| Дебет | Кредит | ||||
| № операции | Кор. счет | Сумма, грн | № операции | Кор. счет | Сумма, грн |
| Сальдо начало | Сальдо начало | ||||
| Оборот по дебету | 12 992,22 | Оборот по кредиту | 12 992,22 | ||
| 24д | 201 | 280,30 | 60 | 79 | 12 992,22 |
| 27в | 201 | 289,92 | |||
| 29в | 661 | 2 800,00 | |||
| 31а | 651 | 896,00 | |||
| 31б | 652 | 81,20 | |||
| 31в | 653 | 58,80 | |||
| 31г | 656 | 56,00 | |||
| 32б | 131 | 1 000,00 | |||
| 34б | 372 | 70,00 | |||
| 39а | 311 | 1 800,00 | |||
| 39б | 311 | 310,00 | |||
| 39е | 311 | 5 350,00 | |||
| Сальдо на конец | 12 992,22 | Сальдо на конец | 12 992,22 | ||
| Остаток на счете | 0,00 | ||||
| Счет №93 "Расходы на сбыт" | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| № операции | Кор. счет | Сумма, грн | № операции | Кор. счет | Сумма, грн |
| Сальдо начало | Сальдо начало | ||||
| Оборот по дебету | 3 663,50 | Оборот по кредиту | 3 663,50 | ||
| 24е | 201 | 280,30 | 63 | 79 | 3 663,50 |
| 29г | 661 | 380,00 | |||
| 31а | 651 | 121,60 | |||
| 31б | 652 | 11,02 | |||
| 31в | 653 | 7,98 | |||
| 31г | 656 | 7,60 | |||
| 32г | 131 | 250,00 | |||
| 34в | 372 | 175,00 | |||
| 39в | 311 | 480,00 | |||
| 39г | 311 | 1 950,00 | |||
| Сальдо на конец | 3 663,50 | Сальдо на конец | 3 663,50 | ||
| Остаток на счете | 0,00 | ||||
| Счет №951 "Проценты за кредит" | |||||
| Дебет | Кредит | ||||
| № операции | Кор. счет | Сумма, грн | № операции | Кор. счет | Сумма, грн |
| Сальдо начало | Сальдо начало | ||||
| Оборот по дебету | 520,00 | Оборот по кредиту | 520,00 | ||
| 63 | 601 | 520,00 | 64 | 79 | 520,00 |
| Сальдо на конец | 520,00 | Сальдо на конец | 520,00 | ||
| Остаток на счете | 0,00 | ||||
| Расчет отчислений на социальное страхование представлен в таблице 5 | |||||||||||||||||||||||
| Таблица 5-Расчет отчислений на соцстрах от фонда оплаты труда | |||||||||||||||||||||||
| № | Направления начислений заработной платы | Сумма, грн. | Отчисления | ||||||||||||||||||||
| В пенсионный фонд | В фонд соц. страх. | В фонд соц. страх. от безраб. | В фонд соц. страх. по травм. | Всего | |||||||||||||||||||
| Сумма, грн. | 32 | % | Сумма, грн. | 2,9 | % | Сумма, грн. | 2,1 | % | Сумма, грн. | 2 | % | ||||||||||||
| Д | К | Д | К | Д | К | Д | К | ||||||||||||||||
| 1 | На производство: - изделия 1 | 6000 | 1920 | 23/1 | 651 | 174 | 23/1 | 652 | 126 | 23/1 | 653 | 120 | 23/1 | 656 | 2340 | ||||||||
| - изделия 2 | 3000 | 960 | 23/2 | 651 | 87 | 23/2 | 652 | 63 | 23/2 | 653 | 60 | 23/2 | 656 | 1170 | |||||||||
| Всего на основное производство | 9000 | 2880 | - | - | 261 | - | - | 189 | - | - | 180 | - | - | 3510 | |||||||||
| 2 | На общепроизводственные расходы | 3900 | 1248 | 91 | 651 | 113,1 | 91 | 652 | 81,9 | 91 | 653 | 78 | 91 | 656 | 1521 | ||||||||
| 3 | На исправление брака | 1000 | 320 | 24 | 651 | 29 | 24 | 652 | 21 | 24 | 653 | 20 | 24 | 656 | 390 | ||||||||
| 4 | На административные расходы | 2800 | 896 | 92 | 651 | 81,2 | 92 | 652 | 58,8 | 92 | 653 | 56 | 92 | 656 | 1092 | ||||||||
| 5 | На сбыт | 380 | 121,6 | 93 | 651 | 11,02 | 93 | 652 | 7,98 | 93 | 653 | 7,6 | 93 | 656 | 140,6 | ||||||||
| Всего | 17080 | 5465,6 | - | - | 495,32 | - | - | 358,68 | - | - | 521,6 | 6319,6 | |||||||||||
| Расчет удержаний с заработной платы представлен в таблице 6. |
Таблица 6-Расчетно-платежная ведомость