Возможности BiPrint не ограничиваются обработкой только платежных поручений и платежных требований (инкассовых поручений). С ее помощью можно обрабатывать мемориальные ордеры, заявки на покупку/продажу валюты, поручения на перечисление средств в иностранной валюте.
Предлагаемая стратегия повышения эффективности кассовых операций позволит сократить время непосредственного обслуживания клиентов, в частности:
- время расчетов электронных платежей, позволит добиться ускорения расчетов между банками и их клиентами.
Внедрение мероприятий по совершенствованию организации бухгалтерского учета в ЗАО «Экономбанк» на основе его автоматизации связано со значительными материальными затратами на разработку и функционирование системы. Поэтому важнейшей задачей является анализ экономической эффективности внедряемой системы. Ее своевременное решение дает возможность сравнивать различные варианты автоматизации и установить оптимальный вариант, оценить его влияние на изменение показателей деятельности организации. Эффективность внедрения автоматизированной системы обуславливается действием ряда факторов организационного, информационного и экономического характера.
Информация, имеющая целью полное и своевременное отражение и состояние объекта и причин, влияющих на его развитие, в конечном счете, направлена на улучшение использование производственных ресурсов. Опыт эксплуатации комплексов задач показал, что в процессе автоматизации учетно-вычислительных работ достигается снижение трудоемкости отдельных операций, рост производительности и улучшений условий труда отдельных работников, повышение оперативности достоверности, включая подготовку отчетности при постоянно растущем объеме первичной документации без увеличения численности персонала и т.д.
Рассчитаем затраты, необходимые для внедрения данной системы:
1. Источник бесперебойного питания – 13000 рублей.
2. Рабочая станция – 180000 рублей.
3. Принтер – 15000 рублей.
4. Разработка программного обеспечения – 135000 рублей.
5. Т- коннектор – 150000 рублей.
Итого: 13000+180000+15000+135000+150000=493000 рублей.
Эффект определим исходя из возможности сокращения персонала предприятия и сокращения фонда оплаты труда.
При внедрении системы Biprint возможно сократить одного кассира (заработная плата 12000 рублей) и двух операционных работников (заработная плата каждого по 15 000 рублей).
Итого (12000*12) + (30000*12)= 144000+360000=504000.
Эффективность = эффект/затраты.
Эффективность = 504000/493000= 1,02.
Эффективность равная 1,02 – это показатель, означающий, что внедрение системы Biprint позволит значительно увеличить документооборот, сократить ошибки при проведении документов и сократить затраты на оплату труда, а, следовательно, увеличить прибыль организации.
Применение данных высокотехнологичных услуг для осуществления разнообразных финансовых операций в ЗАО «Экономбанк» тормозится отсутствуем нормативных документов по регламентации и организации данных операций и их учету. Требуется разработка нормативных документов в части автоматизации учетных процедур по электронным услугам, в частности нормативного признания легитимности электронных первичных документов по операциям. При условии подключения отдельных подсистем учета электронных банковских операций к автоматизированной банковской системе (при наличии безопасных каналов) работа операциониста - бухгалтера может быть сведена к выполнению функций дальнейшего контроля, но это дело будущего. Сегодня же необходимость обеспечения осуществления электронных операций первичными документами на бумажных носителях требует от банков создания отдельных отделов по обслуживанию таких операций, а также децентрализации бухгалтерской службы банка. Создание отдельной бухгалтерской службы в составе линейного подразделения, которое обслуживает осуществление электронных операций клиентами, предоставит возможность более эффективно соблюдать основные принципы бухгалтерского учета и контролировать правильность признания операций в финансовом, налоговом и управленческом учете.
Каждое такое отдельное подразделение должно обеспечивать:
- соблюдение принципов бухгалтерского учета;
- единую методологическую основу учета банковских операций;
- взаимосвязь данных синтетического и аналитического учета;
- хронологическое и систематическое отражение всех операций банка в регистрах бухгалтерского учета на основании первичных документов;
- накопление и систематизацию данных учета в разрезе показателей, необходимых для управления банком, а также составления отчетности.
На основе изложенного можно констатировать, что одной из ключевых проблем дальнейшего развития бухгалтерского учета ЗАО «Экономбанк» является подготовка финансовой системы и общества в целом к развитию электронного бизнеса, которая состоит в разработке методической и нормативно-правовой базы (в том числе по вопросам бухгалтерского учета) для регулирования осуществления электронной коммерции с использованием сети Интернет и других каналов передачи данных.
Проведение вышеперечисленных операций в ЗАО «Экономбанк» позволит сократить штат персонала банка, что приведет к снижению затрат на выплату заработной платы и увеличению чистой прибыли банка.
Заключение
Проведенное теоретическое и практическое исследование организации бухгалтерского учета ЗАО «Экономбанк» позволяет сделать нам следующие выводы:
1. Коммерческий банк реконструкции и развития «Экономбанк» образован как паевой 29 декабря 1990 года на базе Саратовской областной конторы Стройбанка СССР.
Сегодня ЗАО «Экономбанк» является финансовой структурой национального уровня и в своей деятельности оказывает влияние на национальные финансовые рынки. Его клиентами являются около тысячи предприятий Саратовской области и более 50 тысяч частных лиц. Среди партнеров банка — средние и малые бизнес-структуры и предприятия, в том числе агропромышленные предприятия, туристический и гостиничный бизнес.
Финансовая деятельность банка разнообразна, кредитные и депозитные операции банка радуют большим разнообразием услуг.
Банк не ограничивается кредитованием определенного сектора экономики, а старается сотрудничать со всеми экономическими агентами, независимо от направления их деятельности Кредитные продукты Банка предназначены для различных клиентов с учетом специфики их деятельности. Сегодня банк предлагает вниманию кредитные продукты, как в национальной, так и в иностранной валюте. ЗАО «Экономбанк» предлагает простые и выгодные условия кредитования физических лиц без залога для приобретения товаров длительного пользования и услуг.
Востребованным являются операции по кассовому и расчетному обслуживанию. Данные операции очень демократичны в финансовом смысле. Валютные операции банка постоянно совершенствуются, заключаются соглашения, которые позволяют переводить средства из-за рубежа в валюте.
2. Бухгалтерский учет ЗАО «Экономбанк» представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организации и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций.
2. Основы организации бухгалтерского учета банковской деятельности, состав информации, порядок ее сбора и классификации для различных служб и направлений определяются:
- Положенем Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (вступили в силу с 1 января 2008 года);
- Инструкциями, указаниями, положениями и другими нормативными актами законодательного и методического характера Правительства и ЦБ РФ.
3. В плане счетов бухгалтерского учета принята следующая структура: главы, разделы, подразделы, счета первого порядка, счета второго порядка, лицевые счета аналитического учета. Исходя из этого, а также с учетом кодов валют, защитного ключа, придания счета наглядности определена схема обозначения лицевых счетов и их нумерация (по основным счетам).
4. Документами аналитического учета в кредитных организациях являются:
- Лицевые счета;
- Бухгалтерский журнал;
- Ведомость остатков по счетам первого, второго порядка, лицевым счетам, балансовым и внебалансовым счетам;
- Ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств.
5. Документами синтетического учета являются:
- Ежедневная оборотная ведомость;
- Ежедневный баланс.
6. Отражение банковских операций осуществляется в соответствии с Планом счетов и ведется путем двойной записи на взаимосвязанных счетах бухгалтерского учета, включенных в рабочий план счетов. При этом счета определяются как только активные или пассивные, т.е. согласно новому плану счетов в балансах не должно показываться одновременно по дебету и кредиту сальдо по счету второго порядка. Вместо ранее активно-пассивных счетов в настоящее время применяются парные активные и пассивные счета.
7. За организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении банковских операций ответственность несет руководитель ЗАО «Экономбанк».
8. Базой бухгалтерского учета в ЗАО «Экономбанк» является операционная работа, к которой относятся:
- ведение расчетных, текущих и других счетов предприятий и организаций;