Процесс изготовления продукции включает все стадии производственного цикла от разработки конструкторско-технологической документации до выпуска готовых теле- и радиоприемников. Структурными подразделениями на основании собственных разработок изготавливается продукция от печатных плат, жгутов, моточных изделий, фильтров, пультов дистанционного управления до выпуска теле- и радиоприемников.
На ОАО «Горизонт» сложилась линейно-функциональная структура управления предприятием (см. приложение Б).
Контроль за деятельностью ОАО «Горизонт», а также исполнительных органов и должностных лиц осуществляет ревизионная комиссия, подотчетная общему собранию акционеров. Ревизионная комиссия докладывает о результатах проведенных ею проверок общему собранию акционеров, составляет заключение по годовым отчетам предприятия.
Высшим органом управления является общее собрание акционеров.
Общее руководство деятельностью предприятия в период между общими собраниями акционеров осуществляет наблюдательный совет.
Исполнительные органы (дирекция и генеральный директор) подотчетны общему собранию акционеров и наблюдательному совету и организуют выполнение решений данных органов. Они осуществляют руководство текущей деятельностью предприятия и несут ответственность за эффективность его работы.
Генеральному директору подчиняются:
- заместитель генерального директора по маркетингу и сбыту;
- заместитель генерального директора по экономике;
- заместитель генерального директора по производству;
- заместитель генерального директора по обеспечению;
- заместитель генерального директора по науке и техническому перевооружению;
- начальник центра энергообеспечения и строительства – главный энергетик;
- главный эксперт по качеству, стандартизации и сертификации;
- заместитель генерального директора по идеологической работе, кадрам и режиму;
- главный бухгалтер;
- помощник генерального директора по контролю исполнения поручений;
- начальники других управлений и отделов (социального комплекса, юридического управления, отдела экономической безопасности и ревизий, управления охраны).
В ведении заместителя генерального директора по маркетингу и сбыту находятся отдел продаж, отдел экспорта, отдел реализации бизнес-проектов, отдел маркетинга и отдел протокольной работы.
Заместителю генерального директора по экономике подчиняются финансовое управление, управление труда и заработной платы, планово-экономическое управление и отдел реформирования и арендных отношений.
Заместитель генерального директора по производству отвечает за работу производственного управления, механического производства и промышленно-производственного комплекса.
Заместителю генерального директора по обеспечению подчиняются управление обеспечения, управление транспортно-складской логистики, отдел таможенного оформления, отдел бизнес-проектов, отдел аналитических расчетов и отчетности.
Заместитель генерального директора по науке и техническому перевооружению координирует работу отдела главного технолога, отдела технической документации, отдела главного метролога, отдела охраны труда и окружающей среды, отдела информационных систем, отдела перспективных разработок и технического перевооружения, инструментального цеха.
Начальнику центра энергообеспечения и строительства подчинены энерго-механическое управление, управление капитального строительства, цех хозяйственного обслуживания.
Главный эксперт по качеству, стандартизации и сертификации отвечает за работу службы качества, испытательного центра, управления по качеству, стандартизации и сертификации.
Заместителю генерального директора по идеологической работе, кадрам и режиму подчиняются управление кадров, управление режимно-секретной работы, редакция, группа по идеологической работе.
В ведении главного бухгалтера находится управление бухгалтерского учета и отчетности; а помощника генерального директора по контролю исполнения поручений – канцелярия.
Социальный комплекс, юридическое управление, управление охраны, отдел экономической безопасности и ревизий подчиняются непосредственно генеральному директору.
Главными задачами предприятия являются:
- удовлетворение потребности населения в современной, конкурентоспособной телевизионной и радиоэлектронной аппаратуре, в системах кабельного и спутникового радиотелевизионного вещания;
- проведение научных исследований в области цифрового телевидения, повышение уровня и качества проводимых научно-исследовательских и экспериментальных работ, обеспечение внедрения в производство новых прогрессивных технологий и изделий.
Качество и надежность продукции ОАО «Горизонт» обеспечивается техническим уровнем разработок, стабильностью производственно-технологических процессов, культурой производства и квалификацией исполнителей.
Использование в разработке самой современной элементной базы, внедрение сквозной системы автоматизированного проектирования, применение нового технологического оборудования позволяет в короткие сроки обновлять ассортимент выпускаемой продукции при постоянном наращивании объемов производства. Стратегия предприятия нацелена на применение в серийных и во вновь осваиваемых моделях самых современных технических решений. Техническое перевооружение позволяет предприятию самостоятельно и качественно разрабатывать изделия, организуя их выпуск по полному циклу.
2.2 Анализ основных технико-экономических показателей работы ОАО «Горизонт»
Рассмотрим основные технико-экономические показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт» (см. таблица 1).
Таблица 1 – Основные технико-экономические показатели ОАО «Горизонт» за 2005 – 2007 гг.
| Показатели | 2005 год | 2006 год | 2007 год | Отклонение 2007 г. (+/-) | Темпы роста, % | ||
| от 2006 г. | от 2005 г. | цепные | базисные | ||||
| 1. Реализованная продукция, млн. р. | 267390 | 206980 | 135385 | -71595 | -132005 | 65,41 | 50,63 |
| 2. Среднесписочная численность, чел. | 3946 | 3683 | 2930 | -753 | -1016 | 79,55 | 74,25 |
| 3. Выработка, млн. р./чел. | 67,76 | 56,20 | 46,21 | -9,99 | -21,56 | 82,22 | 68,19 |
| 4. Фонд оплаты труда, млн. р. | 22725 | 23281 | 21461 | -1820 | -1264 | 92,18 | 94,44 |
| 5. Среднемесячная заработная плата, тыс. р. | 479,92 | 526,77 | 610,38 | 83,61 | 130,46 | 115,87 | 127,18 |
| 6. Себестоимость реализованной продукции, млн. р. | 228026 | 174521 | 152109 | -22412 | -75917 | 87,16 | 66,71 |
| 7. Затраты на 1 рубль реализованной продукции, р. | 0,85 | 0,84 | 1,12 | 0,28 | 0,27 | 133,25 | 131,75 |
| 8. Прибыль (убыток) отчетного периода, млн. р., в т.ч. | 4091 | -1261 | -39557 | -38296 | -43648 | 3136,95 | -966,93 |
| 8.1. Прибыль (убыток) от реализации продукции | 6659 | 1915 | -35388 | -37303 | -42047 | -1847,94 | -531,43 |
| 9. Чистая прибыль (убыток), млн. р. | 15 | -3815 | -42052 | -38237 | -42067 | 1102,28 | -280346,7 |
| 10. Среднегодовая стоимость основных фондов, млн. р. | 160325 | 179418 | 197775 | 18357 | 37450 | 110,23 | 123,36 |
| 11. Оборотные средства, млн. р. | 124321 | 129470 | 132526 | 3056 | 8205 | 102,36 | 106,60 |
| 12. Фондоотдача, р. | 1,67 | 1,15 | 0,68 | -0,47 | -0,98 | 59,34 | 41,04 |
| 13. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, р. | 2,15 | 1,60 | 1,02 | -0,58 | -1,13 | 63,90 | 47,50 |
| 14. Рентабельность продукции, % | 2,92 | 1,10 | -23,26 | -24,36 | -26,19 | -2120,22 | -796,67 |
| 15. Рентабельность продаж, % | 2,49 | 0,93 | -26,14 | -27,06 | -28,63 | -2825,17 | -1049,59 |
| 16. Рентабельность производства, % | 1,44 | -0,41 | -11,98 | -11,57 | -13,41 | 2933,59 | -833,28 |
Далее проведем анализ представленных технико-экономических показателей работы предприятия.
2.2.1 Анализ объема произведенной и реализованной продукции
Объем производства и объем реализации продукции являются взаимосвязанными показателями. В условиях ограниченных производственных возможностей и неограниченного спроса на первое место выдвигается объем производства продукции. Но по мере насыщения рынка и удовлетворения количественного спроса, усиления конкуренции уже не производство, а сбыт определяет цели предприятия. В условиях конкурентной борьбы предприятие должно производить только те товары и в таком объеме, которые оно может реально реализовать.
Темпы роста объема производства и реализации продукции, повышение ее качества непосредственно влияют на величину издержек, прибыль и рентабельность предприятия. Поэтому анализ данных показателей имеет важное значение.
Исходные данные для факторного анализа объема товарной продукции представлены в таблице 2.
Таблица 2 – Исходные данные для факторного анализа объема произведенной продукции
| Показатели | Обозначение | 2006 год | 2007 год | Отклонение (+/-) |
| Объем произведенной продукции, млн р. | ТП | 214851 | 130426 | -84425 |
| Среднегодовая численность персонала, чел. | Ч | 3683 | 2930 | -753 |
| В том числе рабочих, чел. | Чгр | 2166 | 1735 | -431 |
| Удельный вес рабочих в общей численности работников, доли ед. | Уд | 0,5881 | 0,5922 | 0,0040 |
| Количество дней, отработанных за год одним рабочим | Дрг | 250 | 252 | 2 |
| Количество человеко‑часов, отработанных за год всеми рабочими | Фрч | 4332000 | 3454038 | -877962 |
| Средняя продолжительность рабочего дня, ч | tд | 8 | 7,9 | -0,1 |
| Среднегодовая выработка продукции на одного работника, тыс. р. | В | 58335,9 | 44514,0 | -13821,9 |
| Среднегодовая выработка продукции на одного рабочего, тыс. р. | Вгр | 99192,5 | 75173,5 | -24019,0 |
| Среднедневная выработка продукции на одного рабочего, тыс. р. | Вд | 396,8 | 298,3 | -98,5 |
| Среднечасовая выработка на одного рабочего, тыс. р. | Вч | 49,6 | 37,8 | -11,8 |
Факторный анализ объема произведенной продукции ОАО «Горизонт» представим в виде таблицы 3. Расчет влияния факторов произведем способом цепных подстановок.