Если представление документов осуществляется на условиях D/А, то в соответствии с инструкциями, содержащимися в инкассовом поручении, акцептованные переводные векселя и выставленные плательщиками простые векселя либо возвращаются банку, от которого получено инкассовое поручение, либо сдаются на хранение в хранилище представляющего банка до наступления срока их оплаты.
IV этап
Имеется важное отличие между инкассо (дебетовым переводом) и банковским кредитовым переводом. В случае последнего информационный поток (платежные поручения и другие платежные инструкции) и бухгалтерский поток (дебетовые и кредитовые проводки по счетам) движутся в одном направлении: от плательщика через банк-отправитель - в банк-получатель, обслуживающий бенефициара. При инкассо эти два потока движутся в противоположных направлениях: движение информационного потока (инкассовое поручение и другие документы) инициируется кредитором (принципалом); после того как через посредничество банков он достиг плательщика, выразившего согласие платить, движение бухгалтерского потока (т.е. денежных средств) начинается в противоположном направлении, т.е. от банка-отправителя (обычно тот же, что и представляющий банк) - к банку-получателю (обычно он же - банк-ремитент).
После того как плательщик выразил свое согласие на оплату документов (путем выдачи платежного поручения либо разрешения на дебетование своего счета), инкассированные суммы должны быть без задержки представлены в распоряжение той стороны, от которой было получено инкассовое поручение, причем если нет договоренности об ином, инкассирующий банк должен перевести сумму только в пользу банка-ремитента (ст. 16 URC 522). При оплате инкассового поручения плательщик-резидент представляет в обслуживающий его банк платежное поручение по установленной форме, где в графе назначение платежа указано "Оплата по инкассовому поручению от ____ №____".
Документы подлежат оплате в той валюте, в которой они номинированы, если в инкассовом поручении не оговорено иное. Правда, в ст. 17-18 URC 522 содержится оговорка о том, что такая валюта (как местная, так и иностранная) может быть принята представляющим банком, только если полученной валютой можно свободно распорядиться (осуществить перевод) в соответствии с инкассовым поручением.
Вопрос о том, в течение какого срока по предъявлении документов плательщик должен произвести платеж (акцепт), URC 522 не урегулирован и должен решаться с учетом требований национального законодательства государства представляющего банка. Если в комплект документов входит вексель, то согласно вексельным законодательствам, основанным на ЕВЗ, при наступлении срока платежа платеж должен быть совершен в тот же день. Согласно же, например, ст. 4-212 "b" ЕТК США, если после предъявления документов к акцепту или оплате путем уведомления ни того ни другого не последовало до окончания деловых операций в день, следующий за наступлением срока по документу, а в случае, если документы подлежат оплате по предъявлении, - до окончания деловых операций на третий банковский день после отсылки уведомления, банк, предъявивший документ, может рассматривать его как неакцептованный (неоплаченный) и предъявлять требования трассанту и индоссанту.
Использование векселей и чеков связано с проблемой, возникающей в случае неплатежа или неакцепта. Инкассирующие банки обязаны совершать протест только в случаях специального указания на это в тексте инкассового поручения (ст. 24 URC 522), причем за счет инструктирующей стороны. С совершением протеста различные законодательства связывают различные юридические последствия. В одних странах (например, Испания, Аргентина) опротестованный вексель сразу приобретает силу исполнительного документа, в других (Бельгия) - является предпосылкой права на обращение в суд, в третьих (Беларусь 3, Голландия) - дает право на упрощенную процедуру судопроизводства, в четвертых (Германия, Италия, Швеция, Греция) - лишь дает право регресса по отношению к индоссантам, не предоставляя никаких процессуальных преимуществ 4. В соответствии же со ст. 51(2) английского Закона, кодифицирующим право, относящееся к переводным векселям, чекам и простым векселям от 10.08.1882 г., упущение протеста иностранного (в противоположность внутренним) переводного векселя в неплатеже/неакцепте влечет за собой прекращение ответственности векселедателя и индоссантов. Но вне зависимости от правовых результатов протеста какие-либо дополнительные обязательства инкассирующего банка URC 522 не предусмотрены, следовательно, какие-либо дополнительные поручения от имени банка-ремитента (возбуждение исполнительного производства либо обращение в суд от его имени) могут быть возложены на инкассирующий банк только с его согласия. Поскольку часто условиями коммерческих договоров предусмотрено, что инкассирующий (либо иной) банк выдает банковскую гарантию платежа в адрес принципала, в тексте инкассового поручения должны содержаться четкие инструкции и на этот счет. В целом URC 522 предусматривает общую обязанность представляющего банка без задержки извещать банк, от которого получено инкассовое поручение, о платеже, акцепте, неплатеже или неакцепте плательщика (ст. 26 URC 522) и ожидать дальнейших инструкций. Если такие инструкции не получены в течение 60 дней, то инструктирующий банк вправе возвратить документы.
Иногда, хотя и достаточно редко (встречается в практике латиноамериканских банков) дополнительной гарантией оплаты для принципала является отправка товаров непосредственно в адрес представляющего банка. В этом случае плательщик-покупатель может стать собственником товаров, только оплатив их через такой банк. Но ст. 10 URC 522 допускает отправку товаров непосредственно в адрес инкассирующего банка только в случаях, когда последний прямо выразил согласие на это. Более того, даже если согласие стать грузополучателем банком дано, это не означает обязательств со стороны банка по складированию и страхованию, т.к. они требуют дополнительного согласования.
Действия представляющего банка в случае частичного платежа дифференцируются ст. 19 URC 522 в зависимости от вида инкассо. При документарном инкассо частичный платеж допускается, если это прямо оговорено в тексте инкассового поручения. В противном случае представляющий банк будет передавать документы плательщику только после получения полного платежа и не несет ответственности за последствия, вытекающие из-за такой задержки в передаче документов. При чистом - только если это допускается законодательством в месте платежа 5. Если местом платежа является Республика Беларусь (в случае, когда представляющим банком является уполномоченный банк), то кредитор вправе не принимать частичное исполнение (ст. 292 ГК). Однако если речь идет об оплате векселя, то частичный платеж белорусским вексельным законодательством (в отличие от общегражданского), так же, как и законодательством государств, вексельное законодательство которых основано на ЕВЗ, допускается (ст. 39 Закона Республики Беларусь "Об обращении переводных и простых векселей").
В инкассовом поручении может быть предусмотрено, что инкассируются и проценты с указанием их размера, процентного периода и основания для расчета (ст. 20 URC 522). Если в инкассовом поручении прямо указано, что отказ в оплате процентов не допускается, а плательщик отказывается платить такие проценты, представляющий банк не выдает документы и не несет ответственности за последствия, вызванные задержкой в передаче документов. При этом представляющий банк должен в течение двух банковских дней, следующих за днем получения отказа, проинформировать об этом с применением телетрансмиссионных средств либо по почте банк, от которого получено инкассовое поручение (п. 115 Инструкции № 67).
Правила возмещения комиссий и расходов, изложенные в URC 522, можно свести к следующему. Если в тексте инкассового поручения указано, что они взимаются за счет доверителя, то инкассирующий банк имеет право компенсировать расходы и комиссии за счет банка, от которого получил инкассовое поручение (т.е. банка-ремитента), а последний - за счет клиента-доверителя. На практике это несложно, поскольку обычно принципал имеет счет в банке-ремитенте, а последний в свою очередь связан корреспондентскими отношениями с инкассирующим банком. Тот же самый принцип, согласно которому расходы и комиссии взимаются за счет стороны, приславшей инкассовое поручение, действует еще в трех случаях: а) когда указанный в качестве грузополучателя инкассирующий банк возмещает расходы по хранению и защите товара (ст. 10 "с"(ii) URC 522 ) и б) когда согласно инкассовому поручению комиссии и расходы должны взиматься с плательщика, но нет оговорки о недопустимости отказа от уплаты комиссий и, несмотря на это, плательщик отказывается их оплатить (ст. 21 "а" URC 522); в) во всех случаях, когда в оплате комиссии и/или расходов по инкассо отказано, они должны быть оплачены за счет стороны (принципала/банка-ремитента/инкассирующего банка), от которой получено инкассовое поручение, и могут быть удержаны из выручки, если это предусмотрено договорами, заключаемыми между сторонами, участвующими в инкассо (п. 126 Инструкции № 67). Если в инкассовом поручении указано, что в оплате комиссии и/или расходов не может быть отказано, а плательщик отказывается оплачивать такие комиссию и/или расходы, представляющий банк не будет нести ответственности за любые последствия, вытекающие из-за задержки в передаче документов. При этом представляющий банк должен в течение двух банковских дней, следующих за днем получения отказа, с применением телетрансмиссионных средств либо по почте проинформировать об этом банк, от которого получено инкассовое поручение.