Іванківський територіальний центр утримується за рахунок коштів місцевого бюджету та також благодійних пожертвувань окремих громадян, підприємств, установ. Є розпорядниками коштів нижчого рівня – третього.
Згідно довідки Головного управління статистики (дод. Б.5.) №282872, юридична та фактична адреса Іванківського територіального центру – 07200, Київська область, Іванківський район, смт. Іванків, вулиця Івана Проскури, 13.
Код ЄДРПОУ – 22202951. Організаційно-правова форма господарювання – державна організація (установа, заклад). Форма власності – державна власність.
Вид діяльності – надання соціальної допомоги без забезпечення проживання.
Телефон: 0–4591–5–32–44 (директор), 0–4591–5–32–44 (головний бухгалтер). Підпорядкованість – Іванківській районній державній адміністрації, Іванківському Управлінню праці та соціального захисту населення. Реєстраційний рахунок – в ГУДК у Київській області №35419001000746 – КФК 91204 «Територіальні центри та відділення соціальної допомоги» (МФО – 821018).
Посадовим особам Іванківського територіального центру, яким було надано право розпоряджатися коштами і майном та підписувати розрахункові документи є:
- з правом першого підпису: директор Іванківського територіального центру – Смовж С.В.
- з правом другого підпису: головний бухгалтер – Григоренко Л.В.
Власні надходження установи формуються за рахунок надходжень від внесення плати в розмірі 5% одержуваної пенсії непрацездатних громадян, які мають дітей, як передбачено пунктом 13 Типового положення про відділення соціальної допомоги вдома, затвердженого наказом Міністерством соціального захисту України від 01.04.1997 року №44.
Інші джерела власних надходжень установи формуються за рахунок надходжень 75% пенсії підопічних Іванківського територіального центру, які знаходяться на обслуговуванні в стаціонарному відділені. Перерахування коштів за іншими джерелами власних надходжень на рахунок спеціального фонду проводиться Управлінням Пенсійного фонду в Іванківському районі, згідно заяв про перерахування різниці між сумою призначеної пенсії та пенсією, що виплачується відповідно до частини І статті 48 Закону України «Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування» в розмірі 75%.
Власні надходження зараховуються на спеціальні рахунки, відкриті установою в Управлінні державного казначейства в Іванківському районі.
2.2 Загальні вимоги до складання проекту кошторису видатків, планування витрат в кошторисі, порядок розгляду та затвердження кошторису бюджетної установи
Форми документів (кошторису, планів асигнувань, лімітної довідки, штатного розпису тощо), що застосовуються під час виконання бюджету, затверджено наказом Міністерства фінансів України за №57 від 28.01.2002 року.
Кошториси доходів і видатків складають перед початком бюджетного року усі установи на наступний бюджетний період, на які планують видатки.
Планування кошторису доходів і видатків здійснюється на підставі результаті економічних розрахунків. Здебільшого цим займаються економісти, використовуючи показники звітності, яка складається за результатами діяльності розпорядників бюджетних коштів. Враховуючи потреби установи та норми видатків на її утримання.
Складання і затвердження кошторису, як зазначалося вище, починається із розроблення проекту кошторису доходів і видатків бюджетною установою. Цей документ містить приблизні показники, оскільки остаточні будуть визначення після погодження проекту кошторису із розпорядником вищого рівня.
Підставою для складання проектів кошторисів є відомості про граничні обсяги видатків бюджету загального фонду проекту відповідного бюджету (державного або місцевих) на наступний рік. Ці відомості головним розпорядникам доводять Мінфін, Міністерство фінансів АР Крим, місцеві фінансові органи.
Для правильного та своєчасного складання проектів кошторисів головні розпорядники:
· Встановлюють для розпорядників нижчого рівня граничні обсяги видатків із загального фонду бюджету, термін подання проектів кошторисів і дають вказівки щодо їхнього складання
· Розробляють і повідомляють розпорядникам нижчого рівня інші показники, яких вони повинні додержуватися відповідно до законодавства і які необхідні для правильного визначення видатків бюджету у проектах кошторисів
· Забезпечують складання проектів кошторисів на бюджетні програми (функції), що виконуються безпосередньо головні розпорядники.
Головні розпорядники розглядають показники проектів кошторисів розпорядників нижчого рівня щодо законності та правильності розрахунків, доцільності запланованих видатків з бюджету, правильності їхнього розподілу відповідно до економічної класифікації видатків, повноти надходження доходів, дотримання чинних ставок (посадових окладів), норм, цін, лімітів, а також інших показників відповідно до законодавства та складають проекти зведених кошторисів.
На підставі проектів зведених кошторисів головні розпорядники формують бюджетні запити, які подають Мінфіну, Міністерству фінансів АР Крим, місцевим фінансовим органам для включення до проектів відповідних бюджетів.
Бюджетний запит – документ, підготовлений розпорядником бюджетних коштів, що містить пропозиції з відповідними обґрунтуваннями щодо обсягу бюджетних коштів, необхідних для його діяльності на наступний бюджетний рік.
Розглянемо подання бюджетного запиту на 2008 рік по Іванківському територіальному центру.
Складання бюджетного запиту по Іванківському територіальному центру проводиться на підставі вхідного листа від Головного управління праці та соціального захисту населення, який зобов’язує подати пропозиції з розрахунками та обґрунтуваннями про розмір фінансування витрат на утримання установи, пояснюючу записку до них та терміни подання.
Для того, щоб розрахувати потребу в коштах на заробітну плату працівників установи спочатку доводиться районним фінансовим відділом розміри мінімальної заробітної плати на 2008 рік. Виходячи з цього розраховуються тарифні оклади за Єдиною тарифною сіткою, з урахуванням обов’язкових та заохочувальних доплат, матеріальної допомоги на оздоровлення та премії, згідно колективного договору та відповідно наказу Міністерства праці та соціальної політики України та Міністерства охорони здоров'я України №308/519 від 05.10.2005 р. «Про впорядкування умов оплати працівників закладів охорони здоров'я та установ соціального захисту населення «та постанови КМУ від 30.08.2002 року №1298 «Про оплату праці працівників на основі ЄТС, розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ бюджетної сфери», таб. №2.2.1
Таблиця 2.2.1. «Розрахунок показників заробітної плати на 2008 рік»
| Посада | Тарифний розряд | Коефіцієнт | Матеріальна допомога на оздоровлення | З урахування підвищення | Доплати | Премія | Всього | ||||||
| З 1 січня – 515 гривень | З 1 квітня – 525 гривень | З 1 жовтня – 545 гривень | З 1 грудня – 605 гривень | 50% | 15% | 12% | 33,3% | ||||||
| Директор | 7 | 1 | 2,83 | 1507 | 4372 | 8914 | 3084 | 1712 | 9041 | х | х | х | 28630 |
| Продовження таблиці №2.2.1 | |||||||||||||
| Заступник директора | 85% від директора | 1 | х | 1281 | 3716 | 7577 | 2621 | 1455 | 7684 | х | х | х | 24334 |
| Головний бухгалтера | 90% від д директора | 1 | х | 1356 | 3935 | 8023 | 2776 | 1541 | 8134 | х | х | х | 25765 |
| Бухгалтер | 10 | 1 | 1,66 | 883 | 2565 | 5229 | 1809 | 1004 | 5303 | х | х | х | 16793 |
| Техпрац | 1 | 1 | 1 | 532 | 1545 | 3150 | 1090 | 605 | х | х | 758 | 2305 | 7680 |
| Водій | 1 | 2 | 1 | 533 | 3090 | 6300 | 2180 | 1210 | 6390 | х | х | х | 19703 |
| Перукар | 3 | 1 | 1,12 | 596 | 1730 | 3528 | 1221 | 678 | 3579 | х | х | х | 11332 |
| Швея | 5 | 1 | 1,24 | 660 | 1916 | 3906 | 1352 | 750 | 3962 | х | х | х | 12546 |
| Інспектор по кадрам | 1 | 6 | 1,3 | 692 | 2009 | 4095 | 1417 | 786 | 4153 | х | х | х | 13152 |
| Соціальний працівник І категорія | 4 | 10 | 1,66 | 883 | 2565 | 5229 | 1809 | 1004 | 5303 | х | х | х | 16793 |
| Соціальні робітники | 65 | 6 | 1,3 | 44996 | 130552 | 266175 | 92105 | 51122 | х | 80993 | х | 87877 | 753820 |
| Сторож | 3 | 1 | 1 | 1597 | 4635 | 9450 | 3270 | 1815 | 9585 | х | х | х | 30352 |
| Всього | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | 960900 |
Для того, щоб розрахувати суму нарахування на заробітну плату: 960900 гривень (заробітну плату) *36,2 (загальна сума процентів, що нараховуються до загальнообов’язкових фондів)/100 = 347800 гривень.
Для розрахунку потреби коштів на продукти харчування для стаціонарного відділення враховується кількість підопічних та норма витрат на одного чоловіка в день, тобто 25 чоловік * 20 гривень (приблизна норма витрат на одного чоловіка в день)*280 календарних днів (так як стаціонарне відділення планується відкрити у квітні місяці) = 140000 гривень. Щоб розрахувати потребу по енергоносіях установі доводяться ліміти використання газу, води, електроенергії на рік Іванківською районною державною адміністрацією та приблизну ціну на них, таб. 2.2.2.