| №Сче-та | Наименование счета | Сальдо в начале месяца | Обороты за месяц | Сальдо в конце месяца | ||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||
| 1 | Основные средства | 762 000 | 762 000 | |||||
| 10 | Материалы | 389 000 | 35 100 | 291 500 | 132600 | |||
| 19 | НДС | - | 9 490 | - | 9 490 | |||
| 2 | Амортизация осн. средств | 107 000 | - | 16 000 | 123 000 | |||
| 20 | Основное производство | 240 000 | 445 776 | 545 776 | 140 000 | |||
| 25 | Общепроизводственные расходы | 106 872 | 106 872 | - | ||||
| 26 | Общехозяйственные расходы | 59 204 | 59 204 | - | ||||
| 43 | Готовая продукция | 75 000 | 542 676 | 140 000 | 477 676 | |||
| 44 | Расходы на продажу | 20 500 | 20 500 | |||||
| 50 | Касса | 1170 | 136 500 | 136 940 | 730 | |||
| 51 | Расчетный счет | 189 000 | 188 200 | 267 010 | 110 190 | |||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 28 000 | 58 190 | 61 990 | 31 800 | |||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 37 670 | 251 930 | 128 000 | 161600 | |||
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам | 15 000 | 25 500 | 37 000 | 26 500 | |||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 12 500 | 12 000 | 52 030 | 52 530 | |||
| 69.1 | Расчеты по социальному страхованию | 1 920 | 1 800 | - | 120 | |||
| 69.2 | Расчеты по пенсионному обеспечению | 13 440 | 12 600 | - | 840 | |||
| 69.3 | Расчеты по обязательному мед. страхованию | 1 730 | 1 620 | - | 110 | |||
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 48 000 | 150 100 | 105 100 | 3000 | |||
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | - | - | 440 | 5 850 | 440 | 5 850 | |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 4 200 | 23600 | 18 800 | 23 200 | 1900 | 25 700 | |
| 83 | Добавочный капитал | 19 500 | - | - | 19 500 | |||
| 80 | Уставный капитал | 1392000 | - | - | 1392000 | |||
| 84 | Нераспределенная прибыль | 20 000 | - | - | 20 000 | |||
| 90 | Продажи | - | - | 251 930 | 251 930 | - | - | |
| 99 | Прибыли и убытки | - | - | 53 000 | 53 000 | |||
| 96 | Резервы предстоящих расходов | 15 350 | - | - | 15 350 | |||
| 69 | Расчеты по соц. страхованию и пенсионному обеспечению | - | - | 27 326 | 27 326 | |||
| Итого | 1684040 | 1698040 | 2329228 | 2329228 | 1796626 | 1796626 | ||
1. Баланс
| Номер счета | Наименование счета | Остаток в начале месяца | Остаток в конце месяца | |||
| АКТИВ | ПАССИВ | АКТИВ | ПАССИВ | |||
| 1 | Основные средства | 762 000 | 762 000 | |||
| 10 | Материалы | 389 000 | 132 600 | |||
| 19 | НДС | - | 9 490 | |||
| 2 | Амортизация осн. средств | 107 000 | 123 000 | |||
| 20 | Основное производство | 240 000 | 140 000 | |||
| 25 | Общепроизводственные расходы | - | ||||
| 26 | Общехозяйственные расходы | - | ||||
| 43 | Готовая продукция | 75 000 | 477 676 | |||
| 50 | Касса | 1170 | 730 | |||
| 51 | Расчетный счет | 189 000 | 110 190 | |||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 28 000 | 31 800 | |||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 37670 | 161 600 | |||
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам | 15 000 | 26 500 | |||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 12 500 | 52 530 | |||
| 69.1 | Расчеты по социальному страхованию | 1920 | 120 | |||
| 69.2 | Расчеты по пенсионному обеспечению | 13440 | 840 | |||
| 69.3 | Расчеты по обязательному мед. страхованию | 1 730 | 110 | |||
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 48 000 | 3000 | |||
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | - | - | 440 | 5 850 | |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 4200 | 23600 | 1900 | 25 700 | |
| 83 | Добавочный капитал | 19 500 | 19 500 | |||
| 80 | Уставный капитал | 1392000 | 1392000 | |||
| 84 | Нераспределенная прибыль | 20 000 | 20 000 | |||
| 90 | Продажи | - | - | - | - | |
| 99 | Прибыли и убытки | - | - | 53 000 | ||
| 96 | Резервы предстоящих расходов | 15 350 | 15 350 | |||
| 69 | Расчеты по соц. страхованию и пенсионному обеспечению | - | 27 326 | |||
| Итого | 1698040 | 1698040 | 1796626 | 1796626 | ||
1. Журнал операций и корреспонденция счетов
| НомерОпе-рации | Краткое содержание операции | Корреспонденция счетов | Сумма операции,руб. | |
| Дебет (шифр и наименование) | Кредит (шифр и наименование) | |||
| 1 | Отпущены со склада в производство для изготовления продукции:а) Комплектующее "В"б) Болты | а) сч.20 основное производствоб) сч20 основное производство | Сч.10.3 МатериалыСч.10.4 Материалы | 14 4007 500 |
| 2 | Начислена заработная плата производственным рабочимза изготовление продукции | сч.20 основное производство | Сч.70 Расчеты с персоналом по оплате труда | 7500 |
| 3 | Перечислено с расчетногосета в погашение задолженности поставщикама) База снабжения № 1б) ОАО "Стальконструкция" | а) сч.60.2 Расчеты с поставщиками и подрядчикамиб) сч.60.4 Расчеты с поставщиками и подрядчиками | Сч.51 Расчетный счетСч.51 Расчетный счет | 22 1505 250 |
| 4 | Поступило от базыснабжения № 2 Комплектующее изделие "D" | Сч.10.3 материалы | Сч.60.2 Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 10 000 |
| 5 | Акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы от базы снабжения №1 комплект "В" | Сч.10.4 Материалы | Сч.60.3 Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 3 600 |
| 6 | Поступила на склад готовая продукция | Сч.43 Готовая продукция | Сч.20 Основное производство | 37 500 |
| 7 | Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности банку по краткосрочной ссуде | Сч.66 Расчеты по краткосрочным кредитам | Сч.51 Расчетный счет | 8 000 |
2. Счета синтетического учета
| Счет01 Основные средства | Счет10 Материалы | Счет20 Основное производство | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит |
| Сн. 619910 | Сн. 298 000 | Сн. 117 000 | |||
| 10 000 | 14400 | 14400 | 37500 | ||
| 3600 | 7500 | 7500 | |||
| Об. 0 | Об. 0 | Об. 13600 | Об. 21900 | Об. 29400 | Об.37500 |
| Ск. 619 910 | Ск. 289700 | Ск. 108900 | |||
| Счет43 Готовая продукция | Счет45 Товары отгруженные | Счет50 Касса | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит |
| Сн. 89 000 | Сн. 128 000 | Сн. 20 | |||
| 37500 | |||||
| Об. 37500 | Об. 0 | Об.0 | Об. 0 | Об. 0 | Об. 0 |
| Ск. 126500 | Ск. 128 000 | Ск. 20 | |||
| Счет51 Расчетный счет | Счет60 расчеты с поставщиками | Счет66 Расчеты по краткосрочным кредитам | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит |
| Сн. 74 500 | 35400 | 22150 | Сн. 63 000 | 8 000 | Сн. 42 000 |
| 5250 | 10000 | ||||
| 3600 | |||||
| Об. 0 | Об.35400 | Об. 27400 | Об. 13600 | Об. 8 000 | Об. 0 |
| Ск. 39100 | Ск. 49200 | Ск. 34 000 | |||
| Счет68 Расчеты по налогам и сборам | Счет69 расчеты по социальному страхованию | Счет70 Расчеты с персоналом по оплате труда | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит |
| Сн. 6 000 | Сн. 21 200 | Сн. 57 000 | |||
| 7 500 | |||||
| Об. 0 | Об. 0 | Об. 0 | Об. 0 | Об. 0 | Об. 7 500 |
| Ск. 6 000 | Ск. 21 200 | Ск. 64500 | |||
| Счет76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | Счет80 Уставный капитал | Счет84 Нераспределенная прибыль | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит |
| Сн. 2 750 | Сн. 9 000 | Сн. 977 730 | Сн. 100 250 | ||
| Об. 0 | Об. 0 | Об. 0 | Об. 0 | Об. 0 | Об. 0 |
| Ск. 2750 | Ск. 9 000 | Ск. 977 730 | Ск. 100 250 | ||
| Счет96 Резервы предстоящих расходов | |||||
| дебет | кредит | ||||
| Сн. 53 000 | |||||
| Об. 0 | Об. 0 | ||||
| Ск. 53 000 | |||||
2. Счета аналитического учета