.7 | 19.95% | 245.5 | 35.71% | 440.3 | 17.21% | 550.9 | 20.96% | |
| в т.ч. : | |||||||||
| - долгосрочные кредиты банка | 0.0 | 0.00% | 0.0 | 0.00% | 0.0 | 0.00% | 100.6 | 3.83% | |
| - краткосрочные кредиты банка | 0.0 | 0.00% | 0.0 | 0.00% | 0.0 | 0.00% | 0.0 | 0.00% | |
| - расчеты с кредиторами | 66.7 | 19.95% | 245.5 | 35.71% | 440.3 | 17.21% | 550.9 | 20.96% | |
| БАЛАНС | 334.4 | 687.5 | 2558.6 | 2628.8 | |||||
| Оценка активов | |||||||
| Показатель | 1/1/1995 | 1/1/1996 | 1/1/1997 | 1/1/1998 | |||
| Общая сумма активов | 334.4 | 687.5 | 2558.6 | 2628.8 | |||
| Оборотные активы | 80.2 | 300.0 | 514.7 | 388.6 | |||
| Оборотный капитал | 13.5 | 54.1 | -56.6 | -262.9 | |||
| Коэф.отвлечения об.ср-в в запасы | 20% | 17% | 11% | 10% | |||
| Коэф.отвлечения об.ср-в в деб.задолж. | 15% | 14% | 10% | 3% | |||
| Коэф.отвлечения об.ср-в в гот.продукцию. | 60% | 50% | 46% | 64% | |||
| Коеф.просроченности деб.задолженности | 67% | 94% | 94% | 0% | |||
| Коэф.оборач.активов | 2.0 | 0.7 | 0.2 | - | |||
| Коэф.оборач.текущих активов | 12.9 | 3.7 | 0.8 | - | |||
| Коэф.оборач.тов-мат.ценностей | 105.7 | 35.3 | 12.0 | - | |||
| Коэф.оборач.деб.задолженности | 38.1 | 23.8 | 13.3 | - | |||
| Период оборота активов | 177.4 | 527.1 | 2260.9 | - | |||
| Период оборота текущих активов | 27.8 | 97.4 | 448.6 | - | |||
| Период оборота тов-мат.ценностей | 3.4 | 10.2 | 29.9 | - | |||
| Средн.период инкассации деб.задолж. | 9.4 | 15.1 | 27.1 | - | |||
| Коеф.износа осн.фондов | 77% | 78% | 66% | 64% | |||
| Коэф.обновления выбытия внеоборотн.активов | 1% | 400% | 2% | - | |||
| Оценка испольлзуемого капитала | |||||||
| Показатель | Значение | Формула | Рекомендуемое значение | 1/1/1995 | 1/1/1996 | 1/1/1997 | 1/1/1998 |
| Коэффициент автономии (независимости) | Характеризует долю средств, вложенную собственниками в имущество | Собственный капитал разделить на сумму активов | >50% | 80% | 64% | 83% | 75% |
| Коэф.фин.устойчивости | Показывает удельный вес источников, которые предприятие может использовать длительное время | Сумма собственных и долгосрочных источников разделить на сумму активов | >80% | 80% | 64% | 83% | 79% |
| Коэф.маневренности собств.капитала | Показывает, какая часть собственного капитала вложена в наиболее мобильные активы | Оборотный капитал разделить на собственный капитал | Чем больше тем лучше, однако дифференциировано в зависимости от выбранной тактики формирования активов | 5% | 12% | 4% | -13% |
| Коэф.фин.левериджа | Отношение заемных и собственных средств | Заемные средства разделить на собственные источники | В зависимости от дифференциала финансового рычага | 25% | 56% | 21% | 33% |
| Коэф.инвестирования | Показывает, насколько собственные средства вложены во внеоборотные активы | Собственные средства разделить на сумму внеоборотных активов | >100 | 105% | 114% | 104% | 88% |
| Коэф.финансирования | Отношение собственных и заемных средств | Собственный капитал разделить на сумму заемных средств | >100 | 401% | 180% | 481% | 303% |
| Маневренность собственных оборотных средств | Показывает, какая часть оборотного капитала находится в виде денежных средств | Денежные средства разделить на оборотный капитал | Чем больше тем лучше | 0% | 0% | 0% | -4% |
| Доля собственных оборотных средств в общей сумме оборотных средств | Показывает какая часть оборотных средств сформирована за счет собственных источников | Оборотный капитал разделить на сумму текущих активов | Чем больше тем лучше | 17% | 18% | 19% | -68% |
| Анализ ликвидности и платежеспособности | |||||||
| Показатель | Значение | Формула | Рекомендуемое значение | 1/1/1995 | 1/1/1996 | 1/1/1997 | 1/1/1998 |
| Коэф.абсолютной ликвидности | Показывет, какая часть текущей задолженности может быть погашена на дату составления баланса | Сумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложений разделить на сумму краткосрочных обязательств | 0.2...0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
| Уточненный коэфф.ликвидности | Показывает, какая часть текущей задолженности может быть погашена за счет высоколиквидных активов и дебеторской задолженности | Сумма денежных средств , краткосрочных финансовых вложений , дебеторской задолженностиразделить на сумму краткосрочных обязательств | 0.6...0.9 | 0.2 | 0.2 | 0.1 | 0.0 |
| Общий коэф.ликвидности | Показывет, в какой части текущие активы покрывают краткосрочные обязательства | Сумма текущих активов разделить на сумму краткосрочных обязательств | 2...3 | 1.2 | 1.2 | 0.9 | 0.7 |
| Коэф.соотношения деб.и кред.задолженности по коммерческому кредиту | Показывает, в какой кратности поступления от дебеторской задолженности покроют кредиторскую задолженность | Дебеторская задолжен-ность разделить на сумму кредиторской задолженнос-ти | >1 | 0.2 | 0.2 | 0.1 | 0.0 |
| Сумма налогов ,д.е. | ||||||||
| Вид налога | 1995 | 1996 | 1997 | |||||
| Налог на прибыль | 26.3 | 0.0 | 0.0 | |||||
| НДС-с реализации | 118.9 | 135.3 | 51.0 | |||||
| НДС-с импорта | 0.0 | 0.0 | 0.0 | |||||
| Подоходный налог | 30.6 | 46.1 | 0.0 | |||||
| Амортизация | 0.6 | 0.0 | 0.0 | |||||
| Плата за землю | 22.6 | 31.2 | 0.0 | |||||
| Отчисления на геолого-разв.работы | 0.3 | 18.0 | 0.0 | |||||
| Арендная плата | 45.9 | 0.0 | 0.0 | |||||
| Плата за исп.природных ресурсов | 10.7 | 10.3 | 16.0 | |||||
| Плата за загрязнение окр.среды | 0.0 | 0.0 | 0.0 | |||||
| Плата за воду | 0.0 | 0.0 | 0.0 | |||||
| Фонд ликвидации посл.аварии на ЧАЭС | 33.7 | 43.6 | 25.0 | |||||
| Разница в цене на газ | 0.0 | 0.0 | 0.0 | |||||
| Налог с владельцев транспортных ср-в | 0.0 | 1.1 | 0.0 | |||||
| Рентные платежи | 0.0 | 0.0 | 0.0 | |||||
| Местные налоги и сборы | 2.9 | 3.6 | 0.0 | |||||
| Прочие налоги и платежи | 0.0 | 30.4 | 73.0 | |||||
| Экономические санкции | 6.5 | 1.5 | 0.0 | |||||
| ИТОГО | 299.0 | 321.1 | 165.0 | |||||
| Отсроченные и рассроченные платежи | 0.0 | 0.0 | 0.0 | |||||
| Отчисления в Пенсионный фонд | 91.4 | 123.3 | 76.0 | |||||
| Отчисления на соц.страхование | 12.9 | 17.1 | 8.0 | |||||
| Отчисления в иннов,охр.труда,дор.работы фонды | 13.3 | 17.6 | 3.0 | |||||
| Отчисления в фонд занятости | 5.2 | 7.5 | 2.0 | |||||
| ИТОГО | 421.8 | 486.6 | 252.0 | |||||
| 1995 | 1996 | 1997 | ||||||
| Налоги, входящие в цену реализации (НДС) | 118.9 | 30% | 135.3 | 31% | 51.0 | 20% | ||
| Косв.налоги относимые на себестоимость (внебюдж.фонды) | 13.3 | 3% | 17.6 | 4% | 3.0 | 1% | ||
| Налоги от заработной платы, входящие в себестоимость | 143.2 | 37% | 191.5 | 43% | 111.0 | 44% | ||
| Прочие налоги, относимые на себестоимость | 83.0 | 21% | 94.6 | 21% | 89.0 | 35% | ||
| Налог на прибыль | 26.3 | 7% | 0.0 | 0% | 0.0 | 0% | ||
| Санкции, уплачиваемые из прибыли | 6.5 | 2% | 1.5 | 0% | 0.0 | 0% | ||
| ИТОГО | 391.2 | 100% | 440.5 | 100% | 254.0 | 100% | ||
| Показатель | 1995 | 1996 | 1997 | |||||
| Налогоемкость реализованной продукции | 38% | 40% | 62% | |||||
| Коэффициент налогообложения издержек | 31% | 30% | 40% | |||||
| Коэффициент налогообложения доходов | 13% | 14% | 13% | |||||
| СТРУКТУРА СЕБЕСТОИМОСТИ, тыс. д.е. | ||||||
| 1995 | 1996 | 1997 | ||||
| Осн.материалы | 129.0 | 17.7% | 156.0 | 16.3% | 84.0 | 16.6% |
| Заработная плата осн.рабочих | 305.0 | 42.0% | 405.0 | 42.2% | 217.0 | 43.0% |
| Отчисления от зар.платы | 145.0 | 20.0% | 192.0 | 20.0% | 102.0 | 20.2% |
| Износ специнструмента | 5.0 | 0.7% | 4.0 | 0.4% | 2.0 | 0.4% |
| РСЭО | 10.0 | 1.4% | 8.0 | 0.8% | 4.0 | 0.8% |
| Амортизация оборудования | 3.3 | 0.5% | 17.2 | 1.8% | 58.0 | 11.5% |
| Цеховые расходы | 6.0 | 0.8% | 3.1 | 0.3% | 4.0 | 0.8% |
| Общехозяйственные расходы | 123.5 | 17.0% | 174.0 | 18.1% | 34.0 | 6.7% |
| Налоги, относимые на себ-ть | 0.0% | 0.0% | 0.0% | |||
| ИТОГО | 726.8 | 100.0% | 959.3 | 100.0% | 505.0 | 100.0% |
| Затраты | 726.8 | 959.3 | 505.0 | |||
| Выручка | 1037.0 | 1108.6 | 413.0 | |||
| Выручка от реализации без НДС и косв.налогов | 848.3 | 100% | 906.2 | 100% | 341.0 | 100% |
| Переменные затраты | 591.0 | 70% | 762.6 | 84% | 407.8 | 120% |
| Постоянные затраты | 122.5 | 14% | 179.1 | 20% | 94.2 | 28% |
| Балансовая прибыль | 134.8 | 16% | -35.5 | -4% | -161.0 | -47% |
| Коэффиц.опер.левериджа | 1.9 | -4.0 | - | |||
| Точка безубыточности (без НДС и косвенных налогов), д.е. | 713.5 | 941.7 | 502.0 | |||
| Предел безопасности, д.е. | 134.8 | -35.5 | -161.0 | |||
| Коэффициент безопасности, % | 19% | -4% | -32% | |||
| Анализ эффективности использования имущества | ||||||
| Показатель | Значение | Формула | Рекомендуемое значение | 1995 | 1996 | 1997 |
| Рентабельность продукции | Показывает прибыль на 1грн реализованной продукции | Прибыль от реализации разделить на выручку от реализации | Чем больше тем лучше | 13% | -3% | -39% |
| Рентабельность основной деятельности | Показывает прибыль на 1грн затрат на реализованную продукцию | Прибыль от реализации разделить на затраты на производство и сбыт | Чем больше тем лучше | 19% | -4% | -32% |
| Рентабельность активов | Показывае, какую чистую прибыль приносит 1 грн общих активов предприятия за год | Чистая прибыль разделить на сумму среднегодовых активов предприятия | Чем больше тем лучше | 32.4% | -5.2% | -8.9% |
| Ретабельность собственного капитала | Показывает, какую чистую прибыль приносит 1грн вложенных собственником средств | Чистая прибыль разделить на собственный капитал | Чем больше тем лучше | 40.5% | -8.0% | -10.7% |
| Рентабельность инвестиций | Показывает, какую прибыль приносит 1грн вложенных собственником средств и долгосрочных заемных средств | Прибыль до уплаты налогов разделить на сумму собственных и долгосрочных заемных финансовых средств | Чем больше тем лучше | 50% | -8% | -8% |
| Период окупаемости собственного капитала | Показывает период времени (в годах) в течении сумма чистой прибыли покроет вложенный собственниками капитал | Средняя величина собственного капитала разделить на чистую прибыль | Чем меньше тем лучше | 3 | - | - |
| Коеффициент чистой прибыли | Показывает, какая часть балансовой прибыли остается в распоряжении предприятия | Чистая прибыль разделить на балансовую прибыль | Чем больше тем лучше | 80% | 100% | 133% |
| Коэффициент капитализации прибыли | Показывает , какая часть чистой прибыли идет на производственное развитие | Чистая прибыль идущая на производственное развитие разделить на сумму чистой прибыли | Дифференциированно в зависимости от выбранной дивидендной политики | 0% | - | - |
| Коэффициент дивидендных выплат | Показывает, какая часть чистой прибыли идет на выплату дивидендов | Сумма выплаченных дивидендов разделить на сумму чистой прибыли | Дифференциированно в зависимости от выбранной дивидендной политики | 0% | - | - |
| Формирование и использование финансовых ресурсов | |||||||
| тыс.д.е. | |||||||
| Показатели | 1995 | 1996 | 1997 | ||||
| Приход | Расход | Приход | Расход | Приход | Расход | ||
| ОСТАТОК НА НАЧАЛО ПЕРИОДА | 4.8 | 71.5 | 6.8 | ||||
| 1.1. | Текущие доходы | ||||||
| - Доходы от реализации продукции | 1037.0 | 1108.6 | 413.0 | ||||
| 1.2. | Налоговые платежи, входящие в цену продукции | 188.7 | 202.4 | 72.0 | |||
| 1.3. | Текущие затраты | ||||||
| - Материальные затраты | 129.0 | 156.0 | 84.0 | ||||
| - Расходы на оплату труда | 305.0 | 405.0 | 217.0 | ||||
| - Амортизационные отчисления | 3.3 | 17.2 | 58.0 | ||||
| - Налоговые платежи, относимые на себестоимость | 226.2 | 286.1 | 105.0 | ||||
| - Прочие прямые затраты | 0.0 | ||||||
| - Накладные расходы, относимые к текущим затратам | 50.0 | 77.4 | 38.0 | ||||
| 1.4. | Балансовая прибыль от реализации | 134.8 | -35.5 | -161.0 | |||
| Налоговые платежи, уплачиваемые из прибыли | 32.8 | 1.5 | 0.0 | ||||
| Чистая прибыль на потребление | 25.3 | 31.4 | 0.0 | ||||
| Чистая прибыль | 76.7 | -68.4 | -161.0 | ||||
| 1.5. | ИТОГО | 1037.0 | 1037.0 | 1108.6 | 1108.6 | 413.0 | 413.0 |
| Кэш-Фло от оперативной деятельности = Чистая прибыль+амортизационные отчисления | 80.0 | -51.2 | -103.0 | ||||
| 2.1. | Доходы от инвестиционной деятельности: | ||||||
| - чистый доход от реализации внеоборотных активов, незаверш.кап.строительства за вычетом налога на прибыль | 1.5 | 0.5 | 2.4 | ||||
| - чистый доход от реализации излишков оборотных активов за вычетом налога на прибыль | |||||||
| - прибыль от реальных и инновационных инвестиций | |||||||
| 2.2. | Реальные и инновационные инвестиции | ||||||
| - инвестиции в прирост оборотных активов | 11.0 | 12.0 | 5.0 | ||||
| - инвестиции в реконструкцию, модернизацию и обновление основных фондов | 3.8 | 2.0 | 3.8 | ||||
| - инвестиции в новые реальные проекты | |||||||
| - инновационные инвестиции | |||||||
| 2.3. | ИТОГО | 1.5 | 14.8 | 0.5 | 14.0 | 2.4 | 8.8 |
| Кэш-Фло от инвестиционной деятельности | -13.3 | -13.5 | -6.4 | ||||
| 3.1. | Доходы от финансовой деятельности | ||||||
| - доходы от финансовых инвестиций | |||||||
| - выпуск акций, привлечение пайщиков | |||||||
| - эмиссионный доход | |||||||
| - выпуск облигаций | |||||||
| - привлечение банковских кредитов | |||||||
| - привлечение заемных средств из других источников | 100.6 | ||||||
| 3.2. | Расходы по финансовой деятельности | ||||||
| - финансовые инвестиции | |||||||
| - погашение основной суммы долга по банковским кредитам | |||||||
| - погашение суммы долга по другим обязательствам (выкуп облигаций) | |||||||
| - выплата дивидендов | 0.0 | 0.0 | 0.0 | ||||
| - прочие направления использования финансовых ресурсов | |||||||
| 3.3. | ИТОГО | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 100.6 | 0.0 |
| Кэш-Фло от финансовой деятельности | 0.0 | 0.0 | 100.6 | ||||
| КЭШ - ФЛО | 66.7 | -64.7 | -8.8 | ||||
| ОСТАТОК НА КОНЕЦ ПЕРИОДА | 71.5 | 6.8 | -2.0 | ||||
| Модель Альтмана | |||||
| Показатель | Коэф. | 1/1/1996 | 1/1/1997 | 1/1/1998 | |
| 1 | Отношение рабочего капитала к сумме текущих активов | 1.2 | 0.18 | 0.19 | -0.68 |
| 2 | Отношение чистой прибыли к общей сумме активов | 1.4 | 0.57 | -0.10 | -0.59 |
| 3 | Отношение чистого дохода к общей сумме активов | 3.3 | 1.69 | 0.57 | 0.13 |
| 4 | Отношение собственного и заемного капитала | 0.6 | 1.80 | 4.81 | 3.03 |
| 5 | Отношение выручки от реализации к общим активам | 1.0 | 2.03 | 0.68 | 0.16 |
| Интегральный показатель | 9.69 | 5.54 | 0.78 | ||
| Вероятность банкротства | |||||
| Очень высокая ( до 1,80) | 0.78 | ||||
| Высокая ( 1,81-2,70 ) | |||||
| Возможная (2,71-2,99) | |||||
| Очень низкая (более 3,00) | 9.69 | 5.54 | |||
| Финансирование трудноликвидных активов | |||||
| Показатель | 1/1/1996 | 1/1/1997 | 1/1/1998 | ||
| 1 | Внеоборотные активы + средний запас тов-мат.ценностей | 588.5 | 2333.7 | 2524.90 | |
| 2 | Собственный капитал | 442 | 2118.3 | 1977.30 | |
| 3 | Собственный капитал+долгосрочные кредиты | 442 | 2118.3 | 2077.90 | |
| 4 | Собственный капитал+долгосрочные кредиты+краткосрочные кредиты | 544.4 | 2244.8 | 2114.10 | |
| Вероятность банкротства | |||||
| Очень высокая ( 1 > 4 ) | Да | Да | Да | ||
| Высокая ( 1 < 4 ) | |||||
| Возможная = ( 1 < 3 ) | |||||
| Очень низкая (1<2) | |||||